2022年度部门决算报表说明及附表（财政汇总编写格式）Word格式文档下载.docx

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其他单位

二、按执行会计制度

政府会计准则制度

企业会计准则

小企业会计准则

民间非营利组织会计制度

军工科研事业单位会计制度

其他

三、按预算管理级次

省级

计划单列市

市级

县区级

乡镇级

年度，本地区部门决算汇编户数共 

一、单户表

二、行政单位汇总录入表

三、事业单位汇总录入表

四、经费自理事业单位汇总录入表

五、乡镇汇总录入表

六、其他单位汇总录入表

七、经费差额表

八、调整表

九、叠加汇总表

注：

主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况

1.结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-1）。

按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。

2.主要指标上下年变动情况说明（附表2）。

主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。

3.房屋、车辆本年年初数与上年年末数变动超过5%的应具体核实并说明原因（基础数据核对任务-结余核对05表）。

三、报表审核情况

审核情况。

审核项目

提示内容

原因说明

一、审核公式

XX条

1.表间公式

A0-XXX

…

2.表内公式

AXXX

二、审核模板

—

1

XX个单位

2

四、决算数据其他需要说明的情况

1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位财政拨款结转和结余、其他资金结转结余为负数的情况。

2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

3.有关国有资本经营预算收支情况说明。

4.其他需要说明的问题。

8

附表1：

部门决算年初结转和结余核对情况表

编制单位：

单位:

万元

核对项目

调整科目

调整项目及金额

调整原因

差额

其中：

项目支出结转和结余

差异率％

财决02表

收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情况表

一般公共服务

国防

……

财决07表

一般公共预算财政拨款（财决07表）年初结转和结余核对情况表

其他支出

财决09表

政府性基金预算财政拨款（财决09表）年初结转结余核对情况表

教育

文化体育与传媒

财决11表

国有基本经营预算财政拨款（财决11表）年初结转结余核对情况表

国有资本经营预算

差额＝本年度年初数－上年度年末数。

附表2：

主要指标变动情况表

指标

行次

本年度

上年度

增减％

原因

栏次

3

4

5

一、年度收支情况（单位：

元）

1.本年收入

其中：

一般公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

国有资本经营预算预算财政拨款

*事业收入

6

事业单位经营收入

7

*其他收入

2.本年支出

9

基本支出

10

（1）人员经费

11

（2）日常公用经费

12

项目支出

13

其中：

基本建设类项目

14

事业单位经营支出

15

3.年末结转和结余

16

17

18

国有资本经营预算财政拨款

19

二、年末资产负债信息（单位：

20

1.货币资金

21

2.财政应返还额度

22

3.房屋

23

4.车辆

24

5.在建工程

25

6.借款

26

7.应缴财政款

27

8.应付职工薪酬

28

三、年末机构人员情况（单位：

个、人）

29

1.独立编制机构数

30

2.独立核算机构数

31

3.年末实有人数

32

在职人员

33

行政人员

34

参照公务员法管理事业人员

35

非参公事业人员（含经费自理人员）

36

离休人员

37

退休人员

38

4.年末其他人员数

39

5.年末学生人数

40

四、补充资料（单位：

41

1.固定资产情况

42

房屋面积（平方米）

43

车辆数量（辆）

44

2.“三公”经费支出

45

因公出国（境）费

46

公务用车购置及运行维护费

47

公务用车购置费

48

公务用车运行维护费

49

公务接待费

50

3.培训费

51

4.会议费

52

5.机关运行经费

53

6.年初预算数

54

本年收入合计

55

本年支出合计

56

年末结转和结余

57

7.全年预算数

58

59

60

61

1.本表反映部门和单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各部门和单位均需填报本表。

2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。

3.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。

4.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余。