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12、外部效应经济学中的外部效应(外部性)是指,在实际经济活动中,生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。
这种影响可能是有益的,也可能是有害的。
有益的影响(收益外部化)称为外部经济性,或正外部性;
有害的影响(成本的外部化)称为外部不经济性,或负的外部性。
13、庇古税在存在外部成本的情况下,如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税收,外部成本就成了有关当事人的内部成本,他们在决策时就会考虑到这些成本,从而避免效率损失。
由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的,所以又叫做庇古税。
14、科斯定理在产权明确、交易成本为零或很低的前提下,通过市场交易可以消除外部性。
15、公共选择一般是指在政府经济活动中,如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。
其基本原理是,将经济学的分析方法用于非市场的政治领域。
16、直接民主是指社会成员以投票等形式,直接参加公共物品生产和供给决策,参与社会政治、经济和其他事务管理。
17、投票悖论在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。
如在A、B、C三个方案中,A和B选择,A以2:
1的票数获胜。
在B和C的选择中,B以2:
然而,在A与C的选择中,C又以2:
因而,无法确定最后获胜的方案。
如果根据一般的推理,A优于B,而B优于C,则一定是A优于C,而上例中的结果是C优于A。
18、票决循环在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。
因而,无法确定最后获胜的方案这样就出现了“票决循环”的现象,即无法在A、B、C三个方案中选择最优方案。
19、政府支出相对量是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。
20、购买性支出是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务,用于满足社会公共需要。
21、转移性支出是指预算资金单方面无偿转移支出,因此就不可能遵循等价交换的原则,而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。
22、公共定价法是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。
23、政府采购是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务,以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动,利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。
24、公共投资是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产,以满足社会公共需要所形成的支出,它是政府提供公共产品的基本手段,也是政府提供公共劳务的前提与基础。
25、财政投融资是指政府为了加强宏观调控,以实现特定的政策目标为目的,运用信用手段,直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。
26、部门预算是指各主部门汇总编制的本系统的财政收支计划,由本部门所属各单位预算组成。
本部门是指与本级政府财政部门直接发生预算拨款关系的地方国家机关、军队、政党组织和社会团体。
27、财政政策是指政府根据客观经济规律的要求,为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。
28、社会保障制度社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难以抗拒的客观原因导致其难以维持必要生活水平是提供的物质保证,是具有经济福利性质的社会稳定制度。
29、社会保险是指以劳动者为保障对象,在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会,从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助,以保障劳动者及家属的基本生活的通过国家立法建立的保障制度。
30、现收现付式这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。
这种模式要求当年或近期所有参保单位,按照统一的比例提取社会保险基金,在收支过程中实现基本平衡。
31、政府外债是指国家作为债务人,向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。
32、财政贴息是指为了国家宏观调控的需要,政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业,就其支付的贷款利息提供的一种补贴。
33、税收支出是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。
34、政府收入亦即财政收入或公共收入,是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。
35、税收是国家凭借政治权利,按照预先确定的标准,强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币,以取得财政收入的工具。
36、政府收入效应是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映,或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。
37、替代效应是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时,会影响商品的性对价格,使经济主体减少对征税或重税商品的购买量,而增加对无税或轻税商品的购买量,即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
