沙棘酒生产项目可行性研究报告Word文件下载.docx

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⑻项目的投资估算与财务评价，落实资金筹措方案；

⑼项目的经济与社会效益分析。

1.5生产规模

该项目通过引进豆浆生产线，利用项目单位与某某农大食品学院、某某省食品研究所通力合作成功研制出的复合植物原乳生产技术，为迎合国人传统消费观念，创名“1+1+1复合九禾豆浆”，达到设计生产能力后，年可生产1+1+1复合九禾豆浆2万吨。

1.6建筑工程

该项目需新增各类建筑7960平方米，其中生产车间等主体工程3600平方米；

辅助生产设施2690平方米，主要包括:

原料库、成品库等；

公用工程70平方米,包括水泵房、配电室等,办公及公用设施1600平方米；

车库60平方米。

1.7设备购置

项目需新增购置各类设备89台（套），其中生产设备57台（套、件），主要包括前处理设备、高压预煮设备、磨浆设备、高温灭菌设备、无菌包装设备等设备；

辅助设备8台（套），主要包括变电设备、消防设备、质检设备等；

公用设备2台（套）,服务性工程设备6套，主要包括办公配套设备、食堂设备等；

车辆16辆，包括运输车辆2辆，小客货车12辆，叉车2辆。

1.8项目总投资

项目总投资5900.38万元，其中固定资产投资3921.37万元，流动资金1901.61万元，建设期利息77.40万元。

1.9资金筹措

项目建设所需资金拟从三个渠道筹措，一是申请银行贷款3000万元；

二是申请政府扶持资金200万元;

三是企业自筹2700.38万元。

1.10项目资本金

该项目总投资5800.38万元，其中国家资本200万元，占总投资的3.39%；

资本金2700.38万元，占项目总投资的47.56%。

1.11投资使用计划

项目建设期1年，第一年使用固定资产投资3998.77万元，包括建筑工程费1435.88万元，设备购置费1774.22万元，安装工程费179.38万元，其它费用300.65万元，预备费用241.32万元,支付建设期利息77.40万元。

达产后需要流动资金1901.61万元。

1.12项目财务效益

项目正常年销售收入12000.00万元，估算项目正常年销售税金及附加估算为850.2万元;

利润总额1580.3万元，所得税395.1万元，税后利润1185.2万元，年提盈余公积金177.8万元，年未分配利润1007.4万元；

投资利润率为20.09%，投资利税率30.99%;

