专项审计报告样本.docx

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专项审计报告样本

精品文档

XXXXXXXXXX公司

XX年XX月XX日至XX年XX月XX日

承担“XX”项目

的财务执行情况明细表及审计报告

一、审计报告

二、已审项目执行情况明细表及附注

1•项目经费投入情况明细表

2.项目经费支出情况明细表

3•项目经费实际支出与预算支出差异明细表

4.购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表

5.材料费用明细表

6.测试化验加工费用明细表

7.国际合作与交流费用明细表

8.其他经费支出明细表

9.项目经济指标完成情况明细表

10.财务执行情况明细表附注

三、执业机构营业执照及执业许可证复印件

精品文档

审计报告

审计编号

ABC公司：

我们审计了后附的XX单位（以下简称ABC公司）XX年XX月XX0至XX年XX月XX日承担“XX”项目（以下简称项目）的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。

项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。

一、管理层对明细表的责任按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的

相关规定，提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。

这种责任包括：

（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还

精品文档

包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，ABC公司XX年XX月XX0至XX年XX月XX0承担“XX”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司XX年XX月XX日至XX年XX月XX日承担“XX”项目的财务执行情况。

四、申报明细表编制基础

我们注意到，明细表及其附注是ABC公司为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。

本报告仅供ABC公司向项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。

XXXXXXX会计师事务所中国注册会计师：

（盖章）

中国注册会计师：

中国•深圳

二O—X年X月X日

附件1

项目经费投入情况明细表

编制单位：

ABC公司货币单位：

人民币元

项目研发经费预算

项目研发经费实际投入

计划总投入

金额

投入期间

实际总投入

金额

投入期间

—、已完成投资额

—、已完成投资额

申请市专项经费

申请市专项经费

国家/省资助额

国家/省资助额

单位自筹

单位自筹

其他

其他

小计

小计

二、计划新增投资额

二、计划新增投资额

申请市专项经费

申请市专项经费

国家/省资助额

国家/省资助额

单位自筹

单位自筹

其他

其他

小计

小计

合计

合计

附件2

项目经费支出情况明细表

货币单位：

人民币元

编制单位：

ABC公司

项目经费预算支出金额

项目经费实际支出金额

研发经费类别

市专项经费

国家/省经费

单位自筹经费

研发经费类别

市专项经费

国家/省经费

单位自筹经费

1.人员费

1.人员费

2.设备费

2.设备费

（1）购置设备费

（1）购置设备费

（2）试制设备费

（2）试制设备费

（3）设备改造与租赁费

（3）设备改造与租赁费

3.材料费

3.材料费

4.测试化验加工费

4.测试化验加工费

5.燃料动力费

5.燃料动力费

6.差旅费

6.差旅费

7.会议费

7.会议费

8.国际合作与交流费

8.国际合作与交流费

9.岀版/文献/知识产权事务费

9.岀版/文献/知识产权事务费

10.劳务费

10.劳务费

11.专家咨询费

11.专家咨询费

12.管理费

12.管理费

13.其它

13.其它

合计

合计

附件3

项目经费实际支出与预算支出差异明细表

货币单位：

人民币元

编制单位：

ABC公司

项目经费预算支出金额与实际支出金额的差异

市专项经费预算支出金额与实际支出金额的差异

研发经费类别

预算支出金额

实际支出金额

实际与预算的差异

预算支出金额

实际支出金额

实际与预算的差异

1.人员费

2.设备费

（1）购置设备费

（2）试制设备费

（3）设备改造与租赁费

3.材料费

4.测试化验加工费

5.燃料动力费

6.差旅费

7.会议费

8.国际合作与交流费

9.岀版/文献/知识产权事务费

10.劳务费

11.专家咨询费

12.管理费

13.其它

合计

附件4

购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表

编制单位：

ABC公司货币单位：

人民币元

购置、试制、改造设备费用明细表

序号

设备名称

购置设备型号

单价（元/台件）

数量（台件）

金额（万兀）

凭证类型

凭证时间

凭证编号

1

2

3

4

5

6

累计

/

/

/

/

/

设备租赁费明细表

租赁仪器、设备名称

设备

型号

租赁单位

租赁费用（万兀）

凭证类型

凭证时间

凭证编号

备注

1

2

3

累计

/

/

/

/

/

/

填表说明：

试制设备（包括样机）所采购的材料、零部件等费用纳入材料费清单

附件5

材料费用明细表

货币单位：

人民币元

编制单位：

ABC公司

序号

材料名称

计量单位

单价（元/单位数量）

购置数量

金额

凭证类型

凭证时间

凭证编号

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

累计

/

/

/

/

/

/

附件6

测试化验加工费用明细表

货币单位：

人民币元

编制单位：

ABC公司

序号

测试化验加工的内容

测试化验加工单位

计量单位

单价（元/单位数量）

数量

金额

凭证类型

凭证时间

凭证编号

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

累计

/

/

/

附件7

国际合作与交流费用明细表

货币单位：

人民币元

编制单位：

ABC公司

序号

协作合作交流的内容

协作合作交流的单位

金额（万兀）

凭证类型

凭证时间

凭证编号

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

累计

/

/

/

附件8

其他经费支出明细表

货币单位：

人民币元

编制单位：

ABC公司

序号

经费支出科目

具体内容

金额（元）

凭证类型

凭证时间

凭证编号

备注（费用如有分摊，须说明依据和方法）

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

附件9

项目经济指标完成情况明细表

货币单位：

人民币元

编制单位：

ABC公司

项目

XX年X月一XX年X月

XX年X月一XX年X月

XX年X月一XX年X月

累计

项目收入

项目销售收入

技术服务收入