会题库会计电算化会计实务操作软件例题Word格式文档下载.docx
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按行业性质预置科目。
【注意】由于尚未添加用户,此处账套主管暂时选择“”,后面讲解用户管理后,再修改账套主管。
考试时,用户在前,建账在后。
(4)基础信息
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案
科目编码级次:
4222;
其他:
默认。
(6)数据精度
采用系统默认值。
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(7)系统启用“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存”、“核算”模块启用时间为“2014年1月1日”。
【注意】
1.各子系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用时间。
2.建立账套时也可以不启用账套,而是以后以账套主管的身份进入“系统管理”,根据实际需要启用相应的子系统。
3.一个账套可以设定多个账套主管。
账套主管自动拥有该账套的所有权限。
1.操作员编号在系统中必须唯一,即使是不同的账套,操作员编号也不能重复。
2.所设置的操作员一旦被引用,便不能被修改和删除。
3.新建账套的账套主管,应在新建账套时指定。
【例题·
实务操作题】
1.设置部门档案,部门档案资料如下表所示。
2.设置职员档案,职员档案资料如下表所示。
【注意】输入一个职员的档案信息之后,必须按“回车键”或者单击“增加”按钮至出现空白行才能保存。
3.设置客户分类及档案。
客户分类
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4.设置供应商分类及档案。
供应商档案
【注意】必须先选择末级分类,然后才能输入客户(供应商)档案。
5.设置项目目录。
【注意】项目大类名称是该类项目的总称,而不是会计科目名称。
如:
在建工程按具体工程项目核算,其项目大类名称应为“工程”项目,而不是“在建工程”。
项目信息与会计科目信息要通过科目的辅助核算建立联系。
实务操作题】设置结算方式。
A科技采用的结算方式如下表所示。
结算方式
【例题•实务操作题】设置A科技公司外币及汇率。
资料如下:
币符:
;
币名:
美元;
汇率小数位:
2;
1月份美元记账汇率:
4.6折算方式:
外币*汇率=本位币
例如:
按照产品类别核算成本、收入,只需要在对应科目上挂“存货”核算项目。
假如某公司生产甲、乙、丙、丁等多类产品,而每大类旗下还有多种具体型号不同的产品。
如果是不采用项目核算,一般情况下,我们设置会计科目体系如下:
5001生产成本500101直接材料50010101甲类产品50010101001甲01产品50010101002甲02产品„„
500102直接人工50010201甲类产品50010201001甲01产品50010201002甲02产品„„
500103制造费用50010301甲类产品50010301001甲01产品50010301002甲02产品„„
假如产品有200种,那么就需要设置3×
200=600(个)科目,而通过项目核算设置,则只需要设置3个科目。
实务操作题】会计科目的相关操作。
1.增加明细科目;
删除“6901以前年度损益调整”科目。
2.设置相应科目的辅助核算性质
3.将“库存现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。
如下表所示。
第三节账务处理模块的应用
【例题•实务操作题】设置账务处理模块控制参数:
支票控制
其他默认
【例题·
实务操作题】录入会计科目期初余额。
相关的科目期初余额,以及辅助账期初余额资料见下表。
会计科目及期初余额表
应收账款期初余额
应付账款期初余额
其他应收款期初余额
2.录入会计科目本年累计发生额
(1)年初建账:
年初余额=期初余额
(2)年中建账:
年初余额本年累计发生额=期初余额【注意】
(1)一般只需要对末级科目录入期初余额,系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
(2)如果设置了数量核算、外币核算,以及辅助核算,则应该先录入数量和单价、本币和外币、辅助账数据。
(3)在期初余额录入完毕后,用户应该进行试算平衡。