财务内部收益率所得税后24.73%，所得税前32.16%；

财务净现值（Ic＝8%）所得税后6263.06万元，所得税前9052.06万元；

投资回收期所得税后5.20年，所得税前4.34年；

借款偿还期为3.57年。

1.13主要技术经济指标见表1-1

表1-1主要经济技术指标表

序号

指标

单位

数量

备注

1

总投资

万元

5900.38

1.1

固定资产投资

3998.77

1.2

投资方向调节税

0.00

1.3

建设期利息

77.40

1.4

流动资金

1901.61

2

全厂新增定员总计

人

100

3

全年生产天数

天

300

4

总成本费用

9569.5

5

销售收入

12000.00

6

销售税金及附加

850.2

7

税后利润

1580.3

8

投资利润率

%

20.09

9

投资利税率

30.99

10

财务内部收益率

32.16

税前

11

24.73

税后

12

财务净现值（Ic=8%）

9052.06

13

6163.06

14

投资回收期

年

4.34

15

5.20

16

借款偿还期

3.57

17

盈亏平衡点（以生产能力利用率表示）

44.23

第二章项目背景

2.1项目背景

资料显示，目前保健酒全行业销售已突破50亿元大关，专家指出，保健酒市场将保持30%的高增长率。

保健酒将成为继白酒、葡萄酒、啤酒和黄酒之后，酒业市场的第五大季！

　　首先，消费者健康需求的理性回归。

市场需求决定市场容量，随着我国经济水平的不断提高，百姓对健康越来越重视。

消费观念的改变，使健康类酒水得到了长足发展。

一个行业成熟与否的标志有很多，而品牌集中度可谓最为关键。

种种迹象显示，在经过了多年的发展、校正和升级之后，2008年，我国保健酒品牌集中度也日益彰显，标志我国保健酒步入了一个新的发展阶段。

　　健康礼品促使份额提升

　　健康是人类生活的永恒主题，随着人们生活水平的不断提高，保健意识也逐渐增强，保健酒市场潜力巨大。

特别是消费能力强的城市中，人们加上生活和工作节奏快、精神压力大，应酬多，多数人都处于‘亚健康’状态，对保健酒需求潜力巨大。

以前喝保健酒带有一定隐私性，认为身体不够健康才会喝保健酒，一般消费者是不乐意在公众场合畅饮的。

如今，消费者开始改变了这种观念，对保健酒的消费回归理性，只是把它当作一种日常养生酒或者是改善体质的酒，这一点在我国东部沿海城市尤为明显。

从而促使消费市场之门大开。

　　其次，定位礼品酒也是保健酒突围白酒包围圈的一种有效途径。

保健酒为消费者提供的不止是产品本身，而是一种整体满足。

作为纯粹的礼品，一般风光两三年，但是保健酒之所以能够作为礼品长期送下去的主要原因是通过激发消费者心中的“孝心"

，父母长辈饮用过保健酒之后，感受到了保健酒实实在在的内涵功效，让老年消费者认识到保健酒的好处，愿意长期消费保持身体健康。

那么，信息反馈到消费者，形成良性循环。

简单而言，就是父母愿意长期喝，儿女愿意长期送。

本质而言，这也是自用形式，也就没有因为不再流行而遭到淘汰，从而长期能够在礼品市场占据很大的份额。

在整个白酒业的利润空间越来越小，随着国家对白酒税收的不断增加，许多大型酒企业都在寻找下一个新的经济增长点，生产保健酒便成了首要选择。

因为保健酒利润空间要比普通白酒高得多。

保健酒市场成长空间很大，从保健酒消费情况来看，国际上保健酒的消费量占酒类消费总量2%，但在向来注重养生保健的中国，这个比例还不到0.5%。

因此，市场发展空间巨大，并且每年还将以高达30%的速度增长。

从市场容量和市场成长性分析，中国保健酒市场成长空间很大，到2010年保健酒市场容量将达到130亿元以上。

保健酒虽然处于高速发展期，但行业仍然处于成长期初级阶段。

行业的发展阶段，决定了保健酒的丰厚利润率。

这是知名白酒企业、制药企业，甚至外行企业大胆涉足保健酒行业的原因所在。

有利润就有空间，有空间就能生长！

从古岭神酒、劲酒、椰岛鹿龟酒、张裕三鞭酒、茅台不老酒等保健酒等知名品牌的成长中，可以看到保健酒行业所蕴含的巨大潜力。

无论是从政府的扶持和市场容量及市场成长性分析，还是从眼下众多实力企业抢滩保健酒市场，都可以预见我国保健酒将在未来几年内步入高速发展期，开辟酒业的蓝海时代，同时更充分说明保健酒行业的发展前景无限光明。

