金蝶存货核算处理图文说明资料共16页文档格式.docx

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5、注意：

（1）需要调整的结存金额修改完毕后，单击“出单”，系统将调整差额自动生成《成本调整单》，日期为本期间的第一天，并自动审核。

可通过《成本调整单》查看。

（2）调整后的期初余额行在下次进入期初余额调整功能时，金额会回复到调整前，再次调整出单时，会删除上一次生成的同仓库同物料的《成本调整单》。

二、《期初仓库异常余额汇报表》

《期初仓存异常余额汇报表》反映本期期初仓存余额中存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息，这部分数据是期初仓存余额中的异常数据，一般需要进行期初余额调整。

。

主控台→供应链→存货核算→期初调整→期初仓存异常余额汇报表

3、《期初仓存异常余额汇报表》出单方法：

登录主控台→存货核算→期初调整→期初仓存异常余额汇报表→鼠标左键点击需要调整的“分录”（分录就是指“行”）→按住键盘Shift多选或者按住键盘Ctrl复选→点击工具栏的“出单”即可。

（1）用户可以选中需要生成《成本调整单》的明细行单击“出单”，系统将指定生成对应的《成本调整单》，并将《成本调整单》单据号显示在汇报表中。

（2）在本汇报表中生成《成本调整单》与在《期初余额调整》中生成《成本调整单》功能是无缝连接的，即两者只需要在一个地方生成成本调整单即可，如果一方已经对本物料生成了《成本调整单》，再对另一方生成《成本调整单》时，系统会自动删除前一张《成本调整单》，而保存最新的这张《成本调整单》；

同时不论哪边生成了《成本调整单》，在汇报表的相同信息行中都会显示出对应的《成本调整单》号。

三、《成本调整单》

凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过新增或维护《成本调整单》来实现。

主控台→供应链→存货核算→期初调整→成本调整单

3、《成本调整单》制单方法：

主控台→供应链→存货核算→期初调整→成本调整单→过滤→新增→单据类型→出库成本调整类型（单据类型为出库成本调整单才能选择）→日期→选择物料编码→批号→调整金额→仓库→保存→审核

（1）成本调整后的物料不能去做出库存货核算，因为物料的计价方法是“加权平均法”或者“批次加权平均法”，再做出库核算，成本调整单据会排到入库类型单据后边，而不是直接排到出库类单据后边，造成调整金额仍有误差；

（2）《成本调整单》提供了作废的功能，未审核状态的《成本调整单》可以手工作废，作废状态的《成本调整单》不参与存货核算；

（3）通过期初余额调整、期初仓存异常余额汇报、出库核算异常余额汇报、外购入库补充钩稽核算、委外加工入库补充钩稽核算，系统自动生成的入库成本调整单，也都在这里进行维护；

另外，出库成本调整单只能在成本调整单序时簿手工录入；

（4）《成本调整单》单据类型分为“出库成本调整单”和“入库成本调整单”，“出库成本调整单”直接抵减当前结余金额，“入库成本调整单”直接增加当前结余金额；

“出库成本调整单”必须选择“出库调整类型”，“出库调整类型”分为销售出库、委外加工出库、生产领料和其它出库，它们将显示在不同的报表的发出方，用于财务统计，默认选择其他出库类型即可。

（5）录入方法及技巧与出入库单类似，只能录入本期及以后期间的《成本调整单》，在审核单据的时候进行日期的判断，如果小于当前会计期间，系统会给予提示‘不能审核以前会计期间的单据！

’（6）《成本调整单可》录入负数，负数反向调整库存金额。

四、《出库核算异常余额汇报表》

《出库核算异常余额汇报表》反映本期出库核算（材料出库核算、产品出库核算）后存在的物料数量结存为0但金额不为0的、出现负单价等异常余额信息，这部分数据是核算过程中无法进行差额调整的异常数据，一般需要进行成本调整。

