奶茶店项目投资可行性分析报告Word格式文档下载.docx
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建立期投资估算表
序号
名称
数量
费用/元
1
家具
2桌8椅
2000
2
微波炉
500
3
电脑
4000
4
装修
5
冰箱
6
冷气机
7
吧台
1500
8
电风扇
200
9
营业执照
10
卫生许可证
11
广告费
总计
14800
表I
②流动资金估算。
流动资金估算,按分项详细估算法进展估算,估算总额为万。
详见表II。
流动资金估算表
单位:
元
工程
最低周转天数
周转次数
金额
房租
365
12000
水电费
30
12
原材料
10400
维修费
25000
表II
总资金=建立投资+全部流动资金=1.48+2.49=万元
③资金来源。
工程自有资金2万元,其余万元为借款。
自有资金的2万全部用于流动资金,建立投资借款1.48万元,年利率8%,长期借款借款的本金归还按投产后的最大还款能力归还本金;
流动资金借款万元,年利率6%,流动资金的本金归还方式为年末归还,年初再借。
详见表III
投资使用方案与资金筹措表
万元
合计
总资金
建立投资
1.48
流动资金
资金筹措
自有资金
用于流动资金
表III
〔4〕销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯,中杯3元/杯,大杯4元/杯,茶饮品及果汁4元/杯。
预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。
每月营业额为万元,全年营业,除去暑假和寒假两个假期,8个月销售收入估计值为万元。
年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建立税税率为4%,教育费附加为1%。
销售税金及附加估计值为万元。
正常年份销售税金及附加计算:
㈠营业税=*5%=万元
14864万元
㈢教育费附加=1.216*1%=万元。
详见表IV。
年销售税金及附加
生产负荷100%
产品销售收入
销售税金及附加
营业税
1.216
城乡建立维护税
0.04864
教育费附加
表IV
〔5〕总本钱费用估算详见下表:
总本钱费用估算表
单位/元
计算期/年
6000
124800
折旧费
2908
财务费用
1848
600
总本钱费用
149,756
148,308
经营本钱
143810
143610
表V
固定资产折旧和摊销额计算购置设备等都作为固定资产进展折旧。
固定资产原值为1.42万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值,残值率为5%,年折旧额为2698元。
详见下表VI:
折旧
单位:
原值
折旧,摊销年限
400
设备
13200
2640
40
宣传费
100
合计:
折旧额
2698
表VI
三、财务分析
〔1〕利润及利润分配详见下表VII:
利润及利润分配表
单位/万元
4
销售收入
1.2768
1.2768
14.9756
14.8308
利润总额
所得税〔25%〕
净利润
表VII
投资利润率=年利润总额/总投资*100%
=81224÷
39700×
100%
=204.6%
资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%
20000×
100%
=406.1%
〔2〕长期借款还本付息表详见下表VIII:
长期借款还本付息表
借款
本年借款
本年应计利息
1184
本年还本付息
15984
其中:
还本
付息
(3)财务现金流量:
固定资产余值=固定资产原值×
残值率×
5%=710元
现金流入:
第一年到第四年
净现值=
×
〔×
4+9.7466〕×
财务内部收益率〔IRR〕:
〔P/F,IRR,5〕-I=0IRR=165%
动态投资回收期=〔累计净现金流量现值出现正值的年数-1〕+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=〔1-1〕+2.5766/6.5466=0.3935(年)
投资规划的时间内,稳定增长,实现赢利。
四,风险分析
1.资源〔原材料,供应商〕
开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停顿供应,供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。
解决方法:
平时与供应商搞好关系,在平时要诚信,不给供应商留下坏印象:
流动资金不可乱动,关键时刻大用处。
不同的日期,消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同,节假日需求量明显高于平常,由此而引发的供应、收入的不稳定,甚至出现亏损。
时刻关注消费者,在节假日前多准备原料,雇佣临时工等,在需求不旺盛的日子里,可以搞些活动,赠送小礼品等来拉动需求。
由于市场在不断改变,我们的竞争者也会因此而又有改变,从而拉走了一局部消费者。
时刻关注消费者,改善经营模式,提高销售策略,拉近顾客关系等
企业实施期间面临着各种风险,各种问题,一旦出现资金断裂,又不能很好的处理问题,造成重大损失,从而导致破产。
流动资金须有保障,正确处理与员工之间的关系,遇到问题及早解决,了解行业动态和消费者的需求,及早做出有效改变。
五、结论与建议
1、结论
通过市场分析,该工程开展环境良好,只要投资者充分利用该工程的区位优势,合理设计综合布局,准确的进展市场定位,采用科学的营销策略,该工程的市场前景是比较乐观的。
从整个市场的环境来看,奶茶店拥有稳定的目标消费群;
整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势,所以该工程既具有必要性,又具有可行性。
财务分析说明,该工程具有较强的盈利能力和抗风险能力,所以财务分析说明该工程的实施是可行的。
通过工程的不确定性分析和风险分析,对工程的不确定性进展定量分析,工程的经济指标都能通过判别标准,说明本工程具有较强的抗风险能力。
同时分析出影响工程运营的金融风险和市场风险,从而分析出解决风险的对策。
2、建议
1、做好前期的宣传工作
2、自己的各项操作流程必须熟练掌握
如有侵权请联系告知删除,感谢你们的配合!
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