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使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变,充分认识财务工作的连续性、复杂性,培养超前意识。
3、加强医院经营财务分析培训。
以推行全面预算管理
为目标,培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。
6、做好内部财务预算
建立资金管理体系,通过全面预算,充分考虑货币资金的时间价值,实现对资金流量的严格控制。
实现审批一支笔,严控收支两条线,提高医院经济效益,各部门、各渠道的资金收入全部纳入财务预算统一管理,统一调配,统一使用,所有经济实体都要接受财务部门的监督检查,所有资金由财务部门集中收入,调剂使用,以确保医疗、药剂、基建,后勤资金的需求。
内部财务预算是医院对有计划的经济往来实施财务监督的基础和依据,单位内部预算不仅仅是医院财务管理工作的具体表现形式,而且在一定程度上也体现了单位对整体工作的安排。
正确编制预算和财务预算管理是医院进行各项财务活动的前提和依据,是医院在年度内所要完成的事业计划工作任务的货币表现,是医院___收入和控制支出的依据。
7、正确预测各项收入
及时了解医疗市场动态(范本),正确预测各项收入。
收入是支出的保证“量入为出”是预算的基本原则。
要想把预算作得科学、准确、切合实际,就要对医疗市场行情、动态(范本)进行充分的了解、预测。
特别是对国家的(范本)方针、政策精神要吃透、弄清,正确估计市场形势,除国家方针政策对医院的影响外,市场动态(范本)、行情、过去的经验、医院开展的新项目、新技术、设备增加带来的效益等,都要记入财务预测中,进行预测、分析,尽量把各项收入算准、算细。
只有可靠稳定的收入来源,才能保证支出的落实,否则,所谓的预算将成为一纸空文,毫无价值,不切实际的预算及预算的失误会影响医院整个经济计划的落实,因此,高质、合理的做好预算,准确预测资金收入,对合理运用、安排有效资金的实施、运用,具有非常重要的意义。
全面了解医院工作,尽可能把预算做到项目上,按照医院年度工作计划对一些大项支出做精心安排,确实无法得到落实的要向领导说明资金的筹措方式或建议不安排。
非安排不可的建议减少其他项目开支。
预算的制定者要对医院需办的事情做到心中有数。
编制预算的目的是控制支出,随着预算指标的下达,各部门必须严格执行预算,改变不顾资金供给情况,随意向财务部门伸手要钱的局面。
在编制预算前,各科室要根据年度的工作任务、人员编制的增减、开支标准,以及年度的门诊、住院部预算工作量,新开展的医疗项目,根据国家政策调整因素、医疗收费标准以及药品价格变动的情况,编制收入与支出的概算。
最后由财务部门汇总测算,编制总的收入支出预算。
并按两个层次划分:
①医院正常运行费用;
即人员经费、药品、卫生材料及其他材料费用、水电费、费、办公费、差旅费等;
②专用费用:
即有关的医疗器械,设备的购置及基础设施等公用经费。
对不合理的支出结构要进行调整,实现医疗资源的科学配置,促进医院健康有序的发展。
8、加强和完善医院内控制度
建立完善的内部会计管理体系,界定会计人员的职责、权限,确定会计部门与其他职能部门的关系,财会核算的___形式等,建立内部牵制制度。
根据岗位分工,界定各岗位的职责,利用内部分工而产生相互关系,相互制约,从而形成一个严密的内部控制机制,内部控制机制作为现代化管理的精髓,是医院减少差错、预防舞弊现象的有效手段。
财务管理涉及医院经营活动的各个环节,内部控制则应贯穿于每项经济活动之中。
通过科学、严密、有效的内部控制制度建设,可极大加强会计人员之间的相互制约和监督。
提高会计核算工作的质量,避免和防止会计事务处理中发生差错及舞弊行为,遏制单位内部人员的经济犯罪,对促进医院经济的健康发展,具有十分重要的意义。
篇二:
鄄城县人民医院___年度财务预算
鄄城县人民医院___年财务预算
(草案)
___年是医院按照卫生事业规划实现跨越式发展的关键之年。
最新医院财务制度规定:
医院要实行全面预算管理,建立健全预算管理制度。
为加强我院财务管理和监督,规范财务行为,提高资金使用效益,实行预算管理具有十分重要的意义。
