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(五)结算审定价由施工单位项目经理签字、单位盖章,进行确认。
(六)结算审定价经审计部部门负责人审核后,填写《结算审批表》(见附表4)报财务总监审查签字、报总经理、董事长审查批准。
(七)竣工结算价款金额通过审批后,审计部办理工程价款结算账单(见附表7)。
结算成果文件由审计部负责分发和归档。
第十条
新建、改建、扩建项目分阶段结算(进度结算)编审程序
(一)合同约定按月结算的,监理单位会同建设单位、设计单位、施工单位组成进度工程量验收组,每月16日对施工单位上月16日—本月15日施工的工程量依据合同、设计文件、设计变更单、工程联系单、隐蔽工程验收单等资料进行验收,在17日提交工程验收报告书。
(二)施工单位依据上述资料和工程验收报告书,使用工程预结算软件编制中间结算书,计算出工程量,并作相关说明。
中间结算书于20日提交监理单位审核。
(三)监理单位于22日出具中间结算书审验结果,并提交建设单位项目管理中心审查,提出审查意见后于25日前将中间结算书及结算资料提交财务管理中心审计部审查。
(四)审计部26日初步审查中间结算工程资料,确认中间结算工程量属实,委托造价咨询公司审核,造价咨询公司提出审查意见,审计部复审确认后,按合同付款约定在工程进度款支付申请表上签署意见(见附表6),报请财务总监、总经理审批。
(五)进度结算价款金额通过审批后,转至财务管理部进行账务处理。
第十一条
检维修项目、修理修缮项目工程竣工结算编审程序
为避免检维修项目、修理修缮项目结算工作积压,要求项目完工后,有公司生产管理中心及时组织竣工验收,施工单位按季度申报工程竣工结算,审计部每季度末月审核一次。
(一)已签订框架合同的检维修项目:
1、项目完工后,承包单位须及时向生产管理中心提交工程竣工验收报告及完整的竣工资料(见附表5),自工程验收报告确认的竣工时间起,施工单位应在28日内编制完成竣工结算书,连同竣工结算资料递交生产管理中心签署工程量审查意见。
2、施工单位每季度最后一个月5-10日向财务管理中心审计部提交经汇总的竣工结算书一份,完整竣工结算资料一式三套(见附表5)。
资料包括外委施工签认单(派工单)、技术协议、图纸等相关资料。
3、由审计部负责初审和复审,视工程规模、复杂程度,报请财务总监批准可委托造价咨询公司审核,结算造价10万元以内(含10万元)的经财务总监审核批准后可办理结算,结算造价10万元以上的经财务总监审核后,需报请总经理审核批准可办理结算。
相关资料原件在审计部存档。
4、超出框架合同约定施工内容及价款的项目,需对原合同变更或签订补充协议后再进行结算。
(二)紧急维修项目:
项目完工后10个工作日内,承担施工任务的承包单位将结算书一份,完整的竣工结算资料一式三套报生产管理中心,设备管理部在3个工作日内审查完毕,报送财务管理中审计部,审计部按季度进行审核后出具审核意见书一式两份,加盖审核人名章及审计部公章。
(三)返厂维修及专有技术维修等可以提前确定合同价款的项目:
由承担修理任务的单位根据方案作出预算,经设备管理部初步审核后签字盖章报送财务管理中心预决算部进行价款审核,预决算部将审后价款返回设备管理部,并报审计部备案。
预决算部审后的价款作为确定合同价款最高限价的依据。
(四)检维修项目、修理修缮项目工程验收通过后,施工单位无特殊情况,二个月内不申报工程竣工结算的,逾期申报将不予结算。
第四章工程结算文件编制要求
第十二条
工程结算文件包括工程结算书和完整的工程结算资料
第十三条
结算书编审人员资质应满足以下要求
工程结算书的编制及审核人员必须取得相关专业的“全国建设工程造价员资格”或“造价工程师执业资格”。
无该资格的人员不得从事工程造价编、审工作。
第十四条
竣工结算书编制要求
(一)结算书内容
结算书封面、编制说明、工程取费表、工程预(结)算表、工程量计算表等。
审计部审核时发现结算书内容不全的,返回施工单位补充后重新报审。
(二)结算书编制规定
1、结算书封面按规定格式(见附件2、3、4)要注明工程名称、项目编号、合同号、计划编号、工程造价和结算上报时间等;
