制造业流程大全之财务管理流程图文档格式.docx
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资金调度及管理F07
资金预算
作业F06
短期作业
作业F04
股东权益
F03
中长期借款
作业F05
预算计划
F01.02
营运
各项管理作业
银行借款作业—融资额度申请
流程图F01
财务单位
银行
开始
F04-4
存档备查
作为资金调度之依据
银行借款状况表
贷款契约或债务凭证(副本)
银行分户明细表
登入银行借款状况表
存檔
与银行对保用印签订贷款契约
贷款契约或债务凭证
依核决权限送呈签核
银行借款分户明细帐
核准授信
办理征信
编制银行借款分户明细帐
备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估
授信申请书
(副本)
依核决权限送呈签核及用印
来自银行
根据年度短、中、长期资金需求计划与银行洽谈各项贷款契约
银行借款作业—额度动用
流程图F01-1
会计单位
上承融资额度申请作业
F04-5
传票
单位主管签核
编制传票
登入银行借款状况表后存盘
借款申请书
(复印件)
核对
银行拨款入帐
送银行拨款
签核并用印依核决权限送呈
填借款申请书并影印二份
资金不足须向银行动用额度借款
银行借款作业—到期还款
流程图F01-3
F04-7
取自银行
取自档案
偿债证明
质权抵押权设定证明书
登入银行借款状况表后存盘备查
办理抵押权或质权设定涂销并取回质押品
依出纳支出作业开立支票办理还款
支付申请单
填支付申请单
核对
是
否
展期?
依银行借款—融资额度申请作业办理展期
银行借款到期或接到银行还款通知
资金调度及管理作业
流程图F02
F07-2
出纳日报表
收支综合预计表(季别)
银行借款
状况表
复核次日之现金流量
编制当日出纳日报表
据以执行
收支综合
预计表
紧急调度
额度不足?
将拟动用额度填入收支综合预计表
将可运用资金填入收支综合预计表
考虑可动用资金之金额及时间
资金不足?
银行间资金调度
收支综合预计表(月别)
根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表
定期编制各项收支预计表
股利发放作业—现金股利
流程图F03
股务单位
F08-5
送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付
股利发放
清册
打印传票
存盘备查并作为股利发放核对之依据
寄送股东
股利通知书
据以入帐后存档
传票
根据股利发放内容编制传票
下接股利发放作业-股票股利
除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书
现金股利?
根据股东常会通过之股利发放决议办理发放
股利发放作业—股票股利
流程图F03-1
编制增资新股发放通知书及增资新股领取单
公告新股发放及上市日期
股票签证
印制股票
办理资本变更登记
配股清册
除权基准日根据股东名册编制配股清册
上承股利发放作业-现金股利
F08-6
股票
来自档案
配股清册
增资新股
领取单
股票
于配股清册上盖章
核对并收回号码牌
来自股东
增资新股发放
通知书
增资新股领取单
核对无误后发给号码牌
出纳收入作业—其它现金收入
流程图F04-1
缴款单位
F09-4
至迟于次二银行营业日存入银行
现金/
票据
由缴款人送会计单位据以入帐
缴款通知单
核对签收
填缴款通知单
有现金票据须缴至财务单位
应收票据到期兑现作业
流程图F05
F10-2
依编号存档备查
兑现票据1
明细表
应收票据1
兑现表
应收票据2
2
定期打印应收票据兑现表
依兑现日输入计算机(票据管理系统)
上承出纳收入作业
零用金报支作业
流程图F09
请款人
零用金保管人
F15-2
送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理
零用金清单
(正本)
登入零用金清单
经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章
核对初审并签名
用印申请作业
流程图F10
用印申请单位
印鉴管理单位
F16-3
用印文件
用印申请单
置于适当位置
印鉴
核对无误后保管人于携出登记簿签收
收到印鉴后
登入携出登记簿
携出用印
用印
携出?
申请用印时填用印申请单
一般费用报支作业
流程图F07
填入支票号码及日期
F12-2
送会计单位按编号顺序存盘
付款时请厂商于签收簿签收
登入厂商付款签收簿存放保管箱
支票
依核决权限送呈签核后于支票上用印
登入支票登记簿及输入计算机
(票据管理系统)
开立支票
下接出纳支出作业
依编号顺序存盘
月结付款?
初审及核对
收到请款单位转来之有关请款凭证
出纳支出作业
流程图F08
上承一般费
用报支作业
上承采购管理
应付帐款作业
F13-2
付款时请厂商于
签收簿上签收
登入厂商付款登记簿并存放于保管箱
依核决权限送呈签核后并用印
登入支票登记簿并输入计算机
出纳依日期及银行别开立支票
应付费用/帐款明细表
根据各项支出编制应
付费用/帐款明细表
出纳收入作业—应收帐款收入
流程图F04
业务单位
支票/
现金
如为即期票据及现金须注明存入银行
缴款通知单1
结汇证实书
上承营销管
理收款作业
F09-3
打印应收帐款
明细表
输入计算机
(应收帐款管理系统)
票据托收簿
送银行托收
支票
作为资金调度及票据管理之依据下接应收票据兑现作业
送会计单位存盘
定期按到期日打印应收票据明细表
将托收银行账号及兑现日入计算机
缴款通知单2
银行借款—利息支付
流程图F01-2
F04-6
单位主管签核后存盘备查
依出纳支出作业
办理支付
银行转帐?
支付申请单
状况表
利息通知单
应收票据退票作业
流程图F06
F11-2
据以催缴帐款
据以入帐
退票理由单
退票通知单
填写退票通知单
支票
退票理由书
取回支票及退票理由书
接获银行退票通知
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