38、税收制度是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。
它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。
主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。
39、税负转嫁是指在商品交换过程中,纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。
40、税收归宿也称为税负归宿,它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。
41、税收“三性”同国家取得公共收入的其它方式相比,税收具有其鲜明的形式特征,即具有无偿性、强制性和固定性,这就是人们通常所说的“税收三性”。
这三个形式特征是税收本身所固有的,是一切社会形态下税收的共性。
42、课税对象是指对什么征税,是税收征收的目的物,它反映这个税种征税的基本范围和界限。
43、纳税人即纳税义务人,是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
纳税人是纳税的主体。
44、计税依据是指课税对象的计量单位和征收标准。
45、免征额是指税法规定的征税对象中免于征税的数额,它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。
46、国有资产指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。
47、二部定价法就是在公共定价时分为两部分,一部分是承担资本成本的准入费,一部分是承担经营成本的使用费,准入费在一定时期是固定的,使用费则随着使用量的增加而增加。
48、公债依存度是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。
49、比例偿还法比例偿还法是政府按公债数额,分期按比例偿还,这种方法是政府直接向公债持有者偿还,不通过市场,所以又称为直接偿还法。
50、政府预算管理体制主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。
52、税收管辖权也称课税权,是国际税收领域中的一个核心概念,系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力,是国家主权在税收领域中的体现。
53、流转税是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。
与其它类型税收制度相比,流转税具有明显的特点和功能。
54、所得税所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同,有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得(例如彩票中奖)等等情况分别纳税。
56、资源税资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
57、行为税是以特定行为作为课税对象的税种。
行为税具有课税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。
政府开征特定行为税的功能,主要是对纳税人的特定行为进行调节,达到国家一定的政治、经济、社会目的,一般带有“寓禁于征”的性质。
其主要目的往往不是为了增加财政收入。
58、增值税是以在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一个种税。
59、消费税是以消费品(消费行为)的流转额作为课税对象的各种税收的统称。
60、营业税营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人,就其所取得的营业额征收的一种税。
61、企业所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
62、个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
63、房产税是以房屋为征税对象,依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。
64、契税契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象,向产权承受人征收的一种财产税。
65、车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法从事定额征收的一种税。
车船税的征收对象或征税范围是依法在公安、交通、农业、渔业、军事等具有车船管理职能的部门登记的车船。
车船税的纳税人是对车船拥有所有权或管理权的单位和个人,车船税对应税车船实行有幅度的定额税率。
66、资源税资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
67、耕地占用税耕地占用税是国家对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人,依据实际占用耕地面积、按照规定税额一次性征收的一种税。
68、土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物,并取得收入的单位和个人,就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
69、城镇土地使用税城镇土地使用税是以开征范围的土地为征税对象,以实际占用的土地面积为计税标准,按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种行为税。
70、印花税以经济活动中签立的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。
二、单项选择题1、政府经济的主体是(A)。
A、政府B、企业C、个人D、行业协会2、政府经济的依据是(B)。
A、道德劝说B、社会公共权力C、财产所有权D、法律制度3、政府经济的目的是(A)。
