伊利集团财务报表分析文档格式.docx

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2021年，在国内乳品行业市场占有率最高，品牌知名度、美誉度、忠诚度最高；

全面推进国际化经营战略，进入世界乳业20强，成为中国最有竞争力的企业之一。

第二局部内蒙古伊利集团股份财务分析报告正文

1．内蒙古伊利集团股份财务报表

1．1母公司合并资产负债表

母公司合并资产负债表

工程

2021年

流动资产：

货币资金

2,617,966,501.22

2,638,955,990.90

3,498,638,410.05

2,427,663,727.66

交易性金融资产

应收票据

101,310,000.00

7,500,000.00

9800000

应收账款

4,164,061,782.20

2,769,052,246.95

1,125,981,972.15

1,066,635,801.04

预付款项

104,184,668.87

174,619,892.47

86,779,276.03

122,564,211.47

应收利息

应收股利

147,761,707.48

其他应收款

211,273,683.54

63,167,309.09

59,911,519.44

51,694,073.66

存货

1,435,493,909.26

1,131,233,760.59

927,497,518.27

1,089,311,324.04

一年内到期的非流动资产

10973.28

其他流动资产

流动资产合计

8,634,290,545.09

6,784,529,200.00

5,698,808,695.94

4,915,441,818.63

非流动资产：

可供出售金融资产

14,316,800.00

17,735,872.00

13,351,088.00

7,409,296.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

5,067,176,876.86

4,535,532,197.53

3,577,973,585.54

3,290,647,701.33

投资性房地产

固定资产

866,782,176.51

881,673,657.83

912,378,661.10

939,832,622.04

在建工程

382,688,038.87

144,419,252.31

34,299,695.08

33,988,507.57

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

95,598,507.13

91,265,584.41

37,250,404.49

40,749,833.10

开发支出

商誉

长期待摊费用

25,078,439.11

2,408,207.31

485,375.69

496,968.07

递延所得税资产

163,260,239.76

192,992,364.26

172,437,614.93

237,466,701.69

其他非流动资产

非流动资产合计

6,614,901,078.24

5,866,027,135.65

4,748,176,424.83

4,550,591,629.80

资产总计

15,249,191,623.33

12,650,556,335.65

10,446,985,120.77

9,466,033,448.43

流动负债：

短期借款

2,093,622,125.76

2,579,789,068.00

2,521,631,324.66

2,640,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

122,230,000.00

179,400,000.00

428,720,000.00

303,545,000.00

应付账款

3,254,418,078.10

3,004,170,685.09

2,231,710,941.02

1,954,639,352.35

预收款项

2,982,993,431.78

1,806,041,304.62

816,277,681.83

1,241,606,245.49

应付职工薪酬

959,120,246.03

679,592,775.92

565,468,992.11

209,515,739.05

应交税费

54,458,713.46

-9,302,834.33

-103,632,318.81

-304,119,337.94

应付利息

7,751,541.78

1,429,560.00

1,255,450.00

1,360,787.64

应付股利

9,431,457.52

其他应付款

685,520,835.09

728,906,281.81

1,003,893,759.74

804,868,039.53

一年内到期的非流动负债

2,550,000.00

12,934,821.77

12,946,945.45

其他流动负债

流动负债合计

10,172,096,429.52

8,979,458,298.63

7,487,692,109.84

6,873,794,229.09

非流动负债：

长期借款

2,839,000.00

5,389,000.00

289,000.00

应付债券

长期应付款

12946945.44

专项应付款

22,273,392.78

34,036,145.35

3,553,144.99

3,617,566.89

预计负债

3,000,000.00

递延所得税负债

2,007,720.00

2,520,580.80

1,862,863.20

2,155,556.72

其他非流动负债

64,733,560.47

65,984,209.08

31,068,178.37

25,806,618.07

非流动负债合计

91,853,673.25

107,929,935.23

44,873,186.56

44,815,687.12

负债合计

10,263,950,102.77

9,087,388,233.86

7,532,565,296.40

6,918,609,916.21

所有者权益〔或股东权益〕：

实收资本〔或股本〕

1,598,645,500.00

799,322,750.00

资本公积

1,728,702,465.49

2,529,431,426.6

2,525,704,360.2

2,520,653,837.0

减：

库存股

专项储藏

盈余公积

532,015,115.13

406,917,510.69

一般风险准备

未分配利润

1,125,878,439.94

-172,503,585.59

-817,524,796.61

-1,179,470,565.56

所有者权益合计

4,985,241,520.56

3,563,168,101.79

2,914,419,824.37

2,547,423,532.22

负债和所有者权益

1.2母公司合并利润表

母公司合并利润表

单位：

元

一、营业收入

39,793,668,700.54

32,787,252,119.24

26,804,655,166.84

24,047,486,426.94

营业本钱

33,679,391,811.56

27,716,046,522.01

21,656,920,786.66

20,514,389,395.63

营业税金及附加

141,083,082.44

38,550,412.56

65,192,980.35

81,782,453.22

销售费用

4,182,252,243.54

4,118,866,326.29

4,012,106,241.38

3,611,518,693.30

管理费用

1,104,331,179.90

834,884,611.58

700,998,098.31

1,330,509,230.87

财务费用

-40,528,945.01

-24,512,545.22

12,798,648.45

21,051,455.39

资产减值损失

23,698,649.11

42,255,272.18

30,088,476.59

214,101,795.71

加：

公允价值变动收益〔损失以“－〞号填列〕

投资收益〔损失以“－〞号填列〕

593,039,699.47

427,551,037.75

35,292,447.09

579,772,229.01

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

