农村商业银行年度财务分析报告Word下载.docx
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主要原因是我行2019年度以司法判决方式从逾期借款人处共计接收44处抵债资产(均为房产类),抵偿贷款24笔、金额1,831万元。
长期股权投资余额1,674万元,较年初持平;
长期待摊费用38万元,较年初增加38万元,款项系我行2019年ETC设备购置款,按省联社要求在“长期待摊费用”科目分三年摊销。
(3)表外资产情况
截止2019年末,昆山农商行表外资产3,848,823万元,较年初增加200,702万元。
其中表外应收利息余额17,390万元,较年初增加711万元;
抵押物品价值3,712,265万元,较年初增加139,894万元;
质押物品价值87,138万元,较年初增加55,887万元;
已核销资产余额13720万元,较年初增加1884万元,已核销资产较上年同期增加的主要原因是:
2019年我行按有关规定对存量损失类贷款进行了核销,金额为2169万元;
已置换资产余额10720万元,较年初下降50万元;
抵债资产实物余额6410万元,较年初增加1831万元。
2、负债基本情况
截止2019年末,昆山农商行负债总额为536,860万元,较年初增加48,152万元,其中各项存款余额524,999万元,较年初增加50,126万元;
应付利息余额9,112万元,较年初增加1,692万元;
其他应付款余额817万元,较年初减少172万元;
应付职工薪酬余额797万元,较年初减少323万元;
应交税费779万元,较年初增加136万元;
应付股利135万元,较年初减少3,382万元;
其他负债139万元,较年初增加115万元。
(1)各项存款情况
截止2019年末,昆山农商银行各项存款余额524,999万元,较年初增加50,126万元。
其中对公存款余额78,492万元,较年初增加13,793万元;
个人储蓄存款余额446,508万元,较年初增加36,333万元。
个人储蓄存款中活期存款余额129,488万元,较年初下降6,657万元;
一年期以下定期存款余额14,977万元,较年初下降3,094万元;
一年定期存款余额109,526万元,较年初下降14,149万元;
一年期以上定期存款余额195,198万元,较年初增加59,426万元。
(2)其他负债情况
截止2019年末,昆山农商银行应付利息余额9,112万元,较年初增加1,692万元,应付利息余额较上年同期增加的主要原因是:
2019年我行营销定利鑫、定利盈等利率较高存款新品种,导致2019年我行每月计提的定期储蓄应付利息较以往有所增加;
其他应付款余额817万元,较年初减少172万元,其他应付款余额较年初减少的主要原因是:
上年末计提全年剩余工资挂账在其他应付款中,本年末计提的全年剩余工资在应付工资中挂账。
3、所有者权益基本情况
截止2019年末,昆山农商行所有者权益余额为37,391万元,较年初增加4,081万元,其中:
实收资本余额25,100万元,较年初持平,其中:
职工股4,234万元,较年初减少167万元,法人股8,785万元,较年初减少15万元;
其他自然人股12,081万元,较年初增加182万元。
盈余公积2,120万元,较年初增加404万元;
一般准备6,494万元,较年初持平;
未分配利润3,677万元,较年初增加3,677万元,原因为按照省联社决算文件,当年股金分红款未计提,在未分配利润科目挂账。
二、收、支及利润情况分析
1、收入分析
截至2019年末,昆山农商行实现总收入24,665万元,同比减少2,908万元,减幅10.55%。
(1)截至2019年末,利息收入16,347万元,占总收入的66.28%,同比增加162万元,增幅1.00%。
其中:
涉农贷款利息收入10,959万元,较上年同期减少199万元,非农贷款利息收入5,388万元,较上年同期增加361万元。
利息收入增减变化的主要原因:
本辖区近年涉农贷款市场竞争激烈,我行积极为服务三农做贡献,下调涉农贷款利率,在涉农贷款投放增加的情况下,农户贷款利息收入依然有所下降。
(2)截至2019年末,金融机构往来利息收入6,243万元,占总收入的25.31%,同比减少2,106万元,减幅25.22%。
金融机构往来利息收入较上年同期减少的主要原因是:
2019年我行受整个金融同业市场利率下降环境影响,金融机构往来利息收入剧减。
(3)截至2019年末,手续费收入397万元,占总收入的1.61%,同比增加15万元,增幅3.93%。
手续费收入较上年同期增加的主要原因是:
一是银行卡业务新增收费项目,导致我行银行卡业务手续费收入较年初增加83万元,二是2019年我行受到银行业严监管影响,同业咨询及代理业务收入较上年同期减少,因此造成我行代理业务手续费收入较上年减少65万元。
(4)截至2019年末,其他业务收入27万元,占总收入的0.11%,同比下降34万元,降幅55.74%。
其他业务收入收入较上年同期减少的主要原因是:
受经济下行影响,我行抵债资产今年闲置较多未出租出去。
(5)截至2019年末,投资收益1,611万元,占总收入的6.53%,同比下降912万元,降幅36.15%。
投资收益较上年同期下降的主要原因是受省联社宏观调控因素影响,我行2019年投资业务较上年减少。
(6)截至2019年末,营业外收入40万元,占总收入的0.16%,同比下降33万元,减幅45.21%。