根据院委会研究,___年预算安排的指导思想是:
配合我院第三个五年计划的实施,按照医院发展战略部署,继续严格执行财政和物价政策,继续加大调整收入结构力度,继续采取措施减少管理开支,勤俭节约,采取多种措施进行设备投入,培育新的业务增长点,多种方式、多种渠道筹措资金,加快新院区建设,为进一步提高我院综合服务能力打下坚定基础。
一、上年预算执行情况分析___年全院实现业务收入12071万元,超预算创收71万元,圆满完成收入目标,收入药占比控制在46.7%,收入结构得到明显改善。
门诊接诊262506人次,同比增加4.22%;
出院病人22194例,较上年同期持平,住院床日工作量几乎没有增加,病房创收能力有待提高。
支出方面:
全年业务支出总计11793万元,预算安排支出11982万元,大部分支出项目控制在预算目标之内,较好的实现了预算的计划、监督、控制的职能,总体目标控制良好,各项指标符合预期。
二、收入预算的编制
根据国家医改政策的指导思想,结合我院五年规划要求,考虑医
疗服务价格调整及其他影响因素,___年计划业务收入达到1.3亿元,医疗收入与药品收入比例争取达到57:
43左右;
财政补助收入是由上级财政部门根据当地经济状况统筹拨付的资金,原则上参照上年水平;
其他收入包括资产处置收入、利息收入和与临床业务无关的收入,因其不确定性,仍参照上年水平。
1.预算编制依据门诊收入及工作量情况
由下表分析可见。
门诊收入增长7.3%是由门诊人次增加和每诊次费用增长双重因素影响造成的。
收入药占比下降4.7%,收入结构有明显改善。
门诊收入基础数据如表
(1)住院收入及工作量情况
由下表分析可见:
___年住院收入较___年增长3.4%主要是由以下几方面原因所致:
⑴占用床日数增加10.8%⑵每床日费用减少6.7%。
药占比同比降低4.3%,收入结构明显改善。
每床日费用下降系控制药占比所致,病人医药费负担减轻。
住院收入基础数据如表
(2)2.___年门诊收入的影响因素:
①
拟购置64排ct、大型c臂、四维彩超、脑电图、血液透析机等一些先进设备,这些的投入使用,会对放射、检查、化验、治疗收入增长起到一定的积极作用。
②
医疗服务价格调整、检查收费价格调整形成医疗收入增长的有利因素。
③
新农合慢性病门诊报销启动,对门诊人次增加产生一定的影响。
④
我院与上级医院和乡镇医院的技术合作、医师异地执业会有效增加我院的医疗资源。
⑤
控制收入药占比虽然能提高综合利润率,减少每诊次费用,但会直接导致门诊药品收入的增幅变窄。
⑥
一级医院药品零差率销售,会分流一部分轻微病人到乡镇卫生院就医。
⑦
新农合对基层医疗机构的政策扶持及民营医院的灵活经营,对我院收入增长产生一定的负面影响。
综合以上分析,本年度预算中:
门诊人次按5%的增长率,每
诊次费用按3%的增长率测算。
3.___年住院收入的影响因素我院新农合住院报销比例由60%提高到65%,住院人数将有所增多;
部分临床科室取消仓库,将有效增加病床;
病房支持系统的成立,将明显减轻陪人负担,提高我院的患者满意度。
在本预算中占用床日数按3%的增长率测算;
床位费、护理费、医疗服务收费等价格调增,对每床日费用增加有一定的推动作用;
控制收入药占比会降低每床日费用,从而对收入增长起到抵减作用,本预算中不再增加每床日费用,仍按每床日523元测算。
鉴于以上分析,住院收入的增长应从以下几方面考虑。
⑴有效增加床位供给,⑵临床新技术的应用,⑶医护质量的提升,⑷环境设施的改善,⑸临床科室调整,专业细化,⑹优化服务流程,改善服务态度。
另外,医疗政策的重大调整、物价因素、突发疫情、激励方案都会对收入增长产生较大影响。
收入预算见下表:
___年收入预算
三、支出预算的编制
安排资金的原则⑴坚持收支平衡的原则。
根据预算收入,安排相应支出,保证医院___年度工作计划能够顺利完成,保重点,促稳定。
⑵坚持量入为出的原则。
按照上年财务决算情况,考虑预算年度的影响因素,安排支出预算时,分别轻重缓急,合理调度资金,大型设备购置采取合作或分期付款的方式,部分小型设备采取免费投放的方式,确保流动资金正常运转。
篇三:
医院___年财务预算报告
(2)柳林县人民医院___年财务预算报告