主控台→供应链→存货核算→期初调整→出库核算异常余额汇报表

3、出单方法：

主控台→供应链→存货核算→期初调整→出库核算异常余额汇报表→鼠标左键点击某分录→按住键盘Shift或Ctrl键→鼠标左键再点击选择需要出单的分录→按工具栏“出单”即可

出库核算后才有异常数据显示。

五、外购入库核算

外购入库核算主要用来核算外购入库实际成本，包括买价和采购费用二部分。

主控台→供应链→存货核算→入库核算→外购入库核算

3、核算方法：

主控台→供应链→存货核算→入库核算→外购入库核算→过滤→勾稽（查看勾稽日子）→分配（自动分配费用发票的金额）→核算

（1）本模块可以处理本期发票已到并已钩稽的《外购入库单》，发票未到的《外购入库单》须在估价入账模块处理。

（2）支持处理钩稽期间在下一会计期间的采购发票，并支持核算，核算算法与钩稽期间在本期的处理方式相同。

（3）《采购发票》钩稽可建立采购发票、外购入库单、费用发票三者之间多对多的钩稽关系，其中钩稽动作分为正常钩稽和补充钩稽两种，后者是前者的补充；

根据三者之间的钩稽关系可进行外购入库核算。

（4）在系统参数中不选择‘外购入库生成暂估冲回凭证’的时候，可以选择采购系统中的系统参数‘采购系统支持部分钩稽’，选择此参数之后，确认采购发票与外购入库单之间的钩稽时，可以手工指定采购发票和外购入库单的本次钩稽数量，即可以实现部分钩稽，但是对于已经指定了钩稽关系的外购入库单，不能进行存货估价核算，此部分单据认为属于部分钩稽状态，也是外购入库核算考虑的范畴。

六、存货估价入账

该模块主要用来对本期发票未到的入库单进行估价。

暂估方式有两种，一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。

主控台→供应链→存货核算→入库核算→存货估价入账

3、修改金额方法：

主控台→供应链→存货核算→入库核算→存货估价入账→过滤→选择需要修改金额的单据→填入金额→保存→退出。

（1）用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。

七、自制入库核算

该模块主要用来录入或引入产品入库成本、盘盈入库成本。

主控台→供应链→存货核算→入库核算→自制入库核算

主控台→供应链→存货核算→入库核算→自制入库核算→过滤→选择盘盈入库或者产品入库→录入单价或者金额→核算→退出

（1）菜单栏“文件”能“引出内部数据”，引出为Excel后修改好，再“引入外部数据”，可快速处理数据。

（2）关于自制入库核算，有李工制作的相关视频，视频已提供给冯经理、肖翠霞、钟美扬、谢熊辉，相关人员可以参考和学习。

八、其他入库核算

该模块主要用来录入或处理其他入库成本。

主控台→供应链→存货核算→入库核算→其他入库核算

主控台→供应链→存货核算→入库核算→其他入库核算→过滤（类型分为：

非组装/非拆卸核算、组装核算、拆卸核算）→双击需要录入单价或金额的单据→修改好单价或者金额→保存→退出

（1）非组装/非拆卸核算处理手工录入的其他入库单，单价来源可以通过2种方式获得，即手工录入和更新无单价单据。

Ø

手工录入

进入其他入库核算模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据，显示其他入库单序时簿，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或用户录入金额，由系统倒算出单价。