营业外收入较上年同期减少的主要原因是我行2018年取得2017年涉农贷款增量奖励72.44万元,在营业外收入科目核算,而2019年未取得涉农贷款增量奖励。
2、支出分析
截至2019年末,昆山农商行总支出为18,967万元,同比减少2,433万元,减幅11.37%。
(1)截至2019年末,利息支出9,106万元,占总支出的48.02%,同比增加1,407万元,增幅18.27%,其中:
单位活期存款利息支出149万元,占利息支出的1.64%,较上年同期增加41万元,增幅37.96%;
单位定期存款利息支出127万元,占利息支出的1.39%,较上年同期增加27万元,增幅27.00%;
个人活期存款利息支出456万元,占利息支出的5.01%,较上年同期增加40万元,增幅9.62%;
个人定期存款利息支出8,374万元,占利息支出的91.96%,较上年同期增加1,299万元,增幅18.36%;
利息支出增减变化的主要原因:
2019年我行营销利率较高的定利鑫、定利盈等存款新产品,导致我行2019年利息支出同比上升。
(2)截至2019年末,金融机构往来支出14万元,占总支出的0.07%,同比减少778万元,减幅98.23%。
金融机构往来利息支出增减变化的主要原因:
2019年,我行各项存款增加5个亿,资金充裕,同业拆借需求减少,金融机构往来支出减少。
(3)截至2019年末,手续费支出163万元,占总支出的0.86%,同比持平。
(4)截至2019年末,业务及管理费支出8,295万元,占总支出的43.73%,同比减少518万元,减幅5.88%。
其中:
业务宣传费、广告费165万元,较上年同期减少51万元,主要是我行2019年减少了各类宣传礼品的发放;
业务招待费列支68万元,较上年同期减少3万元,控制在省联社规定的营业收入3‰以内;
电子设备运转费96万元,较去年同期减少24万元;
钞币运送费36万元,较上年同期减少57万;
职工工资3,437万元,较上年同期减少567万,主要原因是:
一是我行本年拨备前利润比上年减少3,036万元,绩效工资比上年少支出533万元,二是奖金及其他2019年未计提;
基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、企业年金、住房公积金均按有关规定标准提取列支;
其他科目均不同程度较上年同期有所减少。
(5)截至2019年末,其他业务支出2万元,占总支出的0.01%,同比增加2万元。
原因为抵债资产维修费用在此科目列支。
(6)截至2019年末,营业税金及附加支出124万元,占总支出的0.65%,同比减少1万元,减幅0.8%。
税金及附加支出减少的原因为2019年国家扩大增值税减税力度,导致增值税附加减少。
(6)截至2019年末,资产减值损失1,239万元,占总支出的6.53%,同比减少2,561万元,减幅69.39%。
按照《财政部关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金[2012]20号)、《黑龙江省农村合作金融机构2019年度会计决算工作指导意见》(黑农信联办发[2018]255号)规定我行2019年末按各类风险资产余额及五级分类情况分别提取了贷款减值损失1,124万元、抵债资产减值损失55万元。
(7)截至2019年末,营业外支出24万元,占总支出的0.13%,同比增加16万元,增幅200%。
主要是:
一是2019银监局对我行2018年违规分红处罚额20万元在营业外支出科目罚没支出项目列支,而2018年我行未有罚没支出。
3、利润分析
对影响利润水平的因素进行同期比较分析如下表:
表一:
利润水平分析表
单位:
万元、%
项目名称
2018年
2019年
增减额
增减幅(%)
营业收入
18,845
15,342
-3,502
-18.59
利息净收入
16,042
13,471
-2,571
-16.03
金融机构往来净收入
7,556
6,229
-1,327
-17.57
手续费净收入
219
234
15
6.64
其他业务收入
61
27
-34
-55.51
营业税金及附加
125
124
-2
-1.23
业务及管理费
8,813
8,295
-518
-5.88
营业利润
6,107
5,683
-424
-6.94
投资收益
2,523
1,611
-912
100.00
营业外净收入
66
16
-50
-76.36
以前年度损益调整
5
41
35
643.91
税前利润
6,173
5,699
-474
-7.69
所得税
2,354
1,658
-696
-29.56
净利润
3,819
4,040
222
5.80
我行本着增收节支的原则,对2019年贷款投放、资金运营等业务提前做出计划,并及时对计划完成情况进行跟踪考核,保证全年利润计划的实现。
为了压缩费用、节约支出我行制定了《昆山农商银行费用管理办法》严控各类开支,并严格执行省行关于2019年压缩公用费用的目标计划。
对业务及管理费的列支情况如下表二、表三、表四。
表二:
人员费用增减表
上年同期数
本期累计数
增减幅
30.职工工资
4,004
3,438
-567
-14.15
31.职工福利费
428
401
-28
-6.45
32.职工教育经费
9
21
12
127.20
33.工会经费
80
69
-11
34.劳动保护费
2
-4.89
35.基本养老保险金
771
687
-84
-10.88
36.基本医疗保险金
152
293
140
92.09
37.工伤保险金
13
8
155.88
38.生育保险金