从目前看行业集中度还不是很高。

从市场容量和市场成长性分析，中国保健酒市场成长空间很大，有专家预测到2010年保健酒市场容量将达到130亿元以上。

未来中国酒行业的增长很大部分都会来源于保健酒这个品类。

另外据了解，消费者在接受保健酒这类产品，甚至是某种功能的保健酒产品的同时，却很少对某个品牌有较强的忠诚度。

原因在于保健酒行业的品牌营销力度还不够，消费者只认功能不认品牌。

目前保健酒行业尚无领军品牌，企业应该从只重产品不重品牌的营销误区中走出来，抓住发展机遇。

可以说，在人们健康观念日益增强的大好形势下，谁把握了先机，谁就能创造具有领导力和号召力的全国性品牌。

　　对于保健酒未来的发展，在未来三年内，中国白酒行业的增长和中国保健酒行业的增长都会源于保健酒这个品类。

中国保健酒行业也将因为更多有实力有能力的新加入者而改变，行业快速膨胀指日可待。

从宁夏红、浙江致中和、劲酒等加大市场投入即得到高出其他行业的增长率来看，高速发展事实都预示着，酒业市场的第五季，中国保健酒行业新一轮高速发展的周期即将到来

沙棘果实营养丰富，据测定其果实中含有多种维生素、脂肪酸、微量元素、亚油素、沙棘黄酮、超氧化物等活性物质和人体所需的各种氨基酸。

其中维生素C含量极高，每100克果汁中，维生素C含量可达到825—1100毫克，是猕猴桃的2—3倍，素有维生素C之王的美称。

用沙棘果实

有数据显示，2001年，全国保健酒市场仅有8亿元的销售总额，不到10年，保健酒市场异军突起，每年保持在30%的速度增长，到2008年，销售额达百亿元，预计到2010年保健酒市场容量将达到130亿元以上。

从市场容量和市场成长性分析，中国保健酒市场成长潜力巨大。

随着人们在工作生活中面临的压力和负担越来越重，人们的身体机能的许多不适症状越来越多，，“亚健康”我国国内的保健酒市场得到了极大的促进与发展。

中国保健酒市场目前仍然处于成长阶段。

虽然说我国自古就有着饮用药酒以及滋补酒强身健体以及却病的传统，但是一直停留在小作坊以及家庭泡制自饮自用的阶段，保健酒的市场一直没有发展起来。

而保健酒的概念则是知道上世纪80年代才有业内的一些专家提出，并与药酒做了区分的。

此后，中国保健酒市场逐步扩大，在进入20世纪90年中期，由于“亚健康”概念的提出及盛行，保健酒市场得到了急剧的发展，市场规模最大的时候有25亿元左右的产值。

这期间，一些企业脱颖而出，成为保健酒业的领军企业，如中国劲酒，椰岛鹿龟等。

从2001年开始，受到整个保健品业的信誉下降风波的影响，保健酒的销售额逐年下降，以椰岛鹿龟酒为例，自2001年开始，销售额不断下降，2003年其销售总额与2001年相比，下降幅度超过30%，利润更是跌至2001年的60%左右。

当然，也有例外，如中国劲酒近几年来就一直保持着很好的增长势头。

然而受SARS风波的影响，国人保健意识增强了许多，保健品市场也逐渐回暖，预计自2004年开始，中国保健酒市场将进入新的一轮开拓增长期。

面对液体豆浆市场规模的不断壮大，年产量与销售额的不断攀升的市场前景，某某夏普赛尔纪兰饮料有限公司经过几年的艰苦努力，与某某农大食品学院，某某省食品研究所通力合作成功研制出的豆浆生产技术，为迎合国人传统消费观念，创名“1+1+1复合九禾豆浆”，通过引进豆浆生产线，发展调制豆浆生产，一方面提高当地农户豆类和中药材的转化增值率，为豆类和中药材种植户探索新的出路，增加种植户的经济收入，也是企业发展的一个新的突破；

另一方面迎合市场发展的需求，充分发挥项目区资源优势，促进项目区资源优势向经济优势的转变。

2.2项目必要性

.2.1本项目的建设有利于调整某某省以白酒为主的消费结构，同时满足某某省各酒吧对饮料酒的需求

某某晋人造酒坊是一家以酿酒、饮料制造和销售为一体的有限责任公司，该公司经过多年的快速发展，已经成为定襄县重点企业之一，也是某某省酿酒工业协会生产基地的示范企业。

公司国家注册商标“晋人坊”牌系列酒传承清香经典千年酿酒工艺，取忻定盆地优质高粱、经陈酿精致而成，属酒之上品，现已经形成高、中、低档相匹配、清香型、浓香型等系列产品结构。

