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5、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
6、证券交易所根据国家关于证券公司证券自营业务管理的规定和证券交易所业务规则,对会员的证券自营业务实施日常监督管理的内容不包括()。
A.要求会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户,并采取技术手段严格管理
B.检查开设自营账户的会员是否具备规定的自营资格
C.要求会员按季编制库存证券报表
D.对自营业务规定具体的风险控制措施,并报证券交易所备案
7、为了实行境外募股与上市目标,企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则是()。
A.突出主营业务
B.避免同业竞争,减少关联交易
C.保持较高的利润总额与资产利润率
D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍
E.1937年成立的全美证券交易商协会加强了对场外经纪人和证券商的管理
8、湘东船运有限公司共8个股东,除股东甲外,其余股东都已足额出资。
某次股东会上,7个股东一致表决同意因甲未实际缴付出资而不能参与当年公司利润分配。
3个月后该公司船只燃油泄漏,造成沿海养殖户巨大损失,公司的全部资产不足以赔偿。
甲向其他7个股东声明:
自己未出资,也未参与分配,实际上不是股东,公司的债权债务与己无关。
下列哪些选项是正确的
A.甲虽然没有实际缴付出资,但不影响其股东地位
B.其他股东决议不给甲分配当年公司利润是符合公司法的
C.就公司财产不足清偿的债务部分,只应由甲承担相应的责任,其他7个股东不承担责任
D.甲的声明对内具有效力,但不能对抗善意第三人
9、依照《中外合资经营企业法》的有关规定,下列()选项是正确的。
A.任何情况下,国家对中外合资经营企业不得征收
B.中外合资经营企业的外国投资者包括外国的公司、企业、其他经济组织或者个人
C.中外合资经营企业是中国法人
D.中国公民个人可以和外国投资者设立中外合资经营企业
简答题
10、单位内部会计监督的基本要求是什么
11、关于一人有限责任公司的判断正确的有:
()
A.一人有限公司缴纳企业所得税
B.在涉及一人有限公司的债务诉讼中,实行“谁主张谁举证”的原则
C.一个自然人设立的一人有限公司可以成为其他有限责任公司的股东之一
D.为防止一人公司滥设,规定一个投资人只能设立一个一人公司
12、下列各项,影响企业营业利润的有()。
A.管理费用
B.财务费用
C.所得税费用
D.商品销售成本
13、根据证券法律制度的规定,上市公司发生的下列事件中,应当立即公告的有()。
A.公司经理发生变动
B.公司40%的监事发生变动
C.公司财务负责人发生变动
D.人民法院依法撤销董事会决议
14、(2007年) 某国有企业拟改制为公司。
除5个法人股东作为发起人外,拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东,上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。
根据我国公司法的规定,该企业的公司制改革应当选择下列哪种方式?
A.可将企业改制为有限责任公司,由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份
B.可将企业改制为股份有限公司,由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立
C.企业员工不能持有公司股份,该企业如果进行公司制改革,应当通过向社会公开募集股份的方式进行
D.经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制,公司形式仍然可为有限责任公司
15、金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。
危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管,改革国际金融秩序。
2009年6月17日,美国奥巴马政府公布金融监管改革计划,构建新的监管体制框架:
成立金融服务管理理事会(FSOC),负责宏观审慎监管;
强化美联储的监管权力,由美联储对一级金融控股公司进行并表监管;
在财政部设立全国保险办公室(ONI),弥补保险业监管在联邦层面的真空;
取消证券交易委员会对投资银行的监管,并将监管权力转移至美联储;
证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护;
成立消费者金融保护局,以此来加强对消费者的金融保护。
奥巴马政府的改革计划一经推出,便引起激烈的争论和多方面的批评。
奥巴马希望国会在年底前通过该计划,但能否如其所愿,仍有待观察。
2003年9月以来,我国对金融控股集团的监管采取()制度。
A.中央银行监管
B.主监管
C.统一监管
D.集体监管
16、根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定,总机构应按照‘以前年度分支机构的()因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例。
A.经营收入
B.经营利润
C.资产总额
D.职工工资
17、相对于发行普通股票,发行债券筹集资金的优点是()。
A.发行成本比较低
B.不分散公司的控制权
C.有可能提高普通股股东的投资回报
D.财务风险比较小
18、个人住房贷款真正快速发展的标志是()。
A.1992年银行部门出台了住房抵押贷款的相关管理办法
B.1985年中国建设银行开展住房贷款业务
C.1995年《个人住房担保贷款管理试行办法》的颁布
D.1998年《个人住房贷款管理办法》的颁布
19、《标准券折算率管理办法》规定,每()收市后,中国结算公司根据标准券折算率计算公式,计算沪、深证券交易所挂牌交易债券品种在下一个有交易安排的星期分别适用的标准券折算率。
A.星期
B.星期三
C.星期四
D.星期五
20、中国证监会()。
A.按照国务院授权,依照相关法律法规对证券市场集中统一监管
B.依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则
C.是全国证券、期货市场的主管部门
D.是国务院直属事业单位
-----------------------------------------
1-答案:
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项,必须经代表2/3以上表决权的股东通过。
2-答案:
A,C,E
[解析]本题考核有限责任公司股东出资的规定。
有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%,也不得低于法定的注册资本最低限额。