18
10
113.01
39.失业保险金
7
-3.04
40.企业年金
190
200
5.32
41.补充医疗保险金
159
42.股份支付
43.辞退福利
44.非货币性福利
45.住房公积金
493
399
-94
-19.05
53.其他劳动保险费
合计
6,151
5,705
-445
表三:
经营费用增减表
1.业务宣传费
195
143
-51
-26.41
2.广告费
22
1
4.96
3.印刷费
50
54
4
8.03
4.业务招待费
71
68
-4
-5.11
5.电子设备运转费
120
96
-24
-20.24
6.钞币运送费
93
36
-57
-61.40
7.安全保卫费
59
-6
-9.59
8.保险费
103
171
65.52
9.邮电费
100
82
-18
-18.33
10.诉讼费
11.公证费
12.咨询费
185.94
13.审计费
-8.25
14.监管费
15.技术转让费
16.研究开发费
17.外事费
18.公杂费
24
19
-5
-20.85
19.差旅费
52
-17
-33.32
20.水电费
53
51
-3.31
21.会议费
22.绿化费
-1
-53.56
23.理(董)事会费
-16.00
24.会费
25.税费
26.交通工具耗用费
132
-80
-60.73
27.开办费
28.服务费支出
118
34.91
29.物业费
16.38
46.取暖及降温费
86
3
4.10
47.租赁费
30
-7.93
48.修理费
164
88
-76
-46.46
49.低值易耗品摊销
50.长期待摊费用摊销
51.无形资产摊销
52.固定资产折旧费
849
876
3.21
54.专项奖金
79
110
31
39.43
55.营销费用
56.其他费用
249
336
34.68
2,662
2,589
-72
-2.72
表四:
费用余额增减汇总表
单位
业务及管理费上年同期数
业务及管理费本期累计数
人员费用同期
人员费用本期
经营费用同期
经营费用本期
人员费用增减幅
经营费用增减幅
昆山农商行
-7.24
三、各项经营指标已完成及预计完成情况
1、存款指标
截止2019年末,昆山农商银行各项存款余额524,999万元,较年初增加50,126万元,完成省行下达存款计划的131.91%;
2、贷款指标
(1)当年贷款投放情况。
截至2019年末,各项贷款余额242,905万元,剔除票据转贴现因素,较年初增加26,687万元,完成省行13,500万元投放计划。
(2)不良贷款压降及清收情况说明。
截至2019年末,表内不良贷款余额7138万元,其中次级类不良贷款107万元,可疑类不良贷款6,848万元,损失类不良贷款183万元。
全年共压降表内不良贷款12810万元,其中现金清收2758万元,重组化解6052万元,核销2169万元,接收抵债资产1831万元。
(3)到期贷款回收情况。
截至2019年末,全年到期贷款390,555万元,累计收回355,058万元,到期贷款回收率98.83%,完成全年98%回收率指标。
3、中间业务指标
截止2019年31日,昆山农商银行实现中间业务收入397.15万元,占总收入的比例为1.61%,其中手续费收入397.15万元,中间业务收入完成省行下达手续费收入计划的103.69%。
4、电子银行指标
截止2019年末,累计发行银行卡178,137张,较年初增加10,013张,其中有效卡77,516张,有效卡占比53.27%;
累计发展商户2,274户,其中聚合支付商户2,082户,POS商户192户;
累计布设自助设备35台,日均交易量58笔;
累计布设农民金融自助服务终端46台,农民金融自助服务终端业务日均交易笔数15笔;
管理员累计动员存款12,841万元,台均存款279万元;
累计发展手机银行客户47,907户,较年初增加17,933户,客户签约占比达到24.12%,完成省联社计划客户占比(17%)的124,全年交易笔数11.25万笔,金额253,702万元;
累计发展个人网银客户7,536户,较年初增加3,217户,全年交易笔数3.25万笔,金额120,181万元;
累计发展企业网银客户816户,较年初增加226户,全年交易笔数19.85万笔,金额745,263万元;
微信银行客户10,584户;
全年电子银行业务替代率67.89%。
5、财务指标
(1)利润按计划完成情况。
2019年我行实现总收入24,665万元,总支出18,967万元,利润总额5,698万元,拨备前利润6,937万元,完成省行下达的10,400万元利润计划的66.70%。
主要原因是;
一是受利率市场化及同业竞争影响我行2019年各项贷款规模较上年增加,贷款利息收入增加;
二是2019年银行间同业市场行情较差,因此我行闲置资金运营收益比上年剧减。
(2)成本收入比完成情况。
截止2019年末,我行成本收入比为54.06%,较省行下达的47.69%任务指标超出6.37个百分点。
(3)实际资产利润率完成情况。
截止2019年末,我行资产利润率为0.79%,实际资产利润率偏低的主要原因是;
我行2019年实现净利润4,040万元,而资产平均余额为514,579万元,由于资产平均余额较大,导致资产利润率偏低。
(4)股金分红挂账按计划压降情况。
截止2019年末,昆山行无以前年度股金分红挂帐。
四、监管指标实现情况及原因
1.资本
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