要加盖施工单位公章、负责人和审核人名章以及编制人资格章。
2、编制说明应包括工程名称、工程造价、工程概况、编制依据和需说明的问题。
工程概况需叙述工程情况,建筑工程要写明建筑面积、平方米造价、结构形式、主要工程量。
安装工程要写明主要工作内容,设备、材料的规格型号及数量。
编制依据要写明工程所用的合同,采用的费用定额、预算定额、图纸、价格依据等。
3、检维修项目、修理修缮项目按竣工结算资料要求(见附表5)格式报审。
甲方供料时,要注明需要修理设备的名称、型号、位号、操作参数(温度、压力、介质)及详细修理内容;
乙方供料时,还需对其提供的材料的性质、材料利旧量及加工方法做详细说明。
4、结算书使用公司规定的软件编制,统一用A4纸打印。
5、施工单位在上报一份完整结算书的同时上报相应电子版文件。
审核后的结算书应加盖建设单位审核部门公章、负责人名章、复核人和审核人资格章。
第十五条
结算资料编制要求
(一)工程竣工结算
1、进行工程竣工结算应当具备以下基本资料:
(1)完成工程的设计图纸内容和合同约定事项、设计变更、签证等各项内容验收资料,包括竣工验收报告、经批准的竣工图、施工组织设计、设计变更单、现场签证单、工程联系单、甲供材料设备计价清单(附表8)、价格认价清单(附表9)、专项施工方案、技术核定单、委托书等。
(2)工程施工合同、补充合同及协议书
(3)工程招标文件原件
(4)施工单位报审的工程结算书
2、施工单位上报的竣工资料必须装订成册,符合城建档案管理要求,内容包括:
目录、开工报告、竣工报告、交工验收证书、竣工图纸、隐蔽工程记录、工程签证单、设计变更单(见附表10)、技术措施方案、技术协议(修理修缮项目)等。
3、项目建设部负责组织设计单位、施工单位及相关专业部门(单位)对材料代用单、工程联络单进行技术审核,经项目管理中心审核批准后由设计单位转换为设计变更单。
设计变更单应经设计单位、监理单位、项目管理中心人员签字并加盖单位公章,实施后由项目管理部办理回签,证明已执行方可作为结算依据。
4、甲供主材乙方付款领取的工程物资,需提供物资供应中心出具的材料、设备“结算专用联”票据,票据上须注明设备、材料是否“直达现场”字样,“结算专用联”票据需装订成册,并与结算书同时上报,无材料、设备票据的部分不予结算。
若有退库材料,施工单位在工程结算前需提供物资供应部出具的“退库单专用联”,作为结算依据。
(二)工程进度结算
1、工程中间进度结算应提供以下资料,并将有关资料合订成册。
(1)该项工程的设计图纸编号;
(2)该项工程的施工合同、补充合同及协议书的编号;
(3)该进度内的有关设计变更通知单、工程联系单;
(4)该进度内的工程进度报告书、现场签证单、验收报告书;
(5)施工单位报审的该进度内的中间结算书;
(6)单项工程中间结算申请审签表(见附表6)。
第十六条
工程签证要求
现场经济签证要由施工单位与建设单位根据现场实际完成的工程量共同确认在当时当地。
合同外工程签证,需经甲方现场代表和监理代表签章,未签章一律视为无效签证,不予认可。
1.签证内容要清晰、具体,写明施工日期、地点、位置、施工内容、实物工程量、材料、设备规格型号等,签证不得以分解人工、材料、机械的方式代替实物工程量,签证内容不得涂改,签证最后一项内容后打印“以下空白无内容”字样。
检维修项目、修理修缮项目还需经工程所在厂(车间)有关人员及领导审核签字并加盖公章。
每一级签字须注明签字日期。
单项经济签证(不包含检修项目、修理修缮项目)金额3万元以上的须经项目管理中心项目建设部组织相关部门现场确认。
2.机械台班使用超出定额规定时,必须由监理单位审核其方案合理性,并及时通知项目管理中心组织相关部门现场审核,同时将该方案预算书报财务管理中心预决算部审核。
预决算部将审核结果及时报项目管理中心核准后下发,作为结算控制指标。
第十七条检维修项目、修理修缮项目竣工图纸必须由甲方现场管理人员根据实际完成的工程量与图纸进行核对,并加盖审核单位领导名章及单位公章。
第十八条
工程拆除的设备、材料需退库的,要按公司有关规定办理退库手续。
确由施工单位拉运退库,结算时,施工单位凭物资供应中心退库凭据,按定额规定计算退库发生的费用。
