财务决策报告模板Word文档格式.docx
- 文档编号:21796538
- 上传时间:2023-02-01
- 格式:DOCX
- 页数:4
- 大小:18.82KB
财务决策报告模板Word文档格式.docx
《财务决策报告模板Word文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务决策报告模板Word文档格式.docx(4页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
实现毛利万元,较上年同期增加了%;
实现利润总额万元,较上年同期增加%;
全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高,比上年实现了跳跃性发展。
二、财务收支情况
1、产销情况
(1)产量连破历史记录,全年通过技术改造,产量比上年大幅增长%;
(2)因中石化市场的打开,销售大幅上升,全年产品销售基本处于供不应求的局面,全年出口创汇万美元,比上年万美元增长了%;
(3)公司毛利率逐年增加,全年达到%,比上年%增加了%,主要原因是因技术进步及工艺改造,产品生产成本有较大幅度下降。
(1)
20XX年9月份始,公司开始缴纳江西省地方教育费附加,20XX年12月始,开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税,以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%;
(2)销售费用的增加与销量的增加比例基本一致;
(3)管理费用比上年增加了%,主要是人工费(人员工资、五险一金)的较大增长,以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致;
(4)财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加;
(5)公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备,20XX年公司应收帐款比20XX年增加不多,而20XX年比20XX年有很大增长,故资产减值损失比20XX年大幅下降。
4、利润情况
(1)公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上年有30%以上的增幅,反映了公司良好的发展势头;
(2)公司本年度所得税率为%,全年所得税费用万元,比上年增长了%。
5、税金情况
单位:
万元
(1)全年应交税金万元,比上年万元增长了%;
全年实交税金万元,比上年万元增长了%%;
(2)外资企业的税收优惠政策已逐步取消,出口退税已不再享受,今后公司的税负将有较大增加。
6、利润分配情况
20XX年公司董事会作出决议,分配20XX年度以前利润3000万元,与20XX年新增股东一起共享分红。
三、资产情况
(1)公司资产总额呈现大幅增长趋势。
截至20XX年12月31日,公司总资产27,万元,较20XX年末增长幅度为%。
公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相符合。
随着公司的快速发展和业务量的扩张,公司资产规模亦将进一步提高;
(2)公司资产结构中以流动资产为主,20XX年、20XX年末流动资产占总资产的比例分别为%和%,显示了公司资产较好的流动性;
(3)20XX年年末货币资金余额7,万元,较20XX年末的4,万元增加3,万元,系公司经营活动产生的现金净流量增加,经营积累形成的;
(4)应收帐款占流动资产的%,比重较高,主要原因是公司经营规模不断扩大,公司货款回收期较长所致,公司针对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性,为尽快打开销售市场,公司采用了赊销政策,这些客户信用较好。
至今尚末发生呆帐现象;
1公司新购(5)本公司固定资产原值期末较期初增加%,主要原因为○
2控股股东***公司20XX年1月资产重组到本公司,置固定资产1,元;
○
重组资产原值11,134,616元,评估净值为8,367,元,股本作价336,元。
固定资产分类变动如下表:
(6)本公司无形资产较期初大幅增加,原因为控股股东于20XX年1月将100亩土地资产重组到本公司,评估值为24,820,000元,股本作价997,元。
四、负债情况
(1)年末短期借款余额为2300万元,均为应收帐款质押保理合同,其中交通银行借款700万元,工商银行借款1600万元;
(2)从负债环比分析,公司负债总额逐年递增,20XX年末较20XX年末增
篇二:
财务决算报告模板
(财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要依据,客观反映本年度公司资产质量、财务状况、经营成果等情况。
财务决算报告主要包括以下内容:
)
本公司20XX年度会计报表已由XXXX会计师事务所有限公司审计,并出具XXXXX意见审计报告。
一、基本财务状况
(一)、财务状况
