稽核人员考试Word格式.docx

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履行职责；

经营决策情况；

管理行为

7对非业务经营部门人员的离任稽核可以实施（）。

非现场稽核

8责任人违规情节轻微且没有造成经济损失或其他不良后果的，可以（）、（）或（）。

批评教育；

通报批评；

给予适当的经济处罚

9未按规定进行贷前调查、评估，贷时审核、审查，致使情况失实的，给予责任人（）及（）元到（）元的经济处罚。

500；

2000

10凡违规金额达到300万元（含300万元）或损失金额达到100万元（含100万元）的问题办事处（市联社），稽核部门在发现问题或收到县联社稽核部门报告后（）个工作日内，书面向省联社稽核报告。

7

11由于迟报、（）、（）造成严重后果的，根据有关规定，追究主要责任人及有关人员的责任，并在年度考核中实行一票否决。

漏报；

瞒报

12稽核档案是指农村信用社各级稽核部门在工作中形成的一个应归档保存的（）等不同载体的（）和（）。

文件、图表、录音带、录像带、照片、磁盘、光盘；

文件资料；

有关实物

13稽核部门根据省联社稽核工作总体部署，结合本市实际情况，于每年初制定出科学合理的（），并明确实施时间和工作责任人。

年度稽核工作计划

14（）是指稽核部门和稽核人员对在稽核工作中发现的违规行为依据有关制度进行责任追究的情况。

问责情况

15信用社序时稽核检查主要检查等九项内容（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）。

现金；

有价单证；

各项往来；

重要空白凭证；

信贷资产管理；

财务管理；

会计出纳；

计算机管理；

其他说明事项

16检查贷款是否跨区应检查借款人的（）或营业执照核准的（）。

身份证住址；

营业地址

17信用社的营业收入包括（）。

利息收入、金融机构往来收入、手续费收入和其他营业收入

18信用社贷款应坚持（）、（）、（）相统一的原则，依法放贷、合规操作、强化监督、规避风险，提高信贷资金效益。

安全性；

流动性；

效益性

19以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的县级以上（）。

土地管理部门

20抵债资产的处置采取（）审核的办法。

分级

21县级联社抵债资产管理部和信用社都要建立抵债资产卡片帐或（）。

登记簿

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22重要空白凭证是信用社活动中（）的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。

资金或权利

23河北省农村信用社联合社（）负责全省重要空白凭证管理工作。

财务会计部

24需要向本单位档案管理部门移交的纸介质文档需（），便于科技部门查阅、利用。

复印或扫描保存

[单项选择题]

25、稽核部门应建立内部复核制度，由专门人员对稽核报告、稽核结论书、稽核意见书、（）等文件和资料进行审核，并对稽核工作的质量进行评估。

A.调阅的文件

B.稽核工作底稿

C.稽核的会计报表

B

26、稽核工作有（）

A.相对独立性

B.有绝对独立性

C.没有独立性

A

27、除稽核部门人员外，其他人员借阅稽核档案，应经（）批准。

A.联社领导

B.稽核外勤

C.稽核部门负责人

D.稽核内勤

C

28、《河北省农村信用社稽核检查交换意见书》应由稽核单位负责人签署意见并加盖公章，在（）个工作日内交还稽核检查组，过期未交还的，视为同意所述事实。

A.6

B.7

C.8

D.9

29、因违规行为受到经济处罚的责任人，对处罚决定不服的，可在收到处罚决定之日起（）个工作日内，向做出处罚决定的部门申请复议。

A.7

B.10

C.15

D.30

30、有下列行为之一的，应从重或加重处罚（）。

A.直接或变相破坏、抗拒、阻碍稽核检查的。

B.违反规定办理储蓄存款的查询、冻结、扣划手续的。

C.丢失原始凭证、账册、账卡不报告擅自补制的。

D.稽核检查后检讨错误并及时纠改的。

31、凡违规金额达到300万元（含300万元）或损失金额达到100万元（含100万元）的问题，市联社（办事处）稽核部门在发现问题或收到县联社稽核部门报告后（）个工作日内，书面向省联社稽核报告。