目前，整个某某省的饮料酒制造和消费都以白酒为主，配制的低浓度饮料酒几乎在市场上没有份额。

各个酒吧的基本上都是以低浓度的饮料酒为主，由于某某省内的饮料酒供应极为贫乏，所以酒吧的饮料酒基本上是进口的。

该项目主要是以配制低浓度饮料酒为主，促进忻州市及整个某某省的白酒为主的消费市场的转变，填补整个某某省配制饮料酒市场份额低的状况，供应省内各酒吧对饮料酒的需求。

同时，该公司积极探索市场、研究低浓度饮料酒市场，公司将要选定推出酸枣酒、果汁酒、咖啡酒和威士忌饮料酒，使公司高浓度粮食酒向低浓度饮料酒转变。

2.2.2项目建设有利于提高沙棘附加值，将当地的资源优势转化为经济优势

酸枣的营养价值可说全身是宝。

树皮和根皮可治疗神经官能症，树叶可提取酸叶酮，对冠心病有较好的疗效。

核壳可制活性炭。

果肉可制酸枣面、酿酒、做醋，有健胃助消化的功能，还可以做防暑饮料——酸枣露。

酸枣花是发展养蜂业的好蜜源。

其果实味道酸甜，营养成分极为丰富。

酸枣仁中含有17种氨基酸和人体所必需的多种维生素。

目前人们已将酸枣果实加工成酸枣浓缩汁、酸枣果酒、枣糖、枣酱等食品，具有促进消化、安神养心等功效。

有的还用酸枣粉配制香醋、酱油等调味品，清香爽口。

在医学上，酸枣仁早就被列为我国名贵的中草药之一，具有养肝宁心、开胃健脾，敛汁理气、延年益寿之功效。

维生素之王——沙棘果、沙棘，俗称醋柳、酸刺，果实呈椭圆形，橙黄色。

沙棘果中除含有丰富的蛋白质、脂肪和碳水化合物外，还有人体必需的多种维生素和矿物质。

其中维生素C（抗坏血酸）、E（生育酚）、A（胡萝卜素）、K的含量，居一切果、蔬之冠。

尤以维生素C的含量最高，每百克的沙棘果实中含量高达800—850毫克，高的可达2100毫克，相当于中华猕猴桃的2—8倍、山楂果的20倍、葡萄的200倍。

每百克果中含维生素E15—220毫克，胡萝卜素的含量相当于豆油的20—30倍，故有“维生素宝库”、 

“维生素之王”之美称。

沙棘果中含11％的脂肪（籽中含4％），可以制作航空食品用油。

具有神奇的医药功能，活血降压、哮喘止咳、消食健胃、医治外伤、明目消炎、治妇科病、减少辐射、防治癌症等。

酸枣是某某省自然分布广泛，资源十分丰富的野生果树资源，它具有耐干旱瘠薄，分蘖能力强，生命力旺盛等优点。

目前，忻州市及周边的酸枣主要以野生为主，被利用的效率很低；

沙棘在忻州市的分布面积有100多万亩，占全省的五分之一、全国的十分之一，可谓全国主要的沙棘资源地之一，但是沙棘的附加值还是比较低。

项目承担单位着眼于酸枣和沙棘的发展潜力，利用某某省的资源优势，生产符合人们营养结构的低浓度酸枣酒和果汁酒。

该项目大大提高了酸枣和沙棘的附加值和简化了产品的生产工艺，增强了酸枣和沙棘加工企业的竞争力。

2.2.3该项目的建设将是增强企业自我生存、自我发展能力的需要

市场经济是竞争经济，优胜劣汰是市场经济中企业必然面对的竞争规律。

企业在参与市场竞争过程中，如果不能抓住机遇，成长壮大，就有可能被市场清除出局。

某某晋人造酒坊有限公司经过几年的发展，该公司注册商标“晋人坊”已成为当地知名品牌，在全省乃至全国清香型行业中处于领先地位，但是由于白酒市场的普遍和酿造工艺的简单，以至企业很难率先占领市场，不利于企业进一步扩大生产规模和提高产品质量，对企业的可持续发展有很大的限制。

项目的建设不仅可对酸枣做到综合利用，还可以对浓缩果汁、咖啡、威士忌酒等做到合理利用，大大提高其附加值，降低生产成本，而且可提高企业产品的技术含量，增强市场竞争能力，扩大市场份额，同时可以使企业现有设施、人员得到充分利用，实现企业全年生产，增加企业利润，壮大企业实力，为增强企业的自我生存和自我发展能力，提升企业的综合竞争实力奠定条件。

