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其他应收款

35

122101

单位往来

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

122102

122103

122104

122105

1231

123101

123102

123103

123104

123105

123106

123107

一级科目名称 

个人往来

预付款转入

备用金

坏账准备

应收帐款

预付帐款

长期应收款

48

49

50

51

52

53

1401 

材料采购

140101

140102

140103

140104

140105

主要材料

结构件

商品砼

机械配件

其他材料

54

55

56

57

58

59

60

61

1402

1403

1404

1405

1406

1407

1408

1411

在途物资

原材料

材料成本差异

库存商品

发出商品

商品进销差价

委托加工物资

周转材料

62

63

64

141101

141102

141103

在库周转材料

在用周转材料

周转材料摊销

65

66

67

1421

1461

1471

消耗性生物资产

融资租赁资产

存货跌价准备

68

69

70

71

72

73

147101

147102

1501 

持有至到期投资

150101

150102

150103

合同预计损失准备

投资成本

利息调整

应计利息

74

75

1502

1503

持有至到期投资减值准备

可供出售金融资产

76

77

150301

150302

二级科目名称 

78

150303

79

80

1504

1511

可供出售金融资产减值准备

长期股权投资

81

82

83

151101

151102

151103

成本

损益调整

其他权益变动

84

85

1512

1521

长期股权投资减值准备

投资性房地产

86

87

88

152101 

出租建筑物

152102 

出租土地使用权

152103 

持有待增值土地使用权

89

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100

101

102

103

104

105

106

107

108

109

110

111

1522

1523

1531

1532

1601

1602

1603

1604

1605

1606

1611

1621

1622

1623

1701

1702

1703

1711

1712

1801

1811

1901

2001

投资性房地产累计折旧

投资性房地产减值准备

未实现融资收益

固定资产

累计折旧

固定资产减值准备

在建工程

工程物资

固定资产清理

未担保余值

生产性生物资产

生产性生物资产累计折旧

公益性生物资产

无形资产

累计摊销

无形资产减值准备

商誉

商誉减值准备

长期待摊费用

递延所得税资产

待处理财产损溢

二、负债类

短期借款

112

113

114

200101

200102

200103

保证借款

抵押借款

质押借款

115

116

2101

2201

交易性金融负债

应付票据

117

118

220101

220102

119

2202

应付账款

120

121

122

123

124

125

126

127

128

129

130

131

132

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134

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137

138

139

140

141

142

143

144

145

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147

148

149

150

151

152

153

154

155

156

220201

220202

220203

220204

220205

2203 

预收账款

220301

220302

220303

220304

220305

2211 

应付职工薪酬

221101

221102

221103

221104

221105

221106

221107

221108

221109

221110

221111

2221 

应交税费

222101

222102

222103

222104

222105

222106

222107

222108

222109

222110

222111

222112

222113

劳务费

工程款

材料费

机械费

工资

职工福利

社会保险

住房公积金

工会经费

职工教育经费

非货币性福利

辞退福利

股份支付

企业年金

应交增值税

应交消费税

应交营业税

应交企业所得税

应交个人所得税

应交资源税

应交土地增值税

应交城市维护建设税

应交房产税

应交土地使用税

应交车船使用税

应交教育费附加

应交矿产资源补偿费

157

158

159

160

2231

2232

2241

2401

应付利息

应付股利

其他应付款

递延收益

161

162

163

164

2501

250101

250102

250103

长期借款

165

166

167

168

2502 

应付债券

250201

250202

250203

面值

169

170

171

172

2701

2702

2711

2801

长期应付款

未确认融资费用

专项应付款

预计负债

173

174

175

176

177

178

179

180

181

182

183

184

185

186

187

188

189

190

191

280101

280102

280103

280104

280105

280106

2901 

递延所得税负债

290101

290102

290103

290104

290105

290106

290107

290108

290109

290110

290199

三、所有者权益类

对外提供担保

未诀诉讼

产品质量保证

重组义务

亏损性合同

可供出售金融资产价值变动

远期外汇合同公允价值变动

利率调期

利息资本化

与子公司投资

联营公司投资

合营公司投资

其他投资

固定资产折旧

无形资产摊销

192

193

4001

4002

实收资本

资本公积

194

195

196

197

198

400201

400202

4101 

盈余公积

410101

410102

资本溢价

其他资本公积

法定盈余公积

任意盈余公积

199

200

4103

4104

本年利润

利润分配

201

410401

提取法定盈余公积

202

203

204

205

206

207

208

209

210

211

212

213

214

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220

221

222

223

224

225

226

410402

410403

410404

410405

410406

4201

5001

500101

500102

5002

5003

5101

510101

510102

510103

510104

510105

510106

510107

510108

510109

510110

510199

5102

5201

提取任意盈余公积

应付现金股利或利润

转作股本的股利

盈余公积补亏

未分配利润

库存股

四、成本类

生产成本

基本生产成本

辅助生产成本

开发成本

辅助生产

制造费用

福利费

劳动保护费

办公费

差旅交通费

水电费

绿化保洁费

固定资产使用费

辅助材料费用

