筹资管理制度Word格式.docx
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步骤说明
1
财务会计部
针对经董事会审批的重大项目投资计划,进行所需资金筹资分析。
根据成本效益原则,确定是否采取证券市场筹资方式,及可能的筹资方案,起草《筹资报告》
2
讨论财务会计部提出的《筹资报告》,修改后提交财务副总
3
总经理/董事会
逐级审核《筹资报告》,审议批准董事会提交的筹资议案。
1-2银行贷款计划
10月30日
收到经总经理批准的《部门预算目标纲要》,根据资金需求开始起草《年度银行贷款预算》
11月20日
完成《年度银行贷款预算》,提交财务副总
4
12月10日
逐级审核,由董事会批准年度预算
5
每月23日
财务会计部财务分析员
根据《年度银行贷款预算》及贷款到期情况,制定《月度银行贷款计划》,提交财务会计部部长
6
每月25日
财务会计部部长
审核《月度银行贷款计划》,提交财力副总
7
每月26日
财务副总
审核《月度银行贷款计划》,提交总经理
8
每月30日
总经理
召开公司月度资金协调会,讨论批准《月度银行贷款计划》
2、筹资业务管理
2-1证券市场筹资业务
董事会
授权总经理组成筹资项目小组,其成员包括本次筹资项目相关各部门人员
筹资项目小组
准备有关文件,开展本次筹资项目的具体工作
2-2银行贷款业务
将批准的《月度银行贷款计划》下发给结算中心信贷员
结算中心信贷员
与所负责的银行协商贷款条件,形成《贷款申请报告》,提交财务会计部部长
审核《贷款申请报告》,提交给财务副总
审核《贷款申请报告》,提交给总经理
审批《贷款申请报告》
依据总经理审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件,准备贷款所需资料,到银行办理贷款手续
签署贷款合同
贷款合同存档
五、单据及报告
《筹资报告》
董事会决议案
《年度银行贷款预算》
《月度银行贷款计划》
《贷款申请报告》
贷款合同
结算中心管理制度
本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范,以保证结算中心业务操作符合法律法规,提高公司资金运用效率,降低资金成本。
本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程,适用于结算中心、发生收付款的公司各部门。
资金使用计划制度
现金管理制度
银行存款管理制度
1、开户管理
公司需要开立银行帐户,由财务会计部部长拟定《银行开户申请》,交财务副总、总经理审批
审批《银行开户申请》,经财务会计部部长交结算中心主管会计
结算中心主管会计
收到《银行开户申请》,安排结算中心出纳办理银行开户手续
结算中心出纳
持有关资料办理银行开户手续,取得《开户许可证》,交结算中心主管会计
将《开户许可证》存档。
2、空白支票领取管理
财务会计部出纳
根据支票付款需要,填制《空白支票申领单》一式两联,填写领取空白支票数量(每次不超过5张),交财务会计部主管会计
财务会计部主管会计
审核《空白支票申领单》,签字
将《空白支票申领单》交结算中心主管会计
审核《空白支票申领单》,签字后交结算中心出纳
根据《空白支票申领单》列示数量,将空白支票交付财务会计部出纳,在《空白支票申领单》上盖章
收取空白支票,在结算中心出纳的支票登记簿上签收,同时在《空白支票申领单》上签字,将一联留结算中心出纳存档
在支票登记簿上登记,将《空白支票申领单》一联存档
3、公司收款管理
公司/销售管理部/银行
凡客户向销售管理部支付的货款,统一汇入公司帐户
销售管理部
实现销售,收取货款,办理银行进帐手续
银行
货款到帐,并通知结算中心出纳
取回银行回单,交结算中心会计
结算中心会计
制作并打印电脑记帐凭证一式两份
审核记帐凭证
根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐
将打印的记帐凭证一份附银行回单存档,另一份交财务会计部制单会计,作为会计处理的原始凭证
4、公司付款管理
收到财务会计部出纳开具的《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》,核对其是否符合《周付款计划》。
核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批:
审核所有付款单据
审批所有付款单据
将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳
根据付款单据,按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证
持银行结算凭证到银行办理付款手续,带回银行回单,交结算中心会计
在《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》上加盖结算中心章,一联连同银行回单作为原始凭证,制作并打印电脑记帐凭证
9
10
根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
11
将《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》两联交财务会计部制单会计,作为记帐原始凭证
《银行开户申请》
《空白支票申领单》
《支票付款通知书》
《汇票、电汇通知书》
《周付款计划》
《付款通知书》
银行存款对帐单(银行)
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