二___年,在医院领导班子的正确领导下,医院财务经济工作
紧紧围绕我院发展思路和目标,以加强医院财务管理水平为中心,资金使用更趋合理,财务预算执行情况正常,圆满完成了院务工作任务。
现在我就医院___年财务预算安排如下;
二0二年预算编制的指导思想是:
根据医院总体发展规划和年度
事业发展计划,结合医院财力情况,量入为出,在“零基预算”的基础上,进行细化预算。
大力挖潜、增收节支,确保人员经费支出及水、电、热等刚性支出,确保医院职工收入水平有所提高,保证基本医疗所需经费,尽量压缩一般性支出。
为医院各项工作提供有力财务保障。
一、本年计划收入7600万元
1、财政补助收入2100万元。
较去年增长395万元,增幅23%.
2、业务收入5600万元。
其中门诊收入1700万元,住院收入3900万元,较去年增长500万元,增幅10%;
3、其他收入20万元。
二、本年支出计划7500万元
1、工资福利支出2024万元,其中在职职工基本工资726万元,在职职工津贴补贴650万元,合同职工工资90万元,社会保障费28万元,奖金及绩效调整530万元;
2、对个人和家庭补助支出176万元,其中离退休费12万元,住房公积金105万元,医疗费48万元,其他11万元
(二)公用经费支出5300万元,其中,商品和服务支出占业务支出的70.66%。
较去年增长859万元,增幅18.5%;
1、商品和服务支出3900万元,其中办公费16万元、水费11万元、电费60万元、差旅费12万元、邮电费3万元、交通费30万元零星修缮费35万元、培训费48万元、招待费40万元、其他材料640万元、低值易耗品230万元、药品费2100万元、工会经费及福利费70万元、物业管理费70医疗赔偿锅炉煤气费120万元、洗涤费5万元、维修费350万元,其他60万元;
2、其他资本性支出1140万元,其中办公设备购置费210万元、房屋建筑物购建400万元、信息网络购建230万元、专业设备购置300万元
3、其他支出260万元。
三、本年收支结余100万元
从今年的预算安排来看,收支计划安排得相当紧张,面临的各种不确定因素将会增多,资金紧缺与事业发展之间的矛盾也将日益突出,创收任务更重,开支压力更大,今天,向各位代表报告医院的经费情况,目的是让大家了解医院当前的困难,增强忧患意识,共同为医院分忧解难,共渡难关。
1.增强经营意识、创新服务理念,提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平,进一步加强医院学科建设,人才建设,增强服务能力和技术实力,拓展诊疗项目,提高市场占有份额,提高医院收入。
完善绩效分配制度,加大对相关部门和岗位倾斜力度,充分调动职工积极性。
2.加强预算管理,增强单位预算编制的严肃性,严格执行财经制度,科学规划资金运作,建设“节约型医院”,注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效,堵塞漏洞,杜绝浪费,要正确处理好维持与发展的关系,集中财力保重点,办大事,坚持有保有压,切实做到在“紧日子”中谋求发展,有所作为。
要正确处理好增收与节支的关系,精打细算,大力压减招待费、办公费等行政消耗性开支,真正将有限的经费用在医院的建设与发展上,用在医疗等中心工作上,不断增强医院经济活力。
3.逐步推行全成本核算,医院增加效益要减少成本推动型的因素,严格控制医疗成本,一切从节约的原则出发,不断降低消耗,努力争取以最低的成本,发挥最大的经济效益。
各位代表、
同志们:
我院正处于发展的关键时期,必须完成今年的预算计划,任务十分艰巨,做好今年的财务工作意义重大。
全院干部职工要充分认清财务工作面临的新形势、新任务和新挑战,与时俱进、开拓创新,努力开创医院财务工作的新局面。
计划财务处工作总结范文
20xx年,规划财务工作要按照“保障为主题、管理为主线,服务为抓手”这一总体工作思路的要求,进一步更新观念、创新思路,突出重点谋大局,加强配合求发展,围绕中心争资金,科学理财出效益。
继续围绕“三保一增”,即:
保重点、保运转、保待遇,财政投入增长15%的工作目标,充分发挥服务、保障、协调和监督的职能作用,做好以下几项工作:
