记账凭证格式配套习题答案Word文档格式.docx
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57500
管理费用
4000
甲
52000
乙
67500
119500
2007年12月26日凭证编号:
转字3号
销售B产品
应收账款
40000
营业收入
2007年12月30日凭证编号:
转字4号
分配工资费用
30000
15000
5000
应付职工薪酬
50000
2007年12月30日凭证编号:
转字5号
计提折旧
制造费用
1000
累计折旧
6000
2007年12月30日凭证编号:
转字6号
结转制造费用
3000
2000
转账凭证
转字7号
结转完工产品成本
库存商品
216000
120000
336000
转字8号
结转本月销售税金
营业税金及附加
28000
应交税费
×
税
2007年12月31日凭证编号:
转字9号
结转本年销售收入
280000
本年利润
2007年12月31日凭证编号:
转字10号
结转营业成本
营业成本
200000
80000
2007年12月31日凭证编号:
转字11号
结转各项成本费用
244500
13500
销售费用
2007年12月31日凭证编号:
转字12号
计算本年所得税
所得税费用
10000
所得税
转字13号
结转本年所得税
2007年12月31日凭证编号:
转字14号
结转税后净利润
325500
利润分配
2007年12月31日凭证编号:
转字15号
分配利润
20000
应付利润
盈余公积
年月日凭证编号
合计
付款凭证
贷方科目:
现金2007年12月16日凭证编号:
现付1号
借方科目
金额
支付管理部门日常零星开支
办公费
现金2007年12月20日凭证编号:
现付2号
发放工资
工资
现金年月日凭证编号
银行存款2007年12月2凭证编号:
银付1号
购买甲材料
甲材料
银行存款2007年12月17日凭证编号:
银付2号
偿还货款
12000
银行存款2007年12月20日凭证编号:
银付3号
提取现金
库存现金
银行存款2007年12月25日凭证编号:
银付4号
支付水电费
2500
1500
8000
银行存款2007年12月28日凭证编号:
银付5号
支付销售费用
银行存款年月日凭证编号
收款凭证
借方科目:
银行存款2007年12月25日凭证编号:
银收1号
贷方科目
销售产品
180000
银行存款2007年12月26日凭证编号:
银收2号
现金日记账
2007年
凭证
号数
对方科目
借方
贷方
余额
月
日
字
号
12
1
上月结存
3500
16
现付
支付管理费用
20
银付
3
银行存款
51500
17
2
31
本月合计
银行存款日记账
2007年
300000
支付材料款
260000
210000
198000
25
4
190000
银收
销售产品款
370000
26
430000
28
5
427000
240000
113000
甲材料明细账
类别:
编号:
品名或规格:
存放地点:
计量单位:
收入
发出
结存
数量
单价
15
转账
购入材料
发出材料
100
400
130
1470
600000
588000
期末结存
乙材料明细账
150
450
2400
1950
360000
292500
总分类账(记账凭证核算组织程序)
现金银行存款应收账款
期初3500期初300000期初200000
现付1:
2000银收1:
180000银付1:
40000转3:
银付3:
50000现付2:
50000银收2:
60000银付3:
银付2:
银付4:
银付5:
本期发生额合计50000发生额52000
期末余额1500本期发生额240000本期发生额113000本期发生额40000
期末余额427000期末余额240000
其他应收款生产成本材料采购
初10000初300000
转2:
115500转7:
6500
转4:
45000
转6:
5000
本期发生额0本期发生额0本期发生额172000本期发生额336000
期末余额10000期末余额136000
原材料库
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