更新无单价单据

进入存货核算模块后，选择【无单价单据维护】，可选择任一种方式完成其它入库单的单价更新操作，详细数据来源请见无单价单据维护的相关章节。

（2）组装单的核算也可以采用上面的模式进行更新单价，但是对于组装业务，系统设置了单独的核算功能；

组装业务核算数据源：

组装类型的其它入库单核算来源于组装类型的其它出库单和组装单中的实际费用，此处的实际费用就是组装业务中的组装费，需要计入物料成本；

操作前提：

组装入库的核算要求对应的其它出库单已经核算完毕，即已经存在出库成本，因此需要首先进行材料出库核算，核算出其它出库单成本后再核算其它入库单成本。

（3）拆卸核算处理手工录入的其他入库单，单价来源可以通过2种方式获得，即手工录入和更新无单价单据。

九、委外加工入库核算

该模块主要用来核算委外加工入库实际成本，它由材料费和加工费二部分组成。

主控台→供应链→存货核算→入库核算→委外加工入库核算

3、核算步骤：

步骤

描述

说明

第一步

加工费用录入。

录入委外加工的加工费发票，即委外加工入库类型的采购发票。

第二步

发票钩稽、补充钩稽。

建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多钩稽关系。

第三步

材料费用核销。

建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。

第四步

费用分配。

委外加工过程中其他费用的分配，如运输费等。

第五步

委外加工入库核算。

核算委外加工入库单的单价、金额。

4、加工费用发票录入：

在金蝶K/3主控台中，选择【采购管理】→【费用发票】→【费用发票录入】。

费用发票录入实现了外购入库和委外加工附加费用的发票录入，委外加工费用发票（一般指：

委外加工附加费用）可建立与采购发票（一般指：

加工费）、委外加工入库单之间的三方钩稽关系。

注意：

事件驱动由委外加工类型的购货发票来完成，钩稽关系只能在购货发票中进行，费用发票不能驱动钩稽流程。

5、核销材料费：

本模块用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息，确认过程通过“核销”操作完成，在进行“核销”操作之前，请用户了解“核销方式”、“核销依据”的含义，前者是指核销时是采用汇总方式还是采用逐条方式以及是按照加工单位还是按照委外订单分录来进行核销，而后者则是进行核销界面之后，对已经罗列出来的委外加工出入库单之间依照何种规则进行数量核销。

进入委外加工入库核算模块后，录入过滤条件，选择本次核算的委外加工入库单，单击【确定】，显示委外加工入库单序时簿，光标上下移动，选择需核销材料费的入库单行，单击【核销】，出现“核销”界面。

如果选择的单据行已核销，则显示核销对应关系。

用户可以通过“核销”菜单中的“核销方式”选项选择具体的核销方式，各核销方式说明如下表：

核销方式

核销内容说明

按加工单位逐条核销

单击【核销】进入“核销”界面时，系统只带入用户选中的“委外加工入库单”，“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同加工单位的“委外加工出库单”。

按委外订单分录逐条核销

单击【核销】进入“核销”界面时，系统只带入用户选中的“委外加工入库单”，“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同委外订单号的“委外加工出库单”。

按加工单位汇总核销（建议采用）

单击【核销】进入“核销”界面时，系统带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“加工单位”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”，而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“加工单位”的“委外加工出库单”。

按委外订单分录汇总核销

单击【核销】进入“核销”界面时，系统带入与用户选中的“委外加工入库单”有着相同“委外订单号”的可在本期进行核销的所有“委外加工入库单”，而“委外加工出库单”界面则带入所有本期及以前期间录入且未被核销完的相同“委外订单号”的“委外加工出库单”；

核销前用户需要选择参与本次核销“委外加工入库单”和“委外加工出库单”。

表6-12

单击【核销】可进入委外加工出、入库单的“核销”界面；

核销界面分为上、下两部分，上界面为委外加工入库单行，下界面为关联出的委外加工出库单行；

用户可以从【核销】菜单的【核销依据】选项中选择本次核销操作的依据，各依据说明如下表：

核销依据

核销依据说明

手工核销

由用户手工确认参与核销的委外加工出库单的“本次核销数量”，单击【核销】时，如果用户只选中一条入库单，则所有出库单都与该入库单核销，如果用户选择了多条入库单，则系统将对出库单按照“物料”对本次核销数量进行汇总，然后以入库单数量为权重分摊该核销数量，再在出库单中依次扣减并与入库单逐条匹配核销。