退库凭据上要注明工程名称、项目所属单位、施工单位、设备、材料的名称、规格、型号、数量、吨位及退库日期等,施工管理单位及物资供应部分别签字加盖公章。
第十九条
修理修缮项目的技术协议应有明确的工作内容:
包括故障状态、维修内容、工程量清单、规格、材质、型号、双方的责任、质量保修期、付款条件等,但不应包含关于报价的内容。
第五章工程款支付
第二十条
工程款支付包括预付款、月进度(节点)结算付款、竣工结算后付款等。
第二十一条
竣工工程款支付应当按下列程序办理审核:
(一)施工单位提出工程款支付申请,附上验收组出具的工程量成果验收意见书、已审核的工程结算书;
属总包单位分管的施工单位工程款由总包单位汇总统一申请,附上验收报告和工程量核定清单。
(二)监理单位、项目建设部对单独施工单位或总包单位工程款申请进行审核。
项目管理中心项目建设部负责工程量审核,造价由审计部全面审核。
(三)审计部审核后出具月进度款支付审核报表,由审计部根据合同付款条件,按照结算及付款审批流程通知经办部门办理付款申请手续。
(四)财务部在付款时,要审验工程量验收报告书和结算书,对照合同和协议,完结后在财务存档。
(五)付款审批流程:
经办部门申请---审计部审核---财务部复核---财务总监审查---总经理和董事长审核批准---财务部付款。
第二十二条
中间进度款资金支付流程:
(一)施工单位提交中间结算书到总包单位,同时附上工程进度款支付申请书,并有中间进度款支付说明;
(二)总包单位审验施工单位工程量时,根据审验结果,在中间进度款支付申请书上签署中间进度款支付审核意见,报监理单位审核;
(三)监理单位审核中间进度工程量同时,根据审查结果,在进度款支付申请书上签署意见,报项目管理中心项目建设部审查;
(四)项目管理中心项目建设部在复核工程量同时,在进度款支付申请书上签署属实性意见,报审计部审查;
(五)审计部审核工程量和进度款,依据合同支付要求,审查备案验收报告书和中间结算书,汇总审核工程中间结算申请款,报财务总监审批;
(六)经财务总监审核后,报总经理审批,完成工程进度款支付;
第二十三条
中间工程单项竣工的工程款支付,属竣工结算后付款,结算工程款应预留一定比例(20%-30%)作为审计预留金和质保金,待审计完成和质量认定合格后付清。
第二十四条
属总包单位统一支付的工程款,应在建设单位款到三天内,按照约定足额支付给施工单位,不得克扣。
第六章附则
第二十五条
工程结算工作质量责任
对执行本管理办法不力的各部门(单位)相关责任人,公司将酌情给予100—1000的罚款。
对结算不负责任的有关责任人,公司将追究其经济和法律责任。
第二十六条
公司财务管理中心审计部负责本管理办法的制定、解释。
本办法未尽事宜在实施后逐步修改完善,以往颁布的管理制度与本办法相抵触时以本办法为准。
第二十七条
本办法自公布之日起执行。
附件:
1、工程结算审核承诺书
2、工程结算书封面格式
3、工程结算书封二格式
4、工程(预)结算书封面格式
附表:
1、工程项目成果验收鉴定书
2、工程竣工验收联办单
3、工程结算审核资料清单
4、工程结算审批表
5、报审检维修项目工程结算需要提交的资料清单
6、工程进度款申请表
7、工程价款结算帐单
8、甲供材料设备计价清单清单
9、材料认价清单
10、工程变更资料目录
附件1:
工程结算审核承诺书
致
:
现
工程已经竣工,具备了结算条件,请贵公司按《
合同》规定的计价条款,本着实事求是的原则办理竣工结算。
同时我司对本工程送审结算的质量以及资料的完整性负责,据此,我公司特作以下承诺:
1、根据文件规定,我司愿承担最终审定造价核减比例超出文件规定而引起的造价咨询酬金或审核费用送审结算,漏算或少算视为让利。
2、相关我司承担的费用,在领取结算审核报告时支付,如无支付能力,我公司同意在贵公司支付我公司的工程款中扣除并直接支付咨询公司或审核人。
3、我司对本工程送审结算资料的完整性、准确性负责,设计变更或现场签证已齐备,并根据合同规定执行。
4、本结算审核过程中或结束后,如贵司审计部共同审核或进行复核,我司将按贵司要求,无条件全力配合贵司审计部的工作。
特此承诺!