一、突出重点,做好预算管理和统计工作
1、加大力度争取财政投入,提升预算管理水平
一是加大民政事业经费争取力度。
科学编制部门预算,挖掘政策依据,争取资金超额到位,确保传统项目经费的递增和新增项目经费的落实,重点争取解决民政工作经费,确保单位人员经费和正常运转。
同时,积极配合相关科室和二级单位,做好各项___和项目资金的争取、分配和拨付工作。
二是提升预算管理水平。
要加强预算实施管理,确保预算执行进度。
按部门预算执行进度严格资金划拨、发放程序,增强预算执行的时效性和均衡性。
预算执行中要进一步加强会计核算和财务管理基础工作,强化预算执行分析,积极开展支出绩效评价工作,促进支出结构优化,提高预算管理和决策水平,通过加大治理“三公”经费支出力度等措施,努力降低行政成本,提高预算执行率和资金使用效益。
2、高标准起步,全面提升民政统计质量
加强对基层民政统计人员的培训。
进一步修订完善《黄冈市民政统计工作评价办法》,将财务统计工作纳入全市民政工作先进单位的重要考核指标。
创新统计日常工作管理机制,加强民政统计分析,不断提高统计数据质量。
二、把握要点,做好民政经费管理工作
认真贯彻落实省厅今年10月下发的《___加强民政___管理的意见》,进一步细化措施,从建立健全监督机制、落实___分配管理制度、加大审计监管和责任追究的力度等方面入手加强监督检查力度,为迎接20___年全省___和低保等重点资金审计检查做好准备。
1、抓建章立制,规范各项民政资金管理。
从制度上、程序上规范各项民政资金的管理、使用和发放。
进一步健全完善机关财务管理制度,加大对各项制度的执行力度,以制度管人管事。
2、抓指导培训,提高基层财务管理水平。
采取以会代训,现场培训的方式加强对二级单位财务人员以及县市和基层财务人员的业务培训和指导。
3、抓监督检查,确保___合法使用。
加强民政___在分配、使用和发放环节的管理与监督,加强对二级单位财务管理的指导、监督和年度审计。
结合省厅20___年的审计检查的要求和安排,加大对基层民政___监督检查力度。
主要是对20xx年省厅安排的2000万元民政专项工作经费使用情况进行检查;
对优抚资金及大病医疗救助资金审计整改情况进行“回头看”;
做好低保资金专项审计前的自查自纠工作,发现问题及时整改。
三、突破难点,做好规划及项目的管理和服务工作
规划工作是计财的一项新的工作任务,随着国家对项目的投入日益加大,规划财务部门的建设项目管理任务也越来越重,从编制规划到项目的上报和具体实施,财务部门都要全程参与,做好管理和服务工作。
所以,这项工作是我们需要突破和加强的一项工作。
要以落实和启动“__五”民政事业发展规划项目为契机,以项目建设为抓手,以吸纳资金为保障,上下联动,密切配合,充分发挥规划财务部门的主导作用。
1、推动规划项目落实。
按照“__五”规划关于民政基本公共服务设施确定的建设任务和目标、进度,稳步推进项目建设。
加强与发改委在项目立项、审批方面的联系与沟通,加强项目资金的管理,指导做好项目前期工作。
2、加强在建项目监督管理。
加强项目管理的政策和业务知识的学习,___开展___项目实施、进行项目监管及项目评估等方面的培训。
建立切合实际的项目管理模式,推进项目管理规范化、制度化。
3、健全完善项目储备库。
项目数据库的建设和项目集中储备,是项目申报和项目实施的一项重要基础工作。
要做好民政公共服务设施建设项目储备库数据的录入工作,及时申报民政公共服务设施建设储备项目,并于省厅规划项目储备库实现了有效对接,为有效争取民政项目打下了较好的基础。
财务预算资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐___。
十
六、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄。
十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。
按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;
非经收款单位书面正式委托并经总。
砼迹蛔几谋涫湛畹ノ唬ㄈ耍。
二