(4)期初余额未录入完毕,仍可以输入记账凭证,但是不能记账。
(5)一经记账,则不能再录入、修改期初余额。
实务操作题】根据1月份发生的经济业务,以103的身份填制凭证,登陆时间:
2014年1月31日。
凭证附件张数统一为1。
(1)1日,采购中心周阳购买了500元的办公用品,以现金支付。
(2)2日,收到泛美集团投资资金200000元存入工行。
(转账支票号001)
(3)3日,财务部张涛从工行提取现金8000元,作为备用金。
(现金支票号001)
(4)6日,生产车间领用A材料100千克计450000元用于生产甲产品,B材料200千克计200000元用于生产乙产品。
(5)8日,所有在途物资全部入库。
(见下表)
(6)13日,财务部张涛出差归来,报销差旅费5000元(原借款)。
(7)26日,以工行存款支付短期借款利息1000元。
(现金支票号004)(8)31日,甲产品完工入库400件,计160000元。
(9)31日,生产中心王萍出差借款5100元,以现金支付。
(10)31日,接受外部捐赠的无形资产,价值120000元。
(11)31日,结转制造费用(甲商品所占比例60%,乙商品所占比例40%)。
(12)31日,结转期间损益。
(13)31日,按本月利润的25%计提所得税,将所得税费用转入本年利润。
(14)31日,结转本年利润。
(15)31日,按净利润10%提取法定盈余公积金,并将利润分配明细科目余额转入到未分配利润明细科目中。
1.采用序时控制时,凭证日期应大于总账系统启用日期,但不能超过业务日期。
2.不同行的摘要可以相同,但不能为空。
3.金额不能为“零”,红字以“-”号表示。
4.可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
5.不能确定的辅助核算信息可不输入。
6.第11-15笔业务在期末处理时讲解。
实务操作题】修改“付”字0004号凭证,将发生额改为5000元。
3.凭证审核
①审核人员和制单人员不能是同一人;
②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行;
③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除,如果要修改或删除,需要审核人员取消审核签字后,才能进行;
④审核未通过的凭证必须进行修改,并通过审核后方可被记账。
【例题•实务操作题】以账套主管的身份重新注册信息门户,审核已填制的记账凭证。
4.凭证记账
(1)记账功能
在会计软件中,记账是指由具有记账权限的人员,通过记账功能发出指令,由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。
(2)记账的操作控制
①期初余额不平衡、不能记账;
②上月未结账,本月不可记账;
③未被审核的凭证不能记账;
④一个月可以一天记一次账,也可以一天记多次账,还可以多天记一次账;
⑤记账过程中,不应人为终止记账。
【例题•实务操作题】对上述凭证进行记账操作。
5.凭证查询
在会计业务处理过程中,用户可以查询符合条件的凭证,以便审核、修改凭证,并随时了解经济业务发生的情况。
在用友T3软件中,有两种凭证查询方式。
查询方式1
•菜单“总账-凭证-查询凭证”
•可以查询所有凭证,包含未记账和已记账凭证•不能修改
查询方式2
•在“填制凭证”窗口中查询
•只能查询未记账的凭证,不能查看已记账的凭证。
•可以修改
【例题•实务操作题】录入“100201工行存款”科目银行对账期初数据。
单位日记账调整前余额3602100元。
银行对账单调整前余额为3604100元。
未达账一笔,系银行预收企业未收2000元(2013年12月27日,转账支票,票号06,借方金额)。
实务操作题】手工录入银行对账单。
如下表所示。
1
【例题•实务操作题】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。
【例题•实务操作题】查询“100201工行存款”的银行存款余额调节表,要求查看详细信息。
如果余额调节表显示账面余额不平,查看以下方面:
(1)“银行期初录入”中的“调整后余额”是否平衡?
如不平衡查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否录入正确。
如不正确进行调整。
(2)银行对账单录入是否正确?
如不正确进行调整。
(3)“银行对账”中勾对是否正确、对账是否平衡?