企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析;
1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动情况及原因。
2、本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
3、本年度内经营因素增减情况及原因。
示例:
项目
总资产
流动资产
非流动资产年末余额年初余额增加额增长率
年末资产总额XXX万元,比年初增加(减少)了XX万元。
其中流动资产增加(减少)XX万元,增加(减少)主要原因XXX。
年末余额年初余额增加额增长率项目
总负债流动负债非流动负债
年末负债总额XXX万元,比年初增加(减少)了XX万元,其中流动负债增加(减少)XX万元,增加主要原因是XXX。
年末股东权益总额XXX万元,比年初增加(减少)了XX万元,国有资产保
值增值率XX%。
增加(减少)原因为XXX。
(二)、经营业绩
企业盈利情况分析,包括盈利结构,各业务板块效益贡献,效益增减变化的主要原因。
(三)财务收支状况
各项目与上年同比增减情况及原因。
本年度特殊事项的说明等。
1、营业收支
2、期间费用
3、资产减值损失
4、投资收益
5、营业外收支
(四)现金流量
1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
2、与上年度现金流量情况进行比较分析,包括现金流规模和结构,流入的主要(经营、投资或筹资),流出的主要用途(投资、筹资)。
3、对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
二、主要财务指标
各项财务指标与上年度情况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。
(一)、偿债能力指标
资产负债率
流动比率
速动比率
(二)、盈利能力指标
主营业务利润率
成本费用占营业收入比
总资产收益率
净资产收益率
(三)、营运能力指标
总资产周转率
存货周转率
应收账款周转率
三、特殊事项及重要财务事项说明
1、企业户数变化情况,包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数,未纳入合并范围户数及原因。
2、会计政策变更及影响
3、对企业利润分配、担保情况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权(产权)转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
篇三:
财务决算报告
xxxxxx水库除险加固工程
财务决算报告
一、基本情况
20XX年12月,xxx水利厅以豫水行许字【20XX】137号文对《xxxxxxxxx水库除险加固工程初步设计》进行批复。
核定工程总投资434万元,资金为中央补助投资,施工总工期12个月。
该工程由xxx豫北水利勘测设计院进行初步设计,xxx水利勘测设计有限公司进行施工图设计,河南xxx工程管理公司监理,xxx电工程有限公司施工,xxx水利工程质量监督站实施质量监督。
工程于工程于20XX年3月6日开工,20XX年8月2日完工。
共完成分部工程6项,主要包括:
上游坝坡及坝顶工程、下游坝坡工程、输水洞工程、溢洪道工程、管理房、大坝观测设施等。
工程累计完成工程量万立方米,其中土方开挖万立方米,土方回填万立方米,砌体万立方米,混凝土万立方米。
二、财务决算
根据xxxxxx工程造价咨询有限公司三康造审字【20XX】第078号对xxxxxx水库除险加固工程出具的审计报告,财务决算情况如下:
xxxxxx水库除险加固工程项目总计划投资434万元,全部为国家投资。
根据工程竣工审计结果,该项目工程部分价款元,除施工合同外其他合同价款641925元,建设单位管理费元,三项合计该工程实际造价总额为434元。
20XX年11月至20XX年2月,财政拨入专项国家资金资金共计434万元。
同期支付项目资金19420XX元,其中:
建筑安装工程资金16720XX元,其他投资270000元。
至20XX年9月底,尚欠工程款元(其中基建工程造价款元,其他投资价款373300元)。
三、资金管理
财务管理情况:
建管局成立了财务科,配备兼职会计一名,高级职称,项目资金实行专户专存。
支付程序:
施工企业提出结算申请—监理单位审查—建设单位审核—建设单位负责人审批—财政部门审核—由县财政支付中心直接支付。
落实财政法规及内部控制情况:
我们严格按照相关财经法规进行管理,工程款的支付严格按照相关程序报批,先是由施工企业填报月支付申请,附工程量验收单,经监理核定后,由总监理工程师签发支付证书,报项目法人核定后,再报财政局审批。
建设管理费的支出,严格按照支出比例和支
出项目进行列支,没有超支和违规支出现象。
xxx病险水库除险加固建设管理局二〇一一年十二月
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务 决策 报告 模板