工程竣工审计报告三篇Word格式.docx

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4、工程施工合同及补充协议；

5、招投标文件；

6、施（竣）工图纸；

7、工程洽商记录、经济签证、会议纪要等；

8、工程施工同期的《北京工程造价信息》；

9、现场勘察及其他相关资料。

四、审计结果

该工程此次送审的施工单位原报竣工结算金额为XXX元，经审计并与建设单位、施工单位核对确认，核减结算金额为XXX元，审定竣工结算金额为XXX元。

具体详见审核明细表。

五、主要核减原因

1、工程量计算偏大。

如：

建筑工程中，室外工程变更洽商的石方开挖，原报工程量XXX立方米，经审计并与建设单位、施工单位核对确认工程量为XXX立方米，由此核减分部分项工程费用XXX元；

装饰工程中，服务楼的外墙面砖，原报工程量XXX平方米，经审计并与建设单位、施工单位核对确认工程量为XXX平方米，由此核减分部分项工程费用XXX元；

弱电工程中，光缆敷设（2芯室内多模），原报工程量XXX米，经审计并与建设单位、施工单位核对确认工程量为XXX米，由此核减分部分项工程费用XXX元。

2、单价偏高。

装饰工程中，综合楼、办公楼的防火乳胶漆墙面，原报综合单价为XXX元/平方米,经审计并与建设单位、施工单位核对确认综合单价为XXX元/平方米,由此核减分部分项工程费用XXX元。

3、扣减未施工项目。

装饰工程中，经与建设单位、施工单位审核确认，所有装饰片墙及檐口均未做外墙保温，审核予以核减，由此核减金额XXX元。

附：

XXX工程竣工结算审查明细表

（注：

审查表需包括定案表、汇总表、明细表，均为全对比表）

中国注册造价工程师：

工程师：

XXX工程造价咨询有限责任公司

XXXX年XX月XX日

篇二：

XX工程竣工决算的审计报告

审计部：

（简序：

简要说明审计依据、审计时间、审计范围、审计方式及审计实施过程。

）

根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自XXX年XX月XX日至XX月XX日对XXX公司XXX工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。

本次审计在XX公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下：

一、工程概况

（主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。

XX建设项目是xx股份有限公司为了实施XX战略，确定在XX地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，XX项目的建成将促进XX地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。

为此，XX分公司根据XX地区丰富的XX资源优势和市场对优质XX产品的需求情况，XX分公司于XX年初提出了建设XX项目建设规划，xx股份有限公司XX年X月以中油计字（XX）XX号文对该项目建议书进行了批复；

XX年X月以中油计字（XX）XX号文对该项目可行性报告进行了批复；

同年X月xx计字（XX）XX号文对XX项目初步设计进行了批复。

XX年X月XX分公司进行开工前的准备工作，成立了XX建设项目项目部，全面负责该项目的建设任务。

建设项目于XX年X月X日正式开工建设。

XX年X月X日进行中交，XX年X月X日竣工投产。

建设工期XX天。

该工程主要以XX为原料，采用XX的先进工艺，工程设计生产能力XX4吨/年，项目批准总投资为XX万元，其中：

工程费用XX万元，其它费用XX万元，预备费XX万元，建设期贷款利息XX万元，铺底流动资金XX万元。

建设项目由XX勘察设计院承担设计；

由XX建设公司承担工程施工；

由XX工程监理公司承担工程建设监理。

项目实际到位资金XX万元，资金来源为：

自筹资金XX万元，银行贷款XX万元，中油股份公司拨款XX万元。

二、投资完成情况

1、工程投资完成情况

（反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产）XX建设项目批准总投资XX万元，竣工决算报审XX万元，经竣工决算审计审定项目总投资为XX万元。

