用友U81152财务实验Word文档下载推荐.docx
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设置指定科目,指定“现金总账科目”为现金和“银行总账科目”为银行存款。
根据第3、4页的表格增设有关科目。
注意个人往来,部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。
(二)录入科目的期初余额:
1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。
2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额,并试算平衡。
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
科目编码
1001
现金
日记账
借
2052
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
1002
银行存款
日银账
400000
21710109
转出多交增值税
100201
工行存款
200000
217102
未交增值税
100202
中行存款
217103
应交营业税
1500.25
217104
应交消费税
217105
应交资源税
217106
应交所得税
1009
其他货币资金
2500
217107
应交土地增值税
100901
外埠存款
217108
应交城市维护建设税
100902
银行本票
217109
应交房产税
100903
银行汇票
217110
应交土地使用税
100904
信用卡
217111
应交车船使用税
100905
信用证保证金
217112
应交个人所得税
100906
存出投资款
2176
其他应交款
1101
短期投资
2181
其他应付款
110101
股票
2191
预提费用
110102
债券
2201
待转资产价值
110103
基金
2211
预计负债
110110
其他
2301
长期借款
1102
短期投资跌价准备
2311
应付债券
1111
应收票据
客户
231101
债券面值
1121
应收股利
231102
债券溢价
1122
应收利息
231103
债券折价
1131
应收账款
42040
231104
应计利息
1133
其他应收款
3300
2321
长期应付款
113301
备用金
部门
2400
2331
专项应付款
113302
个人应收款
个人
900
2341
递延税款
1141
坏账准备
114
3101
实收资本(或股本)
100000
1151
预付账款
供应商
3103
已归还投资
1161
应收补贴款
3111
资本公积
300000
1201
物资采购
311101
资本(或股本)溢价
1211
原材料
311102
接受捐赠非现金资产准备
121101
101材料
311103
接受现金捐赠
121102
102材料
311104
股权投资准备
121103
103材料
311105
拨款转入
1221
包装物
311106
外币资本折算差额
1231
低值易耗品
311107
其他资本公积
1232
材料成本差异
3121
盈余公积
1269.1
1241
自制半成品
312101
法定盈余公积
1243
库存商品
312102
任意盈余公积
1244
商品进销差价
312103
法定公益金
1251
委托加工物资
312104
储备基金
1261
委托代销商品
312105
企业发展基金
1271
受托代销商品
312106
利润归还投资
1281
存货跌价准备
3131
本年利润
1291
分期收款发出商品
3141
利润分配
10009
1301
待摊费用
314101
其他转入
1401
长期股权投资
314102
提取法定盈余公积
140101
股票投资
314103
提取法定公益金
140102
其他股权投资
314104
提取储备基金
1402
长期债权投资
314105
提取企业发展基金
1421
长期投资减值准备
314106
提取职工奖励及福利基金
1431
委托贷款
314107
利润归还投资
143101
本金
314108
应付优先股股利
143102
利息
314109
提取任意盈余公积
143103
减值准备
314110
应付普通股股利
1501
固定资产
314111
转作资本(或股本)普通股股利
150101
生产设备
314115
未分配利润
1502
累计折旧
169998.9
4101
生产成本
150201
生产设备折旧
410101
基本生产成本
1505
固定资产减值准备
410102
辅助生产成本
1601
工程物资
4105
制造费用
160101
专用材料
410501
工资及福利费
160102
专用设备
410502
办公费
160103
预付大型设备款
410503
差旅费
160104
为生产准备的工具及器具
410504
修理费
1603
在建工程
4107
劳务成本
160301
建筑工程
5101
主营业务收入
1605
在建工程减值准备
5102
其他业务收入
1701
固定资产清理
5201
投资收益
1801
无形资产
5203
补贴收入
1805
无形资产减值准备
5301
营业外收入
1815
未确认融资费用
5401
主营业务成本
1901
长期待摊费用
5402
主营业务税金及附加
1911
待处理财产损溢
5405
其他业务支出
191101
待处理流动资产损溢
5501
营业费用
191102
待处理固定资产损溢
550101
广告费
2101
短期借款
550102
2111
应付票据
550103
水电费
2121
应付账款
58500
5502
管理费用
2131
预收账款
550201
2141
代销商品款
550202
2151
应付工资
550203
电话费
2153
应付福利费
550204
2161
应付股利
550205
2171
应交税金
10001
550206
折旧费
217101
应交增值税
8500.75
5503
财务费用
21710101
进项税额
550301
利息收入和支出
21710102
已交税金
550302
银行手续费
21710103
转出未交增值税
550303
汇兑损益
21710104
减免税款
5601
营业外支出
21710105
销项税额
560101
罚款支出
21710106
出口退税
5701
所得税
21710107
进项税额转出
5801
以前年度损益调整
辅助科目明细余额如下:
(以下涉及日期统统为2003-02-28,凭证字号为空,摘要自编)
1、
应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
2、
其他应收款/备用金—运输处1,200.00元
—一车间1,200.00元
4、其他应收款/个人其他应收款—李平(销售一部)900.00元
5、固定资产/生产设备—一车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
6、应付账款—金陵商行58,500.00元
**(三)应收系统的初始设置:
1.设置基本科目:
应收账款的入账科目为“1131”,预收账款的入账科目为“2131”
2.设置结算方式科目:
现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
电汇的入账科目为“100201”
3.录入期初余额:
以应收单的形式录入各单位的余额
以下涉及日期都为2003-02-28,摘要都为货款
应收账款—精益商行3,510.00元
4.期初对账:
与总账系统进行对账。
**(四)应付系统的初始设置:
应付账款的入账科目为“2121”,预收账款的入账科目为“1151”
以应付单的形式录入各单位的余额
以下涉及日期都为2003-02-28,摘要都为货款
应付账款—金陵商行58,500.00元
实验三
重注册;
以“A”操作员身份填制下列凭证。
登陆日期为2003-03-31,
2003年3月份发生如下业务:
(凭证日期与编号一致)
1.