十、库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。
现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠。
非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支,必须有正式___,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
二十
六、严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。
否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
八、所有用具必须统一由办公室专人管理。
办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。
财务预算计划______年财务预算计划
(2)主要产品销售价格3主要原材料供应计划
(1)采购数量
(2)采购价格(含税)
(3)主要材料:
(4)燃料及动力:
(5)备品备件、辅助材料:
(2)折旧费:
(3)制造费用:
二、计划指标1.工业总产值:
三、有关说明篇三:
关于编制___年度经营计划和财务预算报告__通知
集团各部门、下属各
为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作,集团要求各中心、各部门、下属各公司根据经营计划和财务预算编制要求,结合本部门工作实际重新编制、报送___年度经营计划和财务预算,现将具体事宜通知如下:
一、经营计划编制规范要求
各单位经营计划须涵盖以下内容(具体模板详见附表):
、本公司战略地位和年度经营计划
1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位
2、本公司年度经营收入计划
本公司年度经营收入计划分析
1、前期业绩总结(上年度及近三年业绩总结分析)
2、本公司所处行业特点及市场竞争地位分析
3、___年度市场形势预测分析
4、___年度经营收入分析、本公司年度经营收入计划实施整体思路和具体措施、本公司实现年度经营目标所需要的营销费用计划
1、营销费用总额及占比计划
2、营销费用的分配使用计划
二、财务预算编制规范要求、简要说明企业基本情况及经营状况对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及来源依据
三、经营计划和财务预算上报时间此通知下发后,请各中心、各部门、各公司精心___,详细编制。
在___年___月21日上午12:
00之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组;
附表:
1、___年度经营收入计划和营销费用支配(样表);
2、___年度财务预算编制(样表);
3、___年度经营计划书(模板);
公司___年度经营收入计划表(样表)
暂不需分解到月。
3公司___年度营销费用支配表(样表)
请各单位结合自身单位实际,分项目、分类别、分单位分解整理全年各项营销费用分配计划,营销费用科目根据各单位自身实际情况确定,需要细化的,根据各单位的实际进行分解细化,暂不需分解到月。
4___年度销售费用预算表
编制单位:
金额单位:
万元5篇四:
如何做好财务计划与预算
如何做财务计划与预算
在讲预算之前,先来说说别的。
最近看了一本kpmg出的书beingthebest。
很有启发,讲的是在当今新的时代,cfo的角色转换。
cfo以前的工作可能是以成本费用控制、财务报告和合规性申报为主。
而现在的cfo越来越把工作的重点放到战略分析、长期规划、投资人关系、公司理财、兼并收购以及应付公司全球化带来的挑战等方面。
有一位cfo就说,他现在的工作是用100%的工作时间去“提升企业未来的价值”。
中间有两层意思,一是要___公司以创新的融资方法进行全球化收购,以扩大公司的规模。
二是,在此过程中,尽量降低公司
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