2.2.4项目实施，可以带动周边农户发展提高中草药种植农户的种植积极性，提高农民收入

农民的收入问题，一直是各级政府关注的内容。

我国人多地少，单纯种植大田作物，其生产成本较高，随着农产品市场的开放，国际廉价的农产品必然大量涌入国内市场，对农业产生冲击，影响农民收入的增加。

近年来各地围绕农民增收，一方面加快农业结构调整，根据比较优势理论，合理安排农业内部结构，包括发展特色种植和特种养殖；

另一方面，尝试不同的发展模式，其中“公司＋农户”模式得到较为广泛的应用。

该项目的实施，是这种发展思路的具体应用。

某某市近年来随着农业产业结构的调整，粮食作物的播种面积，逐年下降，经济作物播种面积逐年提高，药材播种面积随之扩大。

药材种植对增加农民收入发挥了积极的作用。

随着药材种植面积的扩大，产出规模的不断扩大，而目前我国药材使用除发生重大疫病疫情时期，基本保持相对稳定，项目区药材种植、产出规模的扩大给种植户带来很大的市场销售压力，制约着项目区中草药产业发展。

此外，由于项目区药材种植多数属于农民分散种植，对药材种植种子、栽培管理、采集与粗加工等方面知识掌握极少，最终影响药材质量。

为此项目实施将为项目区药材产业，特别是下游产业发突破地树立典范，改变传统的药草加工生产方式，促进中草药的增值转化，缓解市场销售压力。

项目的实施，为企业形成核心竞争力奠定基础，同时，对其他从事中药材种植农户提供种植管理技术，提高种植技术，改善管理水平。

项目实施将采用“公司+农户”的产业模式，对种植农户进行示范，为农户提供优质服务，包括选种、种植技术、病虫害防治等方面的服务，通过与种植户签订收购协议，保障种植户产有销路、产有经济效益，增加农户收入。

2.3项目区基本情况

2.3.1地理位置

某某市位于某某省腹地偏西，太原盆地西缘，吕梁山东麓。

东经111°

26'

-112°

00'

22"

，北纬37°

08'

44"

-37°

29'

10"