接到银行通知,收到某投资者以现金投入的资本。
借:
银行存款/工行300000.00
贷:
实收资本(或股本)100000.00
资本公积/资本(或股本)溢价200000.00
2.
向某公司销售产品,收到10000元美金,当天存入银行。
银行存款/中行/美元存款84000.00
主营业务收入—销售一部71794.87
应交税金/应交增值税/销项税额12205.13
3.
将外埠存款的未用金额转回结算户
银行存款/工行2500.00
其他货币资金/外埠存款2500.00
4.
收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
现金5000.00
营业外收入/罚款净收入5000.00
5.
收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
现金45.00
管理费用/差旅费—销售二部855.00
贷:
其他应收款/个人应收款—李平900.00
6.
以支票方式支付所购物资价款
物资采购23000.00
银行存款/工行23000.00
7.
开出支票,提取现金
银行存款/工行5000.00
8.
购入某种股票作为短期投资,其中包含已宣告但尚未领取的现金股利
短期投资/股票100000.00
应收股利1000.00
银行存款/工行101000.00
9.
收到已记入应收项目的现金股利
银行存款/工行1000.00
应收股利1000.00
10.为购置大型设备而预付款
工程物资/预付大型设备款15000.00
银行存款/工行15000.00
11.收到所购设备,另需补付价款10000元
工程物资/专用设备160000.00
工程物资/预付大型设备款150000.00
银行存款/工行10000.00
12.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知
生产成本/辅助生产成本—运输处300.00
生产成本/辅助生产成本—机修处400.00(注:
此部门归属于制造中心)
营业费用/水电费—销售一部200.00
营业费用/水电费—销售二部100.00
管理费用/水电费—财务部100.00
管理费用/水电费—人力资源部100.00
银行存款/工行1200.00
13.营销部门报销费用
营业费用/运输费—销售一部1000.00(注:
运输费和电话费均设为部门核算)
营业费用/运输费—销售二部2000.00
营业费用/电话费—销售一部1100.00
营业费用/电话费—销售二部1500.00
现金5600.00
14.管理部门报销费用
管理费用/电话费—财务部600.00
管理费用/电话费—人力资源部800.00
管理费用/办公费—财务部1500.00
管理费用/办公费—人力资源部600.00
现金3500.00
15.某部门报废一台设备
固定资产清理24000.00
累计折旧/生产设备折旧126000.00
固定资产/生产设备—一车间150000.00
16.处理固定资产清理的净损失
营业外支出/处置固定资产净损失26000.00
固定资产清理26000.00
**17.接到银行通知,收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。
(结算方式均为“电汇”)
操作流程:
1.录入三张收款单并审核
2.核销处理
3.根据收款单生成凭证,传至总账系统
说明:
凭证内容应为借银行存款/工行28080.00
贷应收账款—精益商行3510.00
贷应收账款—利氏公司1170.00
贷应收账款—华宏供应站23400.00
**18.分别向精益商行及昌新公司销售商品,款均未收。
(以应收单的形式确认这两笔应收款)
1.录入涉及精益商行的应收单并审核,金额为117000元(对应的对方科目为主营业务收入—销售二部,金额为100000元;
销项税额17000元)
2.录入涉及利氏公司的应收单并审核,金额为175500元(对应的对方科目为主营业务收入—销售二部,金额为150000元;
销项税额25500元)
3.根据应收单生成凭证,传至总账系统
凭证内容应为借应收账款—精益商行117000.00
借应收账款—利氏公司175500.00
贷主营业务收入—销售二部250000.00
贷应交税金/应交增值税/销项税额42500.00
**19.向金陵公司购进材料,款未付。
(以应付单的形式确认该笔应付款)
1.录入涉及金陵商行的应付单并审核,金额为88452元(对应的对方科目为原材料/101材料,金额为75600元;
进项税额12852元)
2.根据应付单生成凭证,传至总账系统
凭证内容应为借原材料/101材料75600.00
借应交税金/应交增值税/进项税额12852.00
贷应付账款—金陵商行88452.00
(1)收到精益公司预付的货款100000元,结算方式为“支票”。
1.录入收款单并审核。
(注意款项
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