A、满足社会公共需要B、追求商业利润C、满足官僚享受D、维护阶级统治4、市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格,与最优供给条件下的供给量和价格的关系是(C)。
A、供给量偏高,价格偏高B、供给量偏高,价格偏低C、供给量偏低,价格偏高D、供给量偏低,价格偏低5、外部正效应指的是(A)。
A、社会净收益大于个人净收益,产品产量偏低B、社会净收益小于个人净收益,产品产量偏高C、社会净收益大于个人净收益,产品产量偏高D、社会净收益小于个人净收益,产品产量偏低6、政府履行资源配置职能是使资源利用在(D)。
A、生产可能性曲线上或内移动B、生产可能性曲线内移动C、生产可能性曲线外移动D、生产可能性曲线上移动7、我国现行收入分配政策的基本指导方针是(B)。
A、公平与效率兼顾B、效率优先、兼顾公平C、公平优先、兼顾效率D、公平与效率相机抉择8、下列商品中性质属纯私人物品的是(C)。
A、道路B、教育C、皮衣D、医疗卫生服务9、公共物品和私人物品在消费量上的区别是(A)。
A、社会总消费量=每个消费者的个人消费量。
B、社会总消费量=每个消费者的个人消费量之和C、社会总消费量>
每个消费者的个人消费量之和D、社会总消费量<
每个消费者的个人消费量之和10、在公共物品提供的过程中会出现(A)。
A、免费搭车的问题B、逆向选择问题C、委托代理问题D、劣币驱逐良币问题11、在公共物品的供给分析中,个体是(D)。
A、价格接受者和产量调节者B、价格接受者和产量接受者C、价格调节者和产量调节者D、价格调节者和产量接受者12、外部效应的产生是因为(A)。
A、产品和劳务的成本、收益绕过价格机制,直接影响他人的利益B、产品和劳务的成本、收益通过价格机制,直接影响他人的利益C、产品和劳务的成本绕过价格机制,直接影响他人的利益D、产品和劳务的收益绕过价格机制,直接影响他人的利益13、科斯定理的前提假设是(A)。
A、交易成本为零或很低B、交易成本很高C、交易价格很低D、交易价格很高14、下列属于科斯定理解决外部性办法的是(C)。
A、征税B、财政补贴C、排污权交易D、排污收费15、公共选择理论的创立者是(B)。
A、马斯格雷夫B、布坎南C、费尔德斯坦D、维克塞尔16、公共选择理论研究的对象是(A)。
A、政府决策B、企业生产决策C、个人消费决策D、劳动者劳动决策17、对于一个公共产品提供量有高、中、低三种选择,A、B、C三个人的偏好如下:
对A而言----高>
中>
低,对于B而言-----低>
高>
中,对于C而言-----中>
低>
高。
这三个人中偏好属于多峰偏好的是(B)。
A、AB、BC、CD、B和C17、根据公共选择理论,出现“票决循环”的原因是选民偏好呈现(B)。
A、单峰偏好B、多峰偏好C、双峰偏好D、无锋偏好18、政府支出规模一般呈现(B)趋势。
A、不变B、增长C、减少D、无法考察19、下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是(D)。
A、随着社会的发展,完善国内外法律规章以及维护社会秩序的需要随之递增B、政府提供的公共产品或公共服务的范围越来越大C、在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专业化的条件下,经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化D、政府为应对急剧增加的支出,将被迫提高税率或增设新税种20、下列支出项目中适用公共定价法的是(A)。
A、公路B、国防C、政治D、资本性投资21、在使用“成本—效益”分析法评价政府支出项目时。
所使用的贴现率一般是(B)。
A、等于一般贴现率B、小于一般贴现率C、大于一般贴现率D、无法确定和一般贴现率的关系22、公共投资与私人投资根本性的区别不包括(D)。
A、投资主体和投资能力不同B、投资效益的评价标准不同C、投资范围不同D、投资的监管方式不同23、政府在公共投资中的作用不包括(C)。
A、弥补市场失灵、有效配置资源B、利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位C、调节社会分配状况D、对经济总量和结构将产生调节效应24、政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于(D)。
A、都属于转移性支出B、都属于社会消费性支出C、都属于社会生产性支出D、都属于购买性支出25、政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。
A、政府财政负责基础性理论研究B、政府财政负责应用技术研究C、政府财政负责开发技术研究D、政府财政既负责基础性理论研究又负责应用技术研究26、政府对社会医疗支出的责任是(C)。
A、放手由市场解决B、承担所有医疗支出C、部分参与医疗支出的提供D、承担重大医疗项目支出27、下列描述中不属于社会保障制度特征的是(C)。
A、对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营B、对被保者的权利义务关系实现数量上的长期规划C、防止可能出现企业、国家负担过重的困难D、可避免物价上涨后基金贬值的危险31、政府收入的源泉是社会总价值中(D)部分。
A、转移价值B、工资C、转移价值和工资D、剩余产品价值32、当政府收入增长率低于物价上涨率时,政府收入(C)。
A、单一定价法B、二部定价法C、高峰负荷定价法D、B和C均可48、政府债务收入是政府及政府所属机构以(B)的身份取得的收入。
A、债权人B、债务人C、所有者D、统治者49、按照公债本位对公债进行分类,可以将公债划分为(D)。
A、有期公债和无期公债B、国内公债和国外公债C、强制公债和自由公债D、货币公债和实物公债50、公债负担率是指(C)。
A、当年的财政支出额/当年GDPB、当年公债收入额/当年公债余额C、当年公债余额/当年GDPD、当年公债还本付息额/当年财政收入总额51、改革开放后,我国与(B)年恢复国内公债的发行。
A、1980B、1981C、1982D、198352、隐性债务是指(A)。
A、没有反映在政府预算帐面上的债务B、不会都变成政府现实债务的债务C、不会引发债务风险的债务D、政府刻意隐藏的债务53、债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术,它不包括那个环节(B)。