按BOM耗用量自动核销

系统自动按照入库单上的物料匹配足量的出库物料进行核销；

核销中，如果某物料数量超出理论耗用量，则只核销到理论耗用量为止，其余出库单或未核销数量不再核销，如果某物料不足理论耗用量或材料不在产品BOM中，则系统不再核销该材料和对应的入库单。

按入库数量比自动核销

（建议采用）

系统首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总，然后按各被选中的入库单的入库数量分摊其应核销数量，再对每条入库单按分得的数量逐条与出库单相核销并扣减其未核数量，直至所有被选中的入库单和出库单匹配完成为止。

按BOM系数比自动核销

系统首先将用户所有被选中出库单的本次核销数量按照“物料”进行汇总，然后根据“入库单入库数量×

某产品对某物料的BOM单位耗用量”为权重对上述汇总数进行分摊，如果被选中的某出库单明细行对应物料没有任何入库单产品耗用，则该物料按照“入库数量比自动核销”的处理方式进行分摊；

分摊完成后，再对每条入库单按分得的数量逐条与出库单相核销并扣减其未核数量，直至所有被选中的入库单和出库单匹配完成为止。

按投料单核销

进入核销界面后，当选择为〈按投料单核销〉，则自动按根据委外订单的投料单上的计划投料数量/生产数量，乘以委外入库单上的数量计算本次核销数量，用户可以修改

表6-13

核销时，系统自动计算出本次核销数量、金额、未核销数量、未核销金额；

“核销”本身是指将委外加工出库单与委外加工入库单加上核销关系，故在核销时系统自动换算出来的材料费用并不一定准确，用户也不必先进行材料出库核算再来进行核销操作，系统允许无单价出库单参与核销；

可单击【全选】，将委外加工出库单、入库单明细行全部选中，也可单击【不选】，将选中标志清空。

单击【向前】、【向后】，调出当前委外加工入库单序时簿的前、后张委外加工入库单；

单击【退出】，可退出“核销界面”，回到“委外加工入库单序时簿”。

系统还提供入库单和出库单的列调整和显示隐藏列功能，但对未核销数量、本次核销数量、未核销金额、本次核销金额这四列不支持列调整。

（1）核销操作是日常操作，不需集中在月末委外加工入库核算前一次性完成，已经在采购和仓存系统中增加了委外加工入库管理功能，则在日常的工作中可以单独对于委托加工入库单进行核销工作，直接应用序时簿中核销与反核销功能进行，月末会计直接进行核算即可。

反核销需要对于相同的核销序号的记录全部进行同步反核销。

（2）关于在委外加工核销在核销方式为:

按Bom耗用量或者BOM系数比核销时,只提供对蓝字委外加工入库单的核销处理，即对于红字委外加工入库单与委外加工出库单的核销，当前只支持手工核销和按入库数量比核销的方式。

6、分配加工费：

选择【核销】→【费用分配方式】可确定费用分配方式：

选择＜按数量分配＞时，则选择按采购发票上各行物料的基本计量单位数量作为权重对采购费用进行分配，若选择＜按金额分配＞时，则以采购发票上上各行物料的金额为权重进行分配。

单击【分配】，系统根据选择的分配方式将费用发票对应费用和可抵扣税金信息分摊到采购发票的应计费用及运费税金等栏目中去。

7、核算方法：

主控台→供应链→存货核算→入库核算→委外加工入库核算→过滤→核销→勾稽→分配→核算→退出

8、如图：

十、红字出库核算

核算无原单的红字出库单。

主控台→供应链→存货核算→出库核算→红字出库核算

主控台→供应链→存货核算→出库核算→红字出库核算→选择一张单据→鼠标左键双击→录入单价或者金额→保存→退出

（1）可通过“无单价单据更新”模块的相关功能实现单据上的单价的更新工作。

（2）有原单的红字出库单，系统在核算时自动取原单的单价，不需要在此模块处理。

十一、材料出库核算

1、作用：

该模块主要用来核算材料（物料属性为外购类的物料）出库成本，一般在成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算前必须进行材料出库核算，如未先进行材料出库核算，而直接进行成本计算、委外加工入库核算、其他入库核算可能造成对应产品成本不准确。

