云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题五文档格式.docx
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云南省资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题五文档格式.docx
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D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
二、单选题-2/知识点:
甲公司以一台A设备换入乙公司的一台B设备。
A设备的账面原价为180万元,已提折旧9万元,已提减值准备9万元,其公允价值为180万元。
甲公司支付清理费用0.6万元。
假定甲公司和乙公司的商品交换不具有商业实质,假定不考虑相关税费,甲公司换入的B设备的入账价值为()万元。
A.149.1
B.147
C.162.6
D.62
三、单选题-3/知识点:
甲证券公司非公开发行公司债券,并且自行销售,则下列说法正确的是()。
Ⅰ甲证券公司应当与受托管理人签订受托管理协议Ⅱ本次非公开发行可以不聘请受托管理人.Ⅲ为本次发行公司债券提供担保的担保人可以担任受托管理人Ⅳ甲证券公司可以自行担任受托管理人Ⅴ受托管理人可以不是中国证券业协会会员
A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅴ
四、单选题-4/知识点:
在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?
()Ⅰ协议Ⅱ做市Ⅲ竞价Ⅳ拍卖
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
五、单选题-5/知识点:
下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有()。
Ⅰ收到非控股股东作为股改对价的捐赠Ⅱ按照IPO时的承诺,控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金Ⅲ可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益Ⅳ注销回购的普通股库存股
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
六、单选题-6/知识点:
下列各项资产减值准备中,在相应资产的持有期间内可以转回的是()。
A.固定资产减值准备
B.持有至到期投资减值准备
C.商誉减值准备
D.无形资产减值准备
七、单选题-7/知识点:
以下关于或有事项的披露,说法正确的有()。
A.公司是上市公司,在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况
B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下,按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的,企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息
C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响
D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的,应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况
八、单选题-8/知识点:
关于地方政府债券,以下说法不正确的是()。
A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的
B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息
C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行
D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息
E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行
九、单选题-9/知识点:
某公司只生产一种产品,单价为4元,单价的敏感系数为4。
假定其他条件不变,某公司盈亏平衡时的产品单价为()元。
A.5
B.4
C.3
D.2
E.2.5
一十、单选题-10/知识点:
下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。
Ⅰ发行城市停车场建设专项债券的城投类企业不受发债指标限制Ⅱ债券募集资金可用于房地产开发中配套建设的城市停车场项目Ⅲ资产负债率为65%的城投类企业,需要提供担保Ⅳ单次发债规模,原则上不超过所属地方政府上年本级公共财政预算收入
A.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
一十一、单选题-11/知识点:
企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有()。
Ⅰ组织架构Ⅱ风险评估Ⅲ信息与沟通Ⅳ全面预算Ⅴ内部监督
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十二、单选题-12/知识点:
甲公司为设备安装企业。
20×
6年10月1日,甲公司接受一项设备安装任务,安装期为4个月,合同总收入480万元。
至20×
6年12月31日,甲公司已预收合同价款350万元,实际发生安装费200万元,预计还将发生安装费100万元。
假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。
甲公司20×
6年该设备安装业务应确认的收入是()。
A.320万元
B.350万元
C.450万元
D.480万元
一十三、单选题-13/知识点:
上市公司并购重组的相关业务中,以下关于财务顾问的说法正确的有()。
Ⅰ财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整,保存期不少于10年Ⅱ对实施重大资产重组且不构成借壳上市的上市公司,独立财务顾问持续督导期间应当自本次重大资产重组实施完毕之日起不少于1个会计年度Ⅲ上市公司收购中,上市公司董事会聘请的独立财务顾问应在收购完成后12个月内持续督导收购人依法行使股东权利Ⅳ对实施重大资产重组构成借壳上市的上市公司,独立财务顾问持续督导期间应当自证监会核准该重大重组之日起不少于3个会计年度Ⅴ对实施重大资产重组构成借壳上市的上市公司,独立财务顾问持续督导期间应当自本次重大资产重组实施完毕之日起不少于3个会计年度
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十四、单选题-14/知识点:
以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有()。
Ⅰ公司注册资本1亿元,截至申报日,实缴股本为8000万元Ⅱ公司最近1期末净资产为2000万元Ⅲ公司成立于2012年5月,2014年6月进行股份制改造,以资产评估后的净资产进行调账折股,2015年10月申请IPOⅣ公司最近2年主营业务没有发生变更
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
一十五、单选题-15/知识点:
关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。
[2015年11月真题]Ⅰ资产交易定价以资产评估结果为依据的,上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告Ⅱ评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值Ⅲ本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件最迟应当与股东大会决议同时公告Ⅳ上市公司重大资产重组应当披露盈利预测报告
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
一十六、单选题-16/知识点:
外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括()。
Ⅰ以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份Ⅱ投资可分期进行,首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外Ⅲ取得的上市公司A股股份不得转让Ⅳ取得的上市公司A股股份5年内不得转让Ⅴ涉及上市公司国有股股东的,应符合国有资产管理的相关规定
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十七、单选题-17/知识点:
根据企业会计准则的规定,下列不属于关联方的是()。
Ⅰ同时受国资委控制的两个企业,无其他控制、共同控制重大影响关系Ⅱ与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户Ⅲ与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构Ⅳ企业设立的企业年金基金
一十八、单选题-18/知识点:
下列关于上市公司利润分配的说法正确的是()。
Ⅰ?
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在按规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损Ⅱ?
公司分配的当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司的法定公积金,公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取Ⅲ?
公司可将包括资本公积金在内的公积金用于弥补公司的亏损,扩大公司的生产经营或者转为增加公司资本Ⅳ?
法定公积金转为注册资本时,所留存的该项公积金不得少于转赠后公司注册资本的25%Ⅴ?
公司应当以现金形式向优先股东支付股息,在完全支付约定股息之前,不得向普通股股东分配利润
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
一十九、单选题-19/知识点:
以下应当召开债券持有人会议的情形的有()。
Ⅰ公司减资、合并、分立、解散或者申请破产Ⅱ拟变更债券受托管理人Ⅲ担保人或者担保物发生重大变化Ⅳ公司不能按期支付本息Ⅴ拟变更债券募集说明书的约定
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
二十、单选题-20/知识点:
以下关于上市公司分红说法正确的有()。
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%Ⅱ?
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%Ⅲ?
上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当经股东大会特别决议审议通过Ⅳ?
上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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