06调研问卷财务Word格式.docx
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□出纳现金业务
□部门费用核算
□其他
*财务部门组织结构图
简图
说明
二、总账管理
财务会计科目
财务会计科目体系
□企业新会计制度
□其他(请列示)
现有会计科目级次
□4-2-2-2-2-2□4-2-2-2
□4-2-2□4-2
□其他(请列示)
涉及哪些科目辅助核算
□客户□供应商□部门□个人□项目
外币核算
是否有外币核算
□是□否
外币核算设置
□固定汇率□浮动汇率
外币币种
□美元□欧元□港币
□日元
3
凭证
凭证类别
□记账凭证
□现金、银行、转账凭证
□收款、付款、转账凭证
□现收、现付、银收、银付、转账凭证
平均每月的凭证数量
张
4
现金流量管理
是否进行现金流量管理
现金流量涉及科目有哪些?
请列示,如1001现金、1002银行存款等等
5
损益结转方式
□账结法
(每月损益类结转利润)
□表结法
(年底损益类结转利润)
6
总账月结账日期
每月日
7
总账年结账日期
8
记账本位币
□本位币□其他
9
财务部每月提供外部报表
□资产负债表□损益表
□现金流量表□其他
*总账月结账业务流程
简要流程图
三、应收款管理
汇兑损益方式
□月末处理□外币结清
收款类型(结算方式)
□现金□支票□信用证
□票据
是否登记支票
应收账科目
应收账款科目有哪些?
请列示
应收科目:
预收科目:
商业承兑科目:
银行呈兑科目:
应收账的类别设置如何划分?
□按客户类型
□按业务类型
□按客户所在国家、地区
□按业务发生地区
□按业务员
应收账立账管理
应收账款立账依据
□销售发票□销售发货单
立账方式
□业务日期□月结
□固定立账日
下月日
立账依据日期
□单据日期□发货日期
账龄管理和信用管理
账期类账龄区间划分
逾期账龄期间划分
客户是否有信用额度管理
□有□无
若有,额度确定的依据是:
客户是否有信用期限的管理
□若有,期限确定的依据是:
□请列示
坏账准备处理方式
□应收余额百分比法
□销售收入百分比法
□账龄分析法
□直接转销法
□无
应收款核销方式
□按单据□按产品
应收款业务量
平均每月处理
张销售发票;
张收款单;
张其他应收单据。
10
其他对应入账科目:
请列示:
销售收入科目:
销售退回科目:
税金科目:
运费科目:
收支费用科目:
票据利息科目:
代垫费用科目:
坏账入账科目:
*一般收款及核销流程
四、应付款管理
付款类型(结算方式)
□票据□其他(请列示)
□是□否
应付账科目
应付账款科目有哪些?
应付科目:
预付科目:
应付账的类别设置如何划分?
□按供应商类型
□按供应商所供产品类型
□按供应商所在国家、地区
□其他,请描述
应付账立账管理
应付账款立账依据
□采购发票□其他应付单据
立账基准
□单据日期
立账偏离天数
天
账龄管理及信用管理
供应商应付账款是否有信用额度控制
供应商应付账款是否有信用期限控制
若有,期限确定的依据是:
应付款业务量
张采购发票;
张付款单;
张其他应付单据。
应付款核销方式
有无应收帐款和应付账款抵冲业务
□有□无
其他对应入账科目
采购科目:
采购税金科目:
应付票据利息科目:
应付票据费用科目
汇兑损益科目:
*一般付款及核销流程
五、固定资产业务
固定资产折旧方法
□不提折旧
□平均年限法
(一)
□平均年限法
(二)
□工作量法
□年数总和法
□双倍余额递减法
(一)
□双倍余额递减法
(二)
资产类别的编码方式
如2-2-1-1,请列示
固定资产的编码方式
□手工输入
□自动编码;
□类别编号+序号□类别编号+部门编号+序号
□部门编号+序号
□部门编号+类别编号+序号
固定资产业务量
目前共有张原始固定资产卡片
每月新增张固定资产卡片
固定资产及累计折旧对账科目
□固定资产□累计折旧
部门对应折旧科目
请按部门列示:
如管理部---管理费用-折旧费用
销售部—营业费用-折旧费用
各资产类别分别对应的资产年限及净残值率分别是?
资产增减方式及入账科目
资产增加:
直接购入------银行存款
投资者投资---
捐赠------------
盘盈-----------
在建工程转入---
融资租入--------
资产减少:
出售------
盘亏------
投资转入-----
捐赠转出----
报废----------
毁损----------
融资租入---------
*一般固定资产增加流程
六、存货核算和成本管理
存货核算方式
□按仓库核算
□按部门核算
□按存货核算
存货计价方式
计价方式:
(工业)
□全月平均法
□移动平均法
□先进先出法
□后进先出法
□计划价法
□个别计价法
(商业)
□售价法
暂估方式
□月初回冲
□单到回冲
□单到补差
销售成本核算方式
□销售出库单
□销售发票
委托代销成本核算方式
□按发出商品核算
□按普通商品核算
存货科目设置
如
原料类存货------原材料(1211)
成品类存货------产成品(1243)
财务主管对于成本核算及管理的总体目标:
成本核算基本参数
成本核算方法:
□品种法□分批法
□分类法
成本对象定义
□最终完工产品
□自制的半成品及完工产品
□生产订单
是否核算工序成本
成本中心分类
□基本生产成本中心
□辅助生产成本中心
耗用材料的种类
□专用材料
□共耗材料
□辅助材料
是否有联副产品
□有□没有
成本分配
共耗材料分配方式
□平均分配□按产品产量
□按实际工时□按产品权重系数
□按定额工时□按材料定额
直接人工分配方式
□按定额工时□按材料定额总成本
制造费用分配方式
□按材料定额总成本
□按定额工时
在产品分配方式
□不计算□按年初固定数
□只算材料成本□按产品约当产量
□按定额□按实际工时
□按当期投入单位成本留存
□自定义
□按材料倒挤
辅助费用分配方式
□按定额工时□按实际耗量
联产品分配方式
□按产品权重系数
□按产品销售价值
副产品分配方式
□不计算
□按产品销售成本
□按产品参考成本
成本日常业务
是否能够及时更新产品BOM
专用材料是否能与成本对象完全匹配
车间每月提供的报表有哪些
□领料情况表
□车间现场库盘点表
□投产及完工情况表
□月末在制品盘点表
□车间在制品的收发存报表
□生产工时报表
□废品统计表
□工序生产及完工情况表
□工序工时统计表
*一般存货核算及成本管理流程
七、其他事宜
目前财务核算的重点难点是什么?
希望通过ERP进行改进的地方是:
其他方面的建议有哪些?
‘
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