2、位置：

主控台→供应链→存货核算→出库核算→材料出库核算

3、核算方法：

主控台→供应链→存货核算→出库核算→材料出库核算→查看（确认已经没有“本期没有审核的单据”、确认没有“不能确定单价序时簿”、确认（除《产品入库单》《其他入库单》）没有“本期已审核没有单价的入库单”）→下一步→结转本期所有物料→下一步→全选→下一步→下一步→完成

4、如图：

5、注意：

（1）结转数据项说明如下表：

数据项

说 

明

写结转报告

确定是否记录计算过程，选中了此选项，才能选择与该选项相关的下列三个选项。

只写结转有误的物料

只结结转出现错误的物料写结转报告。

写成本计算单

记录物料出库核算的详细计算过程，费时较多。

写错误日志

结转出错时记录错误日志。

输出路径

选择结转报告的输出路径，默认客户端安装目录下，建议用户修改。

遇结转错误时停止结转

选中此选择时，一但出现核算错误，会中断核算过程。

每次结转物料数量

此数值会影响结转速度，可根据经验调节。

十二、产成品出库核算

该模块主要用来核算产品出库成本（产品是指物料属性为非外购类的物料），其操作流程与材料出库核算类似。

主控台→供应链→存货核算→出库核算→产成品出库核算

主控台→供应链→存货核算→出库核算→产成品出库核算→查看（确认已经没有“本期没有审核的单据”、确认没有“不能确定单价序时簿”、确认（除《产品入库单》《其他入库单》）没有“本期已审核没有单价的入库单”）→下一步→结转本期所有物料→下一步→全选→下一步→下一步→完成

4、如图

（1）如果您使用了成本系统，您可以省略产品出库核算和自制产品入库核算的工作；

该工作在成本计算过程中自动完成。

（2）如果您没有使用成本系统，在进行产品出库核算前，请务必先完成委外加工入库核算和自制产品入库核算以及其他入库核算等的工作。

十三、无单价单据维护

用户在实际应用中由于各种原因常常会遇到出入库单无法直接确定单价的情况，而“无单价单据维护”模块则给用户提供“无单价单据”单价确认的各种方式和确认规则；

从整体上看，系统提供了计划价、最新出库价、最新入库价等单价来源，也提供了整体更新法、序时簿式更新法、物料汇总更新法等多种更新方式。

2、无单价单据维护主要由以下功能点组成：

（1）更新无单价单据；

（2）无单价单据更新－序时簿式；

（3）无单价单据更新－按物料汇总

3、功能点说明：

（1）更新无单价单据

对于那些需要手工确定单价的单据可以通过本模块统一进行单价更新工作，但通过本模块更新时用户不能看到更新了哪些物料，也不能看到更新了哪些单据。

（2）无单价单据更新－序时簿式

本功能主要通过过滤出无单价单据，然后修改单据的单价、金额。

（3）无单价单据更新－按物料汇总

如果用户需要对无单价单据按照明细“物料”逐一确认单价，则其可以通过本模块来进行无单价单据的单价更新工作。

“引入”可以通过内部数据直接更新物料单价，功能和“更新无单价单据”类似。

十四、报表的查看

报表的查看和采购报表查看类似，在此不再熬诉，可查看之前提交的图文说明——《泰昌采购模块报表图文说明》。

十五、关账和反关账

通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。

主控台→供应链→存货核算→出库核算→期末处理→期末关账→反关账

3、方法：

主控台→供应链→存货核算→出库核算→期末处理→期末关账→点击关账即可。

十六、结账和反结账

期末结账截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置。

期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，从而判断物流业务是否已处理完整，若不完整，会给出相应的提示，并可在该模块联查相关的序时簿和报表。

主控台→供应链→存货核算→出库核算→期末处理→期末结账

3、方法：

主控台→供应链→存货核算→出库核算→期末处理→期末结账→下一步→完成