3-答案:
D
[考点]一人有限责任公司[解析]《公司法》第59条第2款规定,一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。
所以选项A正确,王某不得再设立新的一人有限责任公司。
《公司法》第60条规定,一人有限责任公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资,并在公司营业执照中载明。
选项B正确。
《公司法》第61条规定,一人有限责任公司章程由股东制定。
选项C正确。
第64条规定,一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,应当对公司债务承担连带责任。
选项D错误,所以,本题的答案为D。
4-答案:
5-答案:
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
6-答案:
C,D
[解析]C项应为要求会员按月编制库存证券报表;
D项应为报中国证监会备案。
7-答案:
A,B,C,D
[解析]本题考查企业股份制改组方案应遵循的原则,题干中四个选项均是。
8-答案:
A,B,C
股东资格的确定、公司债务的承担、公司人格否定依据《公司法》第7条第1款规定,营业执照签发之日公司即成立,出资不实会带来一定的责任,但不影响股东地位。
由于有限公司只以出资额为限对外承担责任,当出现资不抵债时,甲必须补齐出资额,其他股东不承担责任。
所以A、C项正确。
《公司法》第38条规定,股东会行使公司的利润分配方案与弥补亏损方案的决议权,因此,B项也正确。
甲的声明不影响其股东地位,对内也不形成效力,对外更无对抗力,因此D项错误。
9-答案:
B,C
[解析]在特殊情况下,根据社会公共利益的需要,国家对合营企业可依法实行征收,并给予相应的补偿。
合营企业的形式为有限责任公司。
10-答案:
根据《会计法》的规定,单位内部会计监督制度应当符合以下要求:
暂无解析
11-答案:
A,C
[考点]一人公司
12-答案:
A,B,D
[解析]所得税费用影响净利润,不影响营业利润。
13-答案:
[解析]公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动,属于重大事件。
14-答案:
B
《公司法》第24条规定:
“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”由此,有限责任公司的股东最多不超过50人,最少须有一人,所以选项A、D不能选。
第78条规定:
“股份有限公司的设立,可以采取发起设立或者募集设立的方式。
发起设立,是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。
募集设立,是指由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。
”第79条规定:
“设立股份有限公司,应当有二人以上二百人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
”由此,选项B的表述是正确的。
第143条规定,公司不得收购本公司股份。
但是,有下列情形之一的除外…(三)将股份奖励给本公司职工;
…所收购的股份应当在一年内转让给职工。
由此可以推断出,企业职工在一定条件下可以持有本公司的股份,所以C是错误的,不能选。
15-答案:
[解析]早在2003年9月,银监会、证监会、保监会已采取主监管制度来实行对金融控股集团的监管。
16-答案:
A,C,D
[解析]根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定,总机构应按照以前年度分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例。
17-答案:
[解析]本题所考查的考点是债券筹集资金的优点。
与其他筹资方式相比,债券筹资具有以下优点:
(1)与股票相比,债券的发行成本较低。
此外,债券利息在税前支付,可以减少企业所得税的缴纳,因此债券筹资的资金成本较低。
(2)债券持有人不参与企业的经营管理,从而保持了股东对公司的控制权。
(3)债券利率是固定的,企业无论盈利多少,都只需支付固定的利息,更多的收益可以分配给投资者或用于扩大经营,因此债券筹资有可能提高股东的投资回报。
债券筹资的缺点主要表现为:
(1)财务风险大。
因为债券有.固定的到期日,必须按期还本付息。
如果企业一时资金周转不灵,无法按期偿债,就会陷入财务困境,甚至导致企业破产。
(2)限制条件多。
发行债券的限制条件比借款和发行股票要严格,因此发行债券筹集资金的周期较长,而且严格的债券合同可能会限制企业在资金上的使用。
(3)筹资数量有限。
发行债券筹资的数量,通常受一定额度的限制,其规模由国家证券管理机构核定。
18-答案:
中国建设银行于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务,成为国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行。
1992年,中国建设银行、中国工商银行先后成立了住房信贷部门,出台了住房抵押贷款的相关管理办法,个人住房贷款开始陆续向规模化发展。
1995年,中国人民银行先后颁布了《个人住房担保贷款管理试行办法》等一系列关于个人住房贷款的制度办法,标志着国内住房贷款业务的正式全面启动。
住房贷款业务推出的最初几年,由于市场还没有形成普遍的需求,业务发展较慢。
个人住房贷款真正的快速发展,应以1998年住房制度改革以及中国人民银行《个人住房贷款管理办法》的颁布为标志。
1998年7月3日,国务院正式宣布停止住房收入分配,逐步实行住房分配货币化,同时,“建立和完善以经济适用住房为主的多层次城镇住房供应体系”被确定为基本方向,个人住房贷款业务逐步进入快速发展阶段。
本题最佳答案是D选项。
19-答案:
[解析]《标准券折算率管理办法》规定,对已在证券交易所上市的、可用以进行回购交易的国债、企业债和其他债券,由中国结算公司在每星期三收市后根据标准券折算率计算公式,计算沪、深证券交易所挂牌交易债券品种(该星期新上市的债券除外)在下一个有交易安排的星期(有交易安排的星期指该星期至少有1个交易日未休市)分别适用的标准券折算率。
20-答案:
[解析]中国证监会是国务院直属机构,是全国证券、期货市场的主管部门,按照国务院授权履行行政管理职能,依照相关法律、法规对全国证券、期货市场实行集中统一监管。
它的主要职责是:
依法制定有关证券市场监督管理的规章、规则,负责监督有关法律法规的执行,负责保护投资者的合法权益,对全国的证券发行、证券交易、中介机构的行为等依法实施全面监管,维持公平而有序的证券市场。
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