。

东及北部与文水县相邻，东南与平遥县、介休市相交，西南为孝义市，西与中阳县、离石区相连。

东西长52千米，南北宽37千米。

2.3.2地理地貌和气候

境内地势由西北向东南倾斜。

西北部为山区，系吕梁山支脉。

这里峰峦迭嶂，灌木丛生，并有部分森林，主要山峰有石华崖、董家梁、墙板山、元宝山、薛公岭等。

海拔均在1700米以上，其中石华崖2043米，是市内最高峰。

中部和西南部为黄土丘陵区，沟壑纵横，水土流失较为严重，海拔在1300米左右。

东南部为平原，是太原盆地的一部分，这里水源充足，土壤肥沃，人口稠密，交通方便，是粮棉产区。

境内主要河流有中部的峪道河、向阳河、禹门河，南部的阳城河；

东部的文峪河、磁窑河等。

某某市气候因受地形影响，相差殊异。

年均气温10℃左右，一月零下6℃至7℃，七月23℃至24℃。

年降雨量450mm至500mm，霜冻期为十月上旬至次年四月中旬，无霜期150天左右。

2.3.3资源禀赋

境内现有耕地63.88万亩，农作物以小麦、高粱、玉米、谷子为主。

经济作物主要有棉花、油料、瓜菜等，森林覆盖面积达30万亩，其中有果木树145万株，以核桃树居多。

某某核桃以皮薄肉厚，色味俱佳而著名，出口量居某某省首位。

境内蕴藏有煤、铁、石膏、云母、石英等矿产资源。

以煤铁蕴藏量最大。

工业有酿酒、化肥、水泥、化工、造纸、机械、阀门、五金、采煤、棉织、粮食加工等行业。

其中酿酒业甚为发达，杏花村汾酒生产具有一千多年历史，杏花村汾酒厂是中国最大的名白酒生产基地之一。

2.3.4交通状况

某某市是吕梁地区及某某中部地区交通运输的重要枢纽，各级公路交错覆盖全境。

是某某省“城镇体系十一五规划”中重点建设的11个公路铁路交通枢纽之一。

太汾高速公路、307国道横穿市境中部，汾屯、汾介公路沟通307国道、大运公路和南同蒲铁路，夏汾高速公路为吕梁境内的第一条高速公路。

汾柳高速公路与夏汾高速公路相接,纵贯某某市。

新开工的汾平高速公路是某某省三纵九横高速公路网的重要组成部分，其终点至河北省邢台市，是又一条重要的中部出省通道。

孝柳铁路过境，并在石庄镇建有50万吨发煤站。

新开工的太中银铁路在某某建有大型客货两用站。

某某火车站也是某某省铁路规划中重要的集装箱运输站之一。

某某市距离太原武宿飞机场仅有100公里，驱车1小时左右即可到达，乘坐飞机出行方便。

2.3.5社会经济条件

某某市经济发展势头良好。

第一产业依托全国商品粮生产基地、核桃生产基地和全省优质谷子、瘦肉型猪生产基地等优势，着力发展汾州核桃、汾州香小米、鲜食红枣、酿酒高粱、长山药、三樱椒、酿酒葡萄七大农产品和牛、羊、猪三大畜产品。

第二产业以煤焦、酿造、农副产品加工和建筑建材为主导产业，以冶炼、橡胶、化工、机械加工等为后续支柱产业，积极实施项目牵动和“一大五小”园区带动战略，形成了吕梁三泉焦化工业园区和杏花村汾酒集团“黑白”两大龙头带动格局。

第三产业以商贸流通和旅游开发为重点，依托连接中西部的地理优势，建设晋阳农副产品批发等十大市场，架设中西部经济桥梁；

依托“州府文化”、“全国砖结构第一高塔--文峰塔”、“某某王--郭子仪”等历史和人文优势，采取市场化运作方式，大力开发城区、文峰塔、峪道河、杏花村四大旅游景区，培育市域经济新的增长点。

改革开放以来，特别是近几年，某某市委市政府励精图治,奋力赶超,该市面貌发生了翻天覆地的变化，基础设施日臻完善，城乡建设高潮迭起，经济发展日新月异，社会事业长足进步，招商引资硕果累累。

路、水、电等基础设施项目强力推进，市乡公路改造全部完成，村通油路村达到279个，总里程达到2381公里。

电力、通讯等基础设施建设取得长足发展。

重点项目的顺利实施，对经济恢复增长起到了积极的拉动作用，确保了市域经济的平稳健康发展。

2009年，全市地区生产总值完成75.31亿元，同比增长1.1%；

财政总收入完成16.89亿元；

农民人均纯收入5501元，同比增长12.5%；

城镇居民人均可支配收入11166元，同比增长4%。

2.4项目承担单位基本情况

某某市酒厂（有限公司），其前身是1954年公私合营组建的国营某某县酒厂，1998年改制为某某省某某市汾州酒业有限公司，2002年6月彻底改制为民营酿酒企业。

2008年5月，公司进行了股份重组，吕某某同志担任董事长，2008年10月8日恢复为现公司名称。

某某市酒厂（有限公司），1986年被评为吕梁地区甲级企业；

1988年被评为某某省先进企业；

1991年晋升为国家二级企业。

本公司经过55多年的发展历程，现有从业人数162人，占地面积80余亩，注册资金1500万元，固定资产2621万元，发展成为全省酿酒骨干企业。

公司坚持“又好又快，科学发展；

保质保量，实施调产；

诚心诚意，顾客为上；

实绩实现，效益翻番。

”的经营方针。

奉行“经营质量天天题，顾客满意月月议，争创名优年年事，持续改进百年计”的质量方针。

注重企业质量、标准管理体系的建设，有力地推进了企业的发展与进步。

标准化、计量管理达到国家二级标准；

全质管理达国家一级标准。

汾州牌系列产品先后获得国际金奖，全国博览会金奖，轻工部、农牧渔业部和省级优质产品称号。

“汾州”注册商标，1997年被命名为首批“某某省著名商标”。

汾州牌系列产品有汾州老酒、汾州酒、老二锅头酒等数十种纯粮酿造，口感纯正，绵甜可口，余味悠长的产品，深受省内外消费者欢迎。