XX品牌矿泉水生产线项目建设可行性研究报告Word格式.docx

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3-2生产方法

按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。

3-3消防

本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。

3-4环境污染

本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。

3-5安全和劳动技术

1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。

2、所有电机均应采用接零线或接地保护；

电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。

3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。

4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。

4-1投资概算

该项目总投资919万元，其中，固定资产投资718万元（固定资产分为：

设备投资365万元,土建工程式130_万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3）,流动资金200万元。

设备投资概算表

附表4-1

序号

设备名称

单位

数量

金额

（万元）

备注

1

提水设备

套

15

日产50吨

2

水处理和灌装设备

250

3

包装设备

10

4

自动化吹瓶机

20

5

交通运输工具

30

6

其他设备

辆

40

合计

附表4-2

面积

（m3）

造价

（元/m3）

车间

1600

400

64

仓库

16

办公室

300

7.5

门卫及围墙

2.5

征地

10亩

4万/亩

130

固定资产投资概算表

附表4-3

项目名称

投资

比例%

备注

设备投资

365

详见附表4-1

土建工程

详见附表4-2

供电

8

容量度100KVA

设备运输及安装费用

按设备5%计

开办费

不可预见费

26

1-5之和的5%计

7

建设期间利息

17

按年息5.85%计

半年建设期

广告费

150

1-6之和的30%计

718

流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。

4-2资金筹措

本项目总投资为918万元，其中，单位自筹资金100万元，需要引进资金8万元。

4-3工期计划

1、2003年元月项目的考察论证。

2、2003年2月，项目的前期准备，可行性报告编制。

3、2003年3月，与外商签订合同，落实资金。

4、2003年4月，征用土地。

5、2003年5月，基建动工，设备订制。

6、2003年6月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产。

7、2003年7月，投入生产。

1、计算期

该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。

2、利息

该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。

3、固定资产部额及折旧

项目固定资产投资为718万元，其中，广告费150万元，不计折旧。

设备365万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。

4、税金

增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。

5、工资

该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。

年工资额为30万元。

6、销售收入

产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。

7、生产负荷

第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。

8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。

一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。

9、销售费用

本项目在设计时已安排150万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。

成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。

5-3销售收入，利润及税金估算

产品出厂价按0.55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。

税金及利润详见附表5-2。

由此表计算出：

1、固定资产投资利润率

253.13

————×

100%=35.25%

718

2、全部投资利润率：

100%=27.57%

718-200

3、固定资产投资利税率

253.13+115.93

———————×

100%=51.4%

4、全部投资利税率

——————×

100%=40.2%

718+200

5、销售利润率

100%=16.88%

1500

（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×

90%=36.72万元。

（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。

由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。

（含建设期一年）。

1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。

（1）财务内部受益率为

9.42

IRR=————————×

（27-26）=26.44%

9.42+|-12.22|

（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元

（3）固定资产投资回收期计算

静态值=———————=2.44（年）（不含建设期）

253.13+40.8

|-88.43|

动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）

108.19

2、财务平衡分析

由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。

3、不确定分析

177.9

保本销售量=—————————=6191（吨）

1000-635.36-77.29

该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。

矿泉水成本概算表

附表5-1

成本项目

单位成本

60%负荷总成本

80%负荷总成本

100%负荷总成本

备

注

其中

固定成本

变动成本

一

原材料

509元/吨

瓶子

458.1

610.8

763.5

二

燃料动力

36.36元/吨

电力

32.724

32.723

43.632

54.54

三

工资及附加

20元/吨

18

24

四

制造费用

70.8元/吨

折旧费

27.2元/吨

40.8

修理费

13.6元/吨

20.4

生产费用

30元/吨

45

五

管理费用

117.8元/吨

流动资金利润

7.8元/吨

11.7

管理费

10元/吨

其他费用

六

销售费用

70元/吨

63

84

105

823.96元/吨

总成本

749.724

177.9

571.824

940.332

762.432

1130.94

953.04

经营成本

697.244

887.832

1078.44

销售收入、税金、利润表

附表5-2

单位：

万元

项目

生产期

3-10

生产负荷

60%

80%

100%

产量（吨）

9000

12000

15000×

销售收入

900

1200

1500×

763.5×

动力

54.54×

30×

七

106.2

106.2×

八

71.7

71.7×

九

105×

十

增值税

69.56

92.8

115.93×

十一

销售利润

-78.86

166.868

253.3×

十二

所得税

55.07

83.53×

十三

税后利润

111.798

169.6×

固定资产回收平衡表

附表5-3

序年份

号项目

建设期

生产期

一、固定资产及还本付息

1年初投资累计

760

846.6

707.23

484.18

247.96

2划内本年固定投资

3额本年应付利息

42

44.46

49.53

41.49

28.32

14.51

4本年还本付息

-42.14

186.9

264.54

24.54

262.47

（1）还本

137.37

223..05

236.22

（2）付息

5年末投资累计

709.23

二进制回收资金来源

1利润总额

-78。

86

253.13

2可用还款折旧

36.72

3还款期企业留利

16.6868

25.313

27.383

4还款额合计

186.90

25264.54

247.96

固定资产回报期=1+————=5.94（年）

264.54

财务现金流量表

附表5-4金额单位：

序

号

年份

投产期

达产期

（60%）

（80%）

9

11

现金流入

产品销售收入

1500

回收固定资产余值

25.56

回收流动资金

200

流入小计

现金流出

固定资产投入

流动资金占用

697.24

销售税金

69,56

92．8

115.93

流动小计

966.8

980.632

1194.37

净现金流量

-718

-66.8

219.37

305.63

累计净现金流量

-784.8

-565.43

-259.8

45.83

351.46

657.09

962.72

126.35

1773.98

2105.17

净现值（I=16%）

-618.92

-49.63

140.63

168.71

145.48

125.31

10.19

93.22

80.38

69.38

103.58

累计净现值

668.55

-527.93

-359.22

-213.74

88.43

19.76

112.98

193.36

262.72

366.3

附表5-5金额单位：

年份

资金来源

利润总额

25.13

折旧

（其中可用于还款折旧）

流动资金借款

来源小计

198.66

207.668

293.93

319.49

资金运用

固定资产投资

流动资金投入

企业留用折旧

4.08

40．8

224.4

还款期企业留利

16.69

投资借款本金偿还

137.368

223.05

236.32

投资借款利息偿还

0.68

88.64

443.88

盈余资金

-49.88

1.387

179.977

205.37

926.832

运用小计