A.5

C.10

32、农村信用社稽核部门应建立稽核重大问题的发现和报告岗位责任制度，由（）上报。

A.稽核大（分）队负责人负责签发

B.联社主任签发

C.稽核部门负责人负责签发

33、稽核部门和人员所提意见或建议被本单位或上级管理部门纳入到管理工作或有关管理办法中，对农村信用社改善经营管理起到一定效果的最高得（）。

A.5分

B.10分

C.不得分

D.20分

34、下列哪项内容是财务管理检查的内容。

（）

A.私款公存

B.存取款不及时入帐

C.隐瞒、转移收入

D.利息计提、给付不合规

35、信用社一般应按（）计提固定资产折旧。

A.平均年限法

B.工作量法

C.双倍余额递减法

D.年数总和法

36、抵债资产的接收方式主要有（）和协议接收抵债。

A.裁决（定）接收抵债

B.强制接收抵债

C.被动接收抵债

37、（）负责对以资抵债原债务形成的责任认定、稽核工作。

A.抵债资产管理部

B.财务会计部门

C.稽核审计部门

38、重要空白凭证应按（）分别放置，做到排列整齐，易于清点。

A.大小

B.种类

C.时间

D.用途

39、重要空白凭证要坚持及时登记，每（）核对，保证帐实相符。

A.日

B.旬

C.月

D.随时

40、省联社科技部建立全省电子设备档案库，对计算机及相关设备的更新、购置等情况进行（）

A.监督管理

B.详细登记

C.验收处理

41、对折旧年限未到、因人为事故造成严重损坏，或功能过低、技术落后的计算机及相关设备要做（）

A.报废处理

B.认真分析、慎重处理

C.修复、改装、估算修复

42、实物介质文档借阅归还时，借阅人应在原（）上签字销单。

A.“文档调阅申请表”

B.“文档调阅登记簿”

C.“文档调阅清单”

[多项选择题]

43、从事稽核工作的人员必须是（）

A.遵纪守法

B.无不良记录

C.坚持原则

A,B,C

44、下列人员属于离任稽核暂行办法中所称高管人员（）

A.县级联社副主任

B.监事长

C.机关科长

D.营业部负责人

A,B,D

45、按稽核档案的保管期限，稽核档案可分为（）。

A.短期

B.长期

C.永久

D.十五年

46、外单位人员调阅档案必须持有（），并说明调阅原因，经（）审批后，限定在稽核部门内部查阅，如必须借出查阅时，应经主管领导批准，办理借阅手续。

A.主管领导

B.介绍信

C.正式信函

A,C

47、《河北省农村信用社稽核工作考核评价暂行办法》中稽核工作考评内容包括（）。

A.稽核工作计划、稽核任务完成情况。

B.稽核重大问题报告、稽核效果。

C.稽核形象、问责情况、稽核档案管理。

D.稽核机构及人员管理和基础管理工作。

A,B,C,D

48、营业费用中的税金是指信用社支付的（）等应在成本中列支的税金。

A.房产税

B.车船使用税

C.土地使用税

D.印花税

49、下列法人或其他机构不得作保证人（）

A.国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；

B.以公益为目的的事业单位：

学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆等；

C.社会团体；

D.无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；

E.企业法人的职能部门。

A,B,C,D,E

50、企业贷款调查时主要调查以下几个方面（）

A.企业法人主体合法性。

B.企业注册资本的真实性。

C.企业信用、管理情况。

D.企业财务情况。

E.贷款担保情况。

51、技术文档介质分为（）

A.纸质

B.光盘

C.磁盘

D.其他电子文档

[判断题]

52、稽核人员在检查工作中调阅、复制被稽核单位的文件、资料、会议记录等，必须按规定履行有关手续。

一般稽核人员都可以调阅被稽核单位党委会议记录。

错

53、稽核部门因做出错误的处理决定，给予被稽核部门（单位）造成重大经济损失的，给予稽核部门负责人相应的行政处分。

对

54、稽核人员必须是中专以上学历。

55、稽核分队的工作计划报稽核总队批准和备案。

56、稽核过程记录，包括稽核查证的主要事实，不包括取得的途径、计算和分析的结果、认定的事实及依据。

57、对拟提升职务或调职转任的高管人员，应坚持“先稽核，后任职”的原则，特殊情况经上级领导批准后可先离任后稽核。

58、对被稽核人员在任职期间经营管理方面涉嫌重大违规、违纪、违法行为的应移交人事部门进行处理。

59、不按规定的利率、计息期限和方法计收、计付利息的给予责任人通报批评及100元到300元的经济处罚。

60、未按规定发送《到（逾）期贷款催收通知书》或者不办理债权保全手续的给予责任人批评教育及500元到2000元的经济处罚。