【例题•实务操作题】对凭证进行出纳签字。
【注意】
(1)凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除。
(2)出纳签字操作完毕,要对收付款凭证进行记账操作。
【例题•实务操作题】
1.查询“1403原材料”科目总账,然后联查明细账。
2.查询“5001生产成本”月份综合明细账,然后联查1月6日的凭证信息。
3.查询“资产类”总账科目余额表,要求显示累计发生额信息。
4.查询“6602管理费用”科目的多栏账。
【例题•实务操作题】
1.查询“1221其他应收款”个人往来账龄分析表。
2.查询“差旅费(660203)”部门科目明细账。
【操作路径】
“总账——期末——转账定义——期间损益”“总账——期末——转账定义——自定义转账”“总账——期末——转账生成”【例题•实务操作题】
在用友T3中,执行“总账——期末——对账”命令【注意】
1.结账后,账务处理的默认期间自动转为下一期;
2.因本账套其他模块还没有进行结账,所以不能执行结账操作。
第四节固定资产管理模块的应用
实务操作题】建立固定资产账套。
固定资产账套启用信息
实务操作题】增加固定资产类别。
资产类别
实务操作题】设置部门对应折旧科目。
实务操作题】增减方式及对应入账科目设置固定资产增减方式
实务操作题】增加固定资产原始卡片。
【例题·
实务操作题】增加固定资产。
2014年1月10日,财务部购买复印机一台,价款已用工行存款支付,支付方式为转账支票,票号102。
【例题•实务操作题】2014年1月31日,为销售中心运输卡车添置以工行存款购买的新配件20000元,支付方式转账支票,票号103。
1月31日,将固定资产增加和变动的业务生成记账凭证。
【注意】固定资产管理模块生成的凭证,在“固定资产——处理——凭证查询”中进行修改和删除。
【例题•实务操作题】计提本月固定资产折旧,并生成记账凭证。
已知销售中心的运输卡车本月的工作量是150000公里。
按部门和类别查询固定资产统计表。
第五节工资管理模块的应用
【例题•实务操作题】建立工资账套。
工资类别个数为多个,核算币种为人民币,要求代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度为3位,启用日期为2014年1月1日。
1.工资类别:
正式人员,包括全部部门;
2.人员类别:
经理人员和普通员工。
3.银行名称:
成都银行交大路支行,账号定长:
长度为11位。
4.
【注意】批量引入人员的时候,注意修改人员类别。
5.6.打开“正式人员”工资类别,对下列工资项目及公式进行设置:
事假扣款=事假天数*20
交通补助(人员类别=“经理人”,800,200)
7.设置个人所得税的计税基础为3500元,附加费用为1300元。
【注意】此处按照九级超额累进税率来设置,考试的时候按照题目要求来做。
【例题•实务操作题】输入职员的工资数据。
人员编号1杨利华2张涛3代蓉4张力5赵飞6孙科7曹孟8周阳9马南10王萍
姓名3000100015009000300020004000200040001500
基本工资1000100010003000200015001000150010001000
岗位工资
【例题•实务操作题】员工孙科请假三天,输入孙科的考勤数据并进行工资计算与汇总。
【例题•实务操作题】工资费用分配,并生成记账凭证。
计提类型:
应付工资;
核算部门为“全部部门”,明细到工资项目,合并科目相同、辅助项相同的分录。
【例题•实务操作题】以账套主管身份进行月末处理,将事假天数、事假扣款项目清零处理。
第六节应收管理模块的应用
1.设置控制参数:
应收款核销方式:
按单据预收款核销方式:
按余额汇兑损益方式:
月末处理应收确认日期依据:
单据日期现金折扣是否显示:
是2.更多试题请登录会题库:
3.设置存货档案。
4.设置仓库档案。
5.设置本企业的开户银行为“工商银行交大路支行”,账号为“12345678”,编号01。
6.客户往来科目设置:
执行“核算——科目设置——客户往来科目”命令
7.设置账龄区间:
1-30天,31-60天,61-90天,91-180天,181-360天,361天以上。
执行“销售→客户往来账表→业务账龄分析”命令
也可以通过“往来——账簿——往来管理——客户往来账龄分析”命令
【例题•实务操作题】2013年12月31日,销售中心向重庆市南大公司销售甲商品100件,不含税单价为500元。
企业开出专用发票一张,发票号为201312,增值税税率17%,到期日2014-01-31。
【例题•实务操作题】录入销售发票。