承诺人:
公司名称(盖章)
年
月
日
附件2
工程结算书封面格式:
工程名称:
XXXXX工程
工程结算书
施工单位:
XXXX公司(公章)
日期:
X年X月X日
附件3
工程结算书封二格式:
XXXXX工程造价总表
序号
项目名称
施工单位申报金额(元)
初审审定金额(元)
复审审定金额(元)
备注
1
2
3
4
5
….
合计
(公章)
编制人:
(签字、盖章)
审核人:
工程(预)结算书封面格式:
建筑安装工程(预)结算书
工程名称:
开工日期:
竣工日期:
工程总造价:
编制人:
其中建安造价:
审核人:
其中设备费:
工程量审核:
施工单位:
建设单位:
审计部门:
初审造价:
(盖章)
复审造价:
审核造价:
年月日
附件4:
附表1:
工程项目成果验收鉴定书
工程范围:
工程造价:
开、竣工日期:
查核验收意见:
经过查核,验收委员会一致同意第条意见。
1、工程合格,同意进入工程结算阶段。
2、工程没达到竣工交付要求,不同意进行工程结算;
报请项目办公会对例行工程竣工验收工作进行责任认定和追究。
3、工程存在质量瑕疵,不同意进行工程结算;
责令施工单位限期整改。
验收委员会会签意见
项目管中心总监意见
备注:
附表2:
工程竣工验收联办单
工程名称
施工单位
合同金额(元)
工程质量
合同开工时间
合同竣工时间
合同工期
实际开工时间
实际竣工时间
实际工期
监理单位意见
建设单位项目建设部工程师及部门经理意见
建设单位工程管理中心
总监意见
附表3:
工程结算审核资料清单
资料名称
份数
页数
备注
工程项目成果验收鉴定书、工程竣工验收联办单
格式见附表1、附表2
送审工程结算汇总表
含多个结算时,应编制汇总表(包括工程名称、施工单位、送审金额等)
工程量计算书
钢筋分析表
应由编制人签字加盖执业印章,施工单位签章确认,并提供电子版
6
工程招标文件
7
工程投标文件
含施工组织设计、施工方案
8
中标通知书
9
施工合同
含补充合同及补充协议
10
会议纪要
11
工程竣工图纸或施工图纸
竣工图需经监理及总监审核签字、加盖竣工图专用章
12
施工图纸会审记录、设计变更通知单、更改图纸
设计变更应由建设单位同意变更的确认
13
工程签证单、隐蔽工程验收记录
按规范要求签字
14
甲供材料清单
含数量、单价、总价
15
工程竣工验收报告、验收结论评价表
含实际开竣工日期、工期延期签证等
16
施工单位劳保核定卡复印件(加盖公章)
有效期与签订合同时间对应
17
与工程结算配套的定额、价格信息及有关文件,并提供套价软件
仅克拉玛依外工程需提供
18
工程地质和水文地质资料
19
其它影响造价的有关资料
注:
以上提供的资料均应为原件或加盖公章的复印件(签字盖章必需齐全﹗)
附表4:
工程结算审批表
合同编号
建设单位
经办人
合同金额
报审金额
审定金额
总造价(大写)
目标成本
是否超目标成本
审计部经理意见和超目标成本原因:
审计部主管领导意见:
财务管理中心总监意见:
总经理意见:
董事长意见:
附表5:
报审检维修项目工程结算需要提交的资料清单
竣工验收记录及报告
竣工蓝图或经业主确认的竣工简图
图纸会审纪要
施工组织设计或者施工方案
含补充协议或者施工协议
工程项目任务单
图纸设计变更
有效的项目签证,材料认价单
按规范要求签字
施工中的有关会议记录
业主发送的通知
甲供材料单
施工期间政府部门下发的相关通知,如供电、供水、环保、教育等
工程量计算书以及电子版本
结算报价书和电子版本
加盖承包单位、造价师或造价员职业资格专用章
安全文明施工现场考评评定表
与工程结算配套的定额、价格信息及有关文件,并提供套价软件
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