525,713.20

1,627,442.85

428173.34

汇兑收益〔损失以“－〞号填列〕

二、营业利润〔亏损以“－〞号填列〕

1,296,480,378.47

488,712,557.59

361,842,382.19

-1,146,094,368.17

营业外收入

257,073,572.15

166,366,688.07

106,170,141.75

68,581,500.90

营业外支出

5,392,012.55

30,383,696.16

42,160,202.92

104,400,267.94

非流动资产处置损失

2,607,835.13

3,483,420.38

1,906,972.25

2,270,831.17

三、利润总额〔亏损总额以“－〞号填列〕

1,548,161,938.07

624,695,549.50

425,852,321.02

-1,181,913,135.2

所得税费用

124,682,308.10

-20,325,661.52

63,906,552.07

-220,955,400.15

四、净利润〔净亏损以“－〞号填列〕

1,423,479,629.97

645,021,211.02

361,945,768.95

-960,957,735.06

归属于母公司所有者的净利润

少数股东损益

五、每股收益：

〔一〕根本每股收益

0.45

-1.2

〔二〕稀释每股收益

0.44

六、其他综合收益

-2,906,211.20

3,727,066.40

5,050,523.20

-11,836,338.40

七、综合收益总额

1,420,573,418.77

648,748,277.42

366,996,292.15

-972,794,073.46

归属于母公司所有者的综合收益总额

653,699,787.26

-1,697,694,421.70

归属于少数股东的综合收益总额

17,608,620.91

-49,252,863.29

1.3母公司合并现金流量表

母公司合并现金流量表

单位：

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

46200658585

37326030257

30542854724

27652671746

收到的税费返还

191934.86

1589803.26

10161178.11

收到其他与经营活动有关的现金

366661903.1

287607995

330700882.1

72937638.92

经营活动现金流入小计

46567512423

37613638252

30875145409

27735770563

购置商品、接受劳务支付的现金

42269231641

34957897279

27742962274

27052272886

支付给职工以及为职工支付的现金

1532290790

1321546475

766315670.2

695754497.9

支付的各项税费

1065865188

743664719.9

680772823.6

629359699.8

支付其他与经营活动有关的现金

344614227.3

290322226.7

245960468

230088468.9

经营活动现金流出小计

45212001847

37313430701

29436011235

28607475553

经营活动产生的现金流量净额

1355510577

300207551

1439134174

-871704989.5

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

200000000

9086951.53

取得投资收益收到的现金

31774031.35

60351590.68

182170885.4

553967950.1

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

4488253.68

5216206.27

4191473.8

3334069.15

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

31000000

2939271.92

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

267262285

65567796.95

195449310.8

560241291.2

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

340057120.4

306244467.9

110089909.1

69951790.78

投资支付的现金

742099166.8

956642947.8

299603236

235308604

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

1082156287

1262887416

409693145.2

305260394.8

投资活动产生的现金流量净额

-814894002.2

-1197319619

-214243834.4

254980896.4

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

2,941,543,839.83

2,519,789,068.00

2,577,851,324.66

3,230,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

80,300,000.00

筹资活动现金流入小计

3,021,843,839.8

2,519,789,068.0

2,577,851,324.6

3,230,000,000.0

归还债务支付的现金

3,427,710,782.07

2,461,631,324.66

2,733,000,000.00

1,390,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

70,439,121.89

47,148,094.81

47,046,981.56

39,045,080.99

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

3,498,149,903.9

2,508,779,419.4

2,780,046,981.5

1,429,045,080.9

筹资活动产生的现金流量净额

-476,306,064.13

11,009,648.53

-202,195,656.90

1,800,954,919.0

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

64,310,510.32

-886,102,419.15

1,022,694,682.3

1,184,230,825.9

期初现金及现金等价物余额

2,549,655,990.9

3,435,758,410.0

2,413,063,727.6

1,228,832,901.7

六、期末现金及现金等价物余额

2,613,966,501.2

3,498,149,903.96

2,508,779,419.47

2偿债能力分析

2.1短期偿债能力分析

2.1.1营运资金指标的计算

营运资金=流动资产-流动负债

表2-1营运资金

年度

营运资金

流动资产

流动负债

2021

-1,537,805,884.43

-2,194,929,098.63

-1,788,883,413.90

-1,958,352,410.46

图2-12021—2021年营运资金分析图

伊利集团营运资金一直为负数，说明营运资金短缺的现象一直没有得到改变。

此时，企业局部长期资产以流动负债的形式作为资金来源，企业不能偿债的风险很大，财务状况不稳定。

2.1.2流动比率指标的计算

流动比率=流动资产/流动负债

表2-2流动比率

流动比率

0.85

0.76

0.72

图2-22021—2021年流动比率分析图

企业流动比率越大，说明短期偿债能力越强，企业的财务风险越小，债权人越有保障，平安程度越高。

但对于伊利集团来说，2021年至2021年略有提升，但都远低于公认的标准，这反映出了企业的短期偿债能力仍然较弱，说明短期债务的平安程度不高。

2.1.3速动比率指标的计算

速动比率=〔流动资产-存货〕/流动负债

表2-3速动比率

速动比率

0.99

0.88

0.87

6,873,794,22