其中交付使用固定资产XX万元，流动资产XX万元，无形资产XX万元，递延资产XX万元。

项目建成，节余资金XX万元。

2、投资概算与实际投资差异分析（分析投资支出偏离设计概算的主要原因）

3、其他情况（如尾工工程、投资结余、工程收入、投资包干结余等情况）XX建设项目截止审计日XX年X月X日，留尾工工程XX项，预留尾工工程资金XX万元；

工程收入XX万元（审计意见冲减建设成本XX万元）；

工程结余资金XX万元，其中：

应付施工单位工程款XX万元（全部为质量保证金），应付工程设备款XX万元（全部为质量保证金），节余资金XX万元。

三、审计发现及审计意见

1、竣工决算报表所列资产帐表不符。

该工程报审的资产总额应为XX万元，其中固定资产投资应为XX万元，流动资产投资应为XX万元。

虚列资产XX万元，其中虚列固定资产XX万元，少列流动资产XX万元。

审计意见：

根据XX帐的实际发生额填列竣工决算报表。

2、部分项目超出了批准概算的规模和标准。

XX建设工程项目批准的设计中建筑物建筑面积为xxxx平方米，实际建筑面积达到xxxx平方米，扩大建筑规模增加投资xxx万元；

XX建设项目中心控制室工程装修部分概算投资x万元，实际发生xx万元，提高装修标准增加投资xx万元；

xx建设项目中原设计工艺管道和设备保温工程保温材料的选用是岩棉，在实际施工和结算中变更为复合硅酸盐保温材料，此项变更的材料价格提高xxxx元/立方米，增加建设成本xxx万元；

还有部分设备实际发生比批准概算设备数量增加的现象，XX建设项目XX设备项目批复数量为XX台，实际发生XX台，增加XX台，增加设备费用XX万元（主要设备对照分析表）；

列入计划外项目XX项，增加费用XX万元（详细见计划外项目明细表）。

严格执行批准的设计规模和标准，对计划外的项目从该项目中调出。

3、固定资产帐实不符。

①在实物盘点过程中发现，批准的设计文件及概算、交付使用财产明细表中都包含的ESD系统在实物中并不存在，该项投资xxx万元，经过进一步审查该设备没有用在该项目中，被移到其他项目中，但是费用还是列入该项目建设成本中，固定资产帐面与实物不相符。