动力费

其他制造费

开发间接费用

劳务成本

以项目名称

227

228

229

230

231

232

520101

520102

520103

5301 

研发支出

530101

530102

合同成本

辅助劳务成本

合同毛利

费用化支出

资本化支出

233

5401

工程施工

234

235

236

237

5402

5403

工程结算

机械作业

238

239

240

540301

540302

540303

工资及附加

燃料及动力

折旧及修理

241

242

243

540304

540305

6001

其他直接费

间接费用

五、损益类

主营业务收入

244

245

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247

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249

250

251

252

253

254

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257

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260

261

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269

270

271

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273

274

275

276

277

278

279

280

281

600101

600102

600103

600104

6051 

其他业务收入

605101

605102

605103

605104

605105

605106

605107

605199

6061 

汇兑损益

606101

6101 

公允价值变动损益

610101

610102

610103

6111 

投资收益

611101

611103

611104

611105

611106

6301 

营业外收入

630101

630102

630103

630104

630105

630106

630107

630108

630109

630110

630111

630112

自营收入

分包收入

出口收入

房地产收入

材料销售

产品销售

代理销售

固定资产出租

物业管理

无形资产出租

技术、服务咨询

汇兑差额

处置固定资产利得

处置无形资产利得

处置临时设施利得

处置在建工程利得

处置其他长期资产利得

非货币性交易利得

债务重组利得

罚没利得

政府补助利得

税费返还

销售废弃物料

保险赔款收入

282

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290

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630113

630114

630115

630199

6401

6402

640201

640202

640203

640204

640205

640206

640207

640299

经批准无法支付的应付款项

固定资产盘盈

存货盘盈

主营业务成本

其他业务成本

296

297

298

299

300

301

302

303

304

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318

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320

321

322

323

6403 

营业税金及附加

640301

640302

640303

640304

640305

640306

640399

6601 

销售费用

660101

660102

660103

660104

660105

660106

660107

660108

660109

660110

660111

660112

660113

660114

660115

660116

660117

660199

6602 

管理费用

营业税

消费税

城市维护建设税

资源税

土地增值税

教育费附加

职工薪酬

差旅费

业务费

折旧费

包装费

运输费

装卸费

仓储保管费

保险费

展览费

招投标费

广告宣传费

维修费

预计产品质量保证损失

合同鉴证费

委托代销手续费

324

325

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327

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330

331

332

333

334

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350

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355

356

357

358

359

360

361

362

363

364

660201

660202

660203

660204

660205

660206

660207

660208

660209

660210

660211

660212

660213

660214

660215

660216

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660219

660220

660221

660222

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660226

660227

660228

660229

660230

660231

660232

660233

660234

660235

660236

660237

660299

6603

660301

660302

660303

办公费用

会议费

业务招待费

考察联络费

财产保险费

信息化费用

税金

广告费

刊物出版费

物业管理费

取暖费

排污费

绿化费

保卫费

保洁费

技术开发费

技术转让费

上级管理费

董事会费

团体会费

聘请中介机构费用

咨询费

认证费

诉讼费

合同公证鉴证费

安全措施费

低值易耗品摊销

待摊费用摊销

长期待摊费用摊销

其他长期资产摊销

合同预计损失

存货盘亏和毁损

财务费用

利息支出

利息收入

365

366

367

368

369

370

371

372

373

374

375

376

377

378

660304

660305

6701

670101

670102

670103

670104

670105

670106

670107

670108

670109

670110

670111

金融机构手续费

其他费用

资产减值损失

坏账损失

存货跌价损失

长期投资减值损失

固定资产减值损失

无形资产减值损失

在建工程减值损失

工程物资减值损失

持有至到期投资减值损失

商誉减值损失

投资性房地产减值损失

379

380

381

382

383

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387

388

389

390

391

392

393

394

395

6711 

营业外支出

671101

671102

671103

671104

671105

671106

671107

671108

671109

671110

671112

671199

6801 

所得税费用

680101

680102

6901 

以前年度损益调整

处置固定资产净损失

处置无形资产净损失

处置临时设施净损失

处置在建工程净损失

处置其他长期资产净损失

非货币性资产交易损失

债务重组损失

罚没及滞纳金支出

捐赠支出

非常损失

固定资产盘亏

当期所得税费用

递延所得税费用