2014年1月10日,销售中心向长春鸿翔公司销售乙产品50件,不含税单价500元,货物从成品库发出,企业开出专用发票一张,发票号为201410,增值税税率17%,销售类型为普通销售,到期日为2014-01-31。
录入完成并审核。
【例题•实务操作题】输入收款单。
2014年1月18日,销售中心收到长春鸿翔的转账支票一张,票号为101,为支付购买乙产品的款项,金额合计29250元。
【例题•实务操作题】核销处理。
将客户为“长春鸿翔”、金额为29250元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。
应收冲应收转账处理。
将应收“重庆市南大”的货款款项全部转入“前进中学”。
将上述经济业务产生的发票、核销单、并账单进行制单,生成记账凭证。
1.在用友T3软件中,“并账单”是指“应收冲应收”转账处理。
2.要将应收模块传递到总账模块的凭证进行审核、签字和记账。
1.查询客户为“长春鸿翔”的收款结算单列表。
2.查询全部客户的客户往来余额表。
按照发票单据,查询截至2014年1月底全部客户的应收账龄分析。
第七节应付管理模块的应用【例题•实务操作题】
应付款核销方式:
按单据预付款核销方式:
月末处理应付确认日期依据:
单据日期显示现金折扣:
是2.修改会计科目。
3.设置付款条件。
编码:
01付款条件:
3/15,1/25304.供应商往来科目设置
5.设置账龄区间。
账龄区间:
1-30天,31-60天,61-90天,91-180天,181-360天,361天以上。
【例题•实务操作题】输入期初采购专用发票
2013年12月15日,采购中心收到重庆鼎盛公司开具的专业发票一张,发票号为1234,商品为A材料,数量为3000千克,单价100元,增值税率17%,货物在途,发票到期日为2014年1月31日。
【例题•实务操作题】单据处理。
1.2014年1月11日,采购中心从成都科瑞购入B材料300千克,取得增值税专用发票,发票号为5678,单价500元,款项未付,材料已验收入库。
发票到期日为2014年1月31日。
2.2014年1月30日,采购中心支付所欠成都科瑞货款,开出转账支票一张,票号为104,为购买B材料款项,金额175500元。
3.将供应商为“成都科瑞”、金额为17550元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。
2.转账处理【例题•实务操作题】
将应付给“重庆鼎盛”的货款款项与应收“前进中学”的货款款项进行冲销。
【例题•实务操作题】将上述经济业务产生的发票、核销单、转账单进行制单,生成记账凭证。
【注意】要将应付模块传递到总账模块的凭证进行审核、签字和记账。
【例题•实务操作题】期末处理。
1.结账
2.查询全部供应商的供应商往来明细账。
3.查询全部供应商的供应商往来账龄分析,查询科目为应付账款。
1.现各模块的经济业务都已处理完毕,可以在总账系统进行自定义转账和期间转账凭证的生成。
2.各模块均已结账,可在总账模块进行结账工作。
【注意】核算模块结账时,需要先进行期初的记账,这时可能会注意“功能互斥”,将软件关闭重新打开进行操作即可。
第八节报表管理模块的应用
实务操作题】定义报表格式。
固定资产状况表
×
×
年×
月×
日单位:
元
说明:
第一行行高为7毫米,列宽为30毫米,标题行文字为黑体14号、所有文字居中对齐,其他默认。
年、月、日设置为关键字,年、月关键字的偏移量分别是-60、-30。
【例题•实务操作题】定义计算公式。
固定资产原值期初数(“1601”,月)固定资产原值期末数(“1601”,月)累计折旧期初数(“1602”,月)累计折旧期末数(“1602”,月)
净值期初数=固定资产期初数-累计折旧期初数净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期初数
【注意】计算公式中涉及的符号均为英文半角字符。
单击“”按钮或按“=”键,都可打开“定义公式”对话框。
【例题•单选题】下列各项中,不属于报表格式设计内容的是()。
A.定义报表尺寸B.调整行高列宽C.计算公式D.设置字体
【例题•判断题】报表公式包括取数公式、计算公式、审核公式和舍位平衡公式。
()
1.输入关键字“2014年1月31日”,生成固定资产状况表数据。
2.保存报表文件,名称为“固定资产状况表”【例题•实务操作题】
调用资产负债表模板,输入关键字“2014年1月31日”,生成资产负债表数据。
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