企业经营沙盘模拟实训指导书Word下载.docx

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ISO资格认证可以随时中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才被视为通过了该认证。

认证资格

ISO9000

ISO14000

2M/年*2年=4M

ISO认证研发完后方可接ISO定单

二、产品生产

产品的BOM结构图及研发如下所示：

名称

开发费用

开发总额

开发周期

加工费

直接成本

产品组成

P1

1M/季

2M

2季

1M

R1

P2

4M

4季

3M

R2+R3

P3

6M

6季

R1+R3+R4

P4

2M/季

12M

5M

R2+R3+2R4

产品必须在研发完成后的下一季度才可开工生产，但可以提前为其采购备料。

产品研发可以随时中断或中止，但已经投入的研发费用不可收回。

三、材料采购

每个原材料的价值为1M。

材料采购需要先下订单，在到期后拿现金到供应商处购买。

材料

采购提前期

举例说明

1Q

在第2年1季度时下订单，在2季度时方可拿现金到供应商处购买

R2

R3

2Q

在第2年1季度时下订单，在2季度时将订单的空筒向前移动一格（到R3/R4在途），在第3季度时方可拿现金到供应商处购买

R4

四、生产线

生产线的投资可以随时中断或中止。

但必须在投资完成后，下一个季度方可开始使用。

生产线在安装过程中可以不用支付维护费用，一旦安装完毕，年底时必须支付1M维护费。

生产线开始建设后就不能在厂房间移动。

生产线

购置费

安装周期

生产周期

总转产费

转产周期

维修费

残值

手工线

无

3Q

0M

1M/年

半自动

10M

全自动线

15M

柔性线

20M

4Q

生产线完工投产的第一年可不用计提折旧，以后按平均年限折旧法进行折旧，每一年计提生产线原值的1/5。

每年的折旧值见下表：

建成第1年

建成第2年

建成第3年

建成第4年

建成第5年

当出售生产线时，如果生产线的净值等于其变卖价值，则按生产线的净值变现；

如果生产线的净值大于其变卖价值，则按变卖价值变现，其余部分计入“其他”费用。

五、贷款与融资

短期贷款和长期贷款的贷款总额是综合计算的。

贷款类型

贷款时间

贷款上限

贷款期限

年利率

还款方式

短期贷款

每季度初

上年权益的3倍

5%

到期一次还本付息

长期贷款

每年年初

1-5年自选

10%

每年初付息，到期还本

资金贴现

任何时间

视应收款而定

1、2账期按1：

9贴现

3、4账期按1：

7贴现

短期贷款的基本单位是20M，长期贷款的基本单位是10M。

可贷款额度=贷款上限—尚未归还银行的贷款额。

长期贷款每年必须归还利息，到期还本，本利双清后，如果还有额度时，才允许重新申请贷款。

即：

如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款。

不能以新贷还旧贷（续贷），短期贷款也按本规定执行。

所有的贷款不允许提前还款，结束年时，不要求归还没有到期的各类贷款。

当应收款1、2期合计不足10M，3、4期不足8M时需要贴现，也需交纳1M的贴息。

例如：

应收款1、2期合计为6M，则按1：

5贴现，5M进现金库，1M进贴息；

应收款3、4期合计为5M，则按1：

4贴现，4M进现金库，1M进贴息。

六、厂房

支付租金后的一年内不可以买回厂房，租金满一年后，在季度末的“厂房处理”可选择厂房租转买或退租（退租时厂房里必须没有生产线），如果没有买回，系统默认为“续租”（例如：

第一年第一季度租厂房，则可购买厂房的时间为每年的第一季度末“厂房处理”）。

若要将厂房卖出，则在任意一个季度的“厂房处理”都可进行，卖出厂房时若厂房内有生产线，则系统会自动扣租金。

厂房

买价

售价

租金

大厂房

40M

40M（4Q的应收账款）

5M/年

小厂房

30M

30M（4Q的应收账款）

3M/年

“厂房贴现”：

价值

现金

贴息

23M

七、其他参数

违约扣款百分比

20%

最大长贷年限

5年

库存折价率（产成品）

100%

库存折价率（原材料）

80%

长期贷款利息

短期贷款利息

贷款额倍数

3倍

初始现金（股东资本）

70M

贴现率（1、2期）

贴现率（3、4期）

12.5%

管理费

信息费

紧急采购倍数（原料）

2倍

紧急采购倍数（产成品）

所得税率

25%

最大经营年限

6年

选单时间

60秒

选单补时时间

20秒

间谍有效时间

600秒

间谍使用间隔

3000秒

市场老大

有

第一年

企业经营流程每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。

请按顺序执行下列各项操作。

财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。

年初现金盘点

申请长期贷款

季初现金盘点（请填余额）

更新短期贷款/还本付息

更新生产/完工入库

生产线完工

申请短期贷款

更新原料库（购买到期的原料，更新在途原料）

下原料订单

购置厂房（选择厂房类型，选择购买或租赁）

新建生产线（选择生产线类型及生产产品种类）

在建生产线（生产线第二、三、四期的投资）

生产线转产（选择转产产品种类）

变卖生产线

开始下一批生产（空置的生产线开始新一轮生产）

更新应收款（输入从应收款一期更新到现金库的金额）

按订单交货

产品研发投资

厂房处理

支付行政管理费（每季度固定为1M）

新市场开拓

ISO资格认证投资

支付设备维修费

计提折旧

（）

违约扣款

紧急采购（随时进行）

出售库存（随时进行）

应收款贴现（随时进行）

贴息（随时进行）

其他现金收支情况登记（根据需要填写）

期末现金对账（请填余额）

备注：

_______________________________________________________

订单登记表

产品

数量

交货期

应收款账期

销售额

成本

毛利

产品核算统计表

合计

综合管理费用明细表单位：

百万

项目

金额

备注

广告费

租金

转产费

市场准入开拓

□本地□区域□国内□亚洲□国际

ISO资格认证

□ISO9000□1SO14000

产品研发

P1（）P2（）P3（）P4（）

损失

合计

利润表单位：

百万

本年数

销售收入

综合费用

折旧前利润

折旧

支付利息前利润

财务费用（利息+贴息）

税前利润

所得税

净利润

资产负债表单位：

资产

负债和所有者权益

流动资产：

负债：

10

长期负债

40

应收款

短期负债

20

在制品

应交税金

成品

原料

5

流动资产合计

负债合计

固定资产：

所有者权益：

土地和建筑

股东资本

70

机器与设备

利润留存

在建工程

90

年度净利

-20

固定资产合计

所有者权益合计

45

资产总计

负债和所有者权益总计

105

第二年

企业经营流程每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。

投放广告/参加订货会

交纳税金

更新长期贷款/支付长期贷款利息

综合管理费用明细表单位：

资产负债表单位：

第三年