②重复核算，虚增建设成本xxx万元。

其中：

两台压缩机合计xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。

③进口加热炉炉管主材费用xxx万元重复核算了两次，使建设成本虚增xxx万元。

规范建设成本核算，调整重复核算、虚列的建设成本。

建议XX单位进一步查明重复核算的原因，视情况做出处理。

4、虚列应付工资XX万元。

XX年，建设单位管理费中列支人员工资xxx万元，挂应付款—待领工资科目。

而XX项目管理人员的工资已在原单位发放，年未又在管理费中提取3至12月的工资及三项费用XX万元。

按规定冲减建设单位管理费用。

5、向施工单位多结算工程款xx万元。

施工合同在结算中,部分结算未扣除水电费及工程质量款，多计取水电费xx万元，工程质量款xx万元。

①合同约定水电费在结算中按0.x%和0.4%扣除。

工程结算时未扣除，多计xx万元。

②合同约定，未达到优良工程，扣减结算3%，工程尚未验收，全额结算工程款，多结xx9万元。

对多结算的工程款48.51万元，建议由责任人从施工单位追回。

关于工程质量扣款，待工程验收评定等级后，据实支付。

6、将不应列入工程建设成本中的生产费用XX万元列入XX建设项目建设成本中，具体项目如下：

①XX装置维修项目XX万元；

②XX设备检修工程XX万元。

将生产费用从建设成本中调出。

7、项目之间成本混淆，反映在XX建设项目的成本不真实。

XX建设项目与该单位同时建设的另外一个建设项目之间费用交叉混淆，例如：

两个项目建设过程中共同使用的大型吊装设备的进出场费，按照规定应该进行费用分摊，实际上将全部进出场费都在XX项目中进行核算，同时造成两个项目成本核算的不真实。

建议对发生成本混淆的两个建设项目的相关成本费用进行清理，按规定摊销大型吊装设备的进出场费，真实反映建设成本。

8、XX系统工程的外围配套工程未施工，未签署尾工协议，也未在相关文件中说明，但已结算XX万元工程款，造成未干先结，又无约束措施。

未干先结的工程款XX万元，从施工单位扣回，按程序进行施工，待尾工工程结束后，根据审查结果办理结算。

四、审计评价和建议

（一）审计评价

（从建设程序、竣工决算报表编制、项目部职能发挥、建设工期、投资控制、生产能力、经济技术指标、效益情况等方面进行评价）

1、建设工期：

XX建设项目计划工期32个月，实际工期32个月，工程按期竣工。

2、截止审计日，XX建设项目已全部竣工并于XX年X月投入试生产。

在运行过程中，工艺指标正常。

初步考核结果表明，达到XX吨/年生产能力，根据目前市场价格测算，销售价格为XX元/每吨，生产成本为XX元/每吨，有较大的利润空间，经济效益显著。

3、生产能力：

达到了设计要求。

（二）审计建议

（根据审计发现的问题，依据国家法规、内部管理的有关规定，针对审计发现的问题，提出有针对性的、可操作性强的审计建议）

由于实际工作中，很难在一次审计中发现同样多的问题，审计建议应结合实际工作和被审计单位的实际情况提出，在参考模版中不再提出。

XX工程投资完成情况分析表

XX工程竣工决算审计组

审计组长：

XXX

二〇XX年十一月七日XX工程投资完成情况分析表

序号

投资情况

工程费用名称

概算投资

审定投资

概算与实际差异

差异率

1

勘察设计费

2

建安工程费

3

设备费

4

铺底流动资金

5

贷款利息

6

建设单位管理费

7

预备费

合计

篇三：

财政投资项目竣工财务决算审计资料收件清单

送审类别：

年月日

项目名称

送审金额

送审（建设）单位

经办人

联系电话

资料名称

数量

备注

1、送审报告

2、立项批文

3、概算、调概文件

4、工程建设及其他费用项目有关的合同、协议（建安合同、勘察设计合同、监理合同等）

5、工程建设及其他费用有关的评审报告、财政部门的批复（建安费用、勘察设计费、监理费等）

6、项目竣工验收报告、监理报告

7、竣工财务决算报表（报表附后）

8、竣工财务决算说明书（主要包括以下内容）

基本建设项目概况

会计账目的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况

资金到位情况

基建结余资金等分配情况

主要技术经济指标的分析、计算情况

基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议

决算与概算的差异和原因分析

需说明的其他事项

注：

所送资料应提供原件或盖章的复印件，与审计项目有关的清单以外的资料也必须提供，并在空白行填列。

附表二

财政投资项目专项审计资料收件清单

（拆迁安置费审计）

2、拆迁许可证

3、拆迁补偿安置实施细则

4、拆迁成本明细表

5、拆迁补偿统计表

6、拆迁补偿协议书

7、相关的会议纪要等文件

附表三

财政投资项目资产评估资料收件清单

送审（建设单位）

3、固定资产—房屋建筑物、构筑物搬迁补偿费明细表（样表附后）

4、固定资产—机械设备搬迁补偿费明细表（样表附后）

5、拆迁地块平面图、红线图

6、房屋建筑物、构筑物（竣工）设计图

7、资产占有方营业执照复印件

8、资产占有方法人代表身份证复印件

9、项目相关的合同、协议（如土地租赁合同等）

10、规划文件等

11、公司合同、公司章程、营业执照等复印件

12、产权证复印件（包括房屋、汽车等）

13、竣工结算资料

14、相关的发票复印件

15、相关的会议纪要等文件

所送资料应提供原件或盖章的复印件，与项目有关的清单以外的资料也必须提供，并在空白行填列。

附表四

财政投资房地产价格评估资料收件清单

2、规划总平图、设计平面图

3、建设用地规划许可证

4、建设工程规划许可证

5、国有土地使用证

6、土地出让合同

7、已建成房产的竣工决算资料