A、风险识别B、风险分类C、风险估计D、选择风险管理技术54、现代政府预算最早产生于(A).A、英国B、美国C、瑞典D、德国55、单式预算与复式预算是按(A)对政府预算进行分类。
A、按预算组织形式划分B、按预算编制方法划分C、按预算编制的政策重点划分D、按预算作用的时间划分56、下列描述中不是基数预算缺陷的是(D)。
A、收支基数的科学性、合理性难以界定B、方法简单、粗糙C、依靠预算编制人员的主观判断,主观随意性较大D、对所有的收支都进行审核,是一项需要消耗大量人力、物力和财力的工作57、按照《中华人民共和国预算法》,我国设立(C)级政府预算。
A、三B、四C、五D、六58、经立法机关审核批准后,政府预算就具有(A)。
A、法律性B、准确性C、完整性D、年度性59、部门预算的分类基础是(D)。
A、按收入类别B、按支出功能C、按组织形式D、按部门分类60、部门预算下预算的调整的审批权在(C)。
A、预算单位B、部门财务司局C、财政部D、部门业务司局61、在不突破预算支出总额的前提下,预算科目间进行经费调剂的情况是(A)。
A、经费流用B、动用预备费C、预算的追加和追减D、预算划转62、扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是(A)。
A、按财政政策对社会总需求的不同影响划分B、按财政政策作用的对象划分C、按政策目标的性质方面划分D、按照财政政策作用的方向划分63、下列措施中可有效降低货币供给量的是(B)。
A、降低再贴现率B、提高法定准备金率C、在公开市场上购买证券D、放松对消费者信用的控制64、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致(D)。
A、产出增加,利率上升B、产出减少,利率下降C、产出增加,利率下降D、产出增加,利率变化方向不确定65、紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致(C)。
A、产出增加,利率上升B、产出减少,利率下降C、产出变化不确定,利率下降D、产出增加,利率变化方向不确定66、下列各个政策目标中,货币政策侧重的是(B)。
A、经济增长B、物价稳定C、充分就业D、国际收支平衡67、国际税收的本质是(B)。
A、国家与个人之间的税收分配关系B、国家与国家之间的税收分配关系C、国家与地区之间的税收分配关系D、国家与集体之间的税收分配关系68、按照联合国范本和经合组织范本的规定,(A)不是确定居民身份的判断规则。
A、是否具有经常性住所B、其重要利益中心设在哪国C、是否有习惯性住所D、是哪个国家的国民69、我国在对外已经签订的避免双重征税协定中,列入协定的适用税种主要是(C)。
A、财产税B、流转税C、所得税D、关税70、国际税收协定的核心内容是(D)。
A、明确所得概念B、协调各缔约国之间的税收管辖权C、保证收受无差别对待D、免除双重征税71、跨国纳税人偷税、逃税最常见的手段是(C)。
A、转移资产B、伪造凭证C、转让定价D、隐瞒收入72、在消除国际重复征税的各项方法中,最彻底的方法是(D)。
A、扣除法B、抵免法C、低税法D、免税法73、造成国际重复征税的基本原因是(B)。
A、跨国所得B、税收管辖权的冲突C、税收竞争D、税法不统一74、我国于(B)年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换。
A、1996B、1996C、1997D、199875、在下列货币政策工具中,属选择性政策工具的是(A)。
A、消费者信用控制B、法定存款准备金率C、信用配额D、公开市场业务76、福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在(C)。
A、国家体育总局B、民政部C、国务院D、财政部77、税负转嫁是纳税人的一种(D)行为。
A、生产B、分配C、被动D、主动78、纳税期限是税收(B)的重要体现。
A、强制性B、固定性C、无偿性D、法制性79、目前我国企业亏损补贴处理的方式是(A)。
A、收入退库B、预算支出C、即征即返D、先征后返80、按课税对象的性质分类的话,增值税属于(A)。
A、流转税类B、所得税类C、资源税类D、财产税类81、按课税对象的性质分类,印花税属于(D)。
A、流转税B、所得税C、资源税D、行为税82、资源税的税率实行(C)。
A、比例税率B、累进税率C、额定税率D、混合税率83、房产税的税率实行(A)。
A、比例税率B、累进税率C、额定税率D、混合税率84、某人受托从事中、外语言或文字的翻译业务取得的收入,属于个人所得税应税所得项目中的(B)。
A、工资、薪金所得B、劳务报酬所得三、多项选择题1、政府经济学的学习方法包括(ABC)。
A、理论与实践相结合B、实证分析与规范分析相结合C、历史分析与逻辑分析相结合D、矛盾的分析方法2、下列项目中属市场失灵的领域有(ABC)。
A、公共安全B、医疗卫生C、法律秩序D、个人计算机3、政府失灵的原因包括(ABCD)。
A、政府决策信息的有限性B、市场及主体行为控制的有限性C、对政府机构控制的有限性D、政治程序实施中的有限性4、政府履行经济稳定与发展职能的目标包括(BCD)。
A、干预、调节国民经济运行B、物价稳定C、充分就业D、国际收支平衡5、政府经济活动的效率要求包括(AB)。
A、政府直接控制和掌握资源的配置效率B、政府通过对市场和微观经济行为调节,引导全社会资源的合理配置C、政府提供公共产品的安全性D、政府提供公共产品的合意性6、公共物品与私人物品之间的区别在于(AB)。
A、消费的非竞争性B、消费的非排他性C、消费的竞争性D、消费的排他性7、混合物品包括(ABC)。
A、无排他性或弱排他性,但有一定竞争性的物品B、有排他性,但非竞争性的物品C、可能发生拥挤的公共物品D、无排他性、非竞争性的物品8、下列行为属于生产外部性的有(ABD)。
A、兴修水利B、治理环境污染C、沿街居民在自家阳台上养花D、安装路灯9、非市场方式解决外部性的方法有(ABC)。
A、罚款或收税B、财政补贴C、公共管制D、产权界定和保护10、公共资源的特征有(AB)。
A、稀缺性B、使用不受限制C、充足性D、使用受到限制11、影响政府支出规模的因素主要包括(ABC)。
A、政治性因素B、经济性因素C、社会性因素D、国际性因素12、下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有(ABCD)。
A、基本建设支出B、企
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