总分类账的设置与登记资料Word下载.docx
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7
现付
钱小美借支差旅费
1000
1500
10
银付
3
提取现金
23000
24500
2
支付工资
11
现收
200
1700
31
本月合计
23200
24000
6
银行存款 单位:
43000
银收
收到国家追加投资
400000
443000
从银行借入短期借款
10000
453000
8
购买办公用品
2000
451000
9
预付租金
3000
448000
425000
4
偿还大明公司货款
6000
419000
12
购买丙材料
2400
416600
15
取得销售收入
50000
466600
银行存款 单位:
16
支付销售费用
464600
24
收到理光公司欠款
5500
470100
28
支付水电费
4800
465300
465500
43200
应收账款 单位:
20
转
应收华北公司货款
7500
收到理光公司前欠货款
其他应收款 单位:
钱小美报销差旅费
800
钱小美退回余额
平
材料采购 单位:
3-1
购入甲、乙材料
11000
3-2
甲、乙材料验收入库
购入丙材料
丙材料验收入库
13400
原材料 单位:
12000
25400
8-2
生产产品发出材料
19000
6400
生产成本 单位:
13000
8-1
分配材料费用
17000
30000
分配工资费用
49000
分配制造费用
9900
58900
13
结转完工产品成本
36000
22900
14
459000
制造费用 单位:
2800
生产车间耗用材料
车间工资费用
计提固定资产折旧
3500
摊销本月租入设备租金
分配并结转制造费用
库存商品 单位:
18300
结转本月完工产品成本
54300
结转已销产品成本
31500
22800
预付账款 单位:
预付租入机器设备租金
固定资产 单位:
126000
收到光华公司投入
200000
326000
累计折旧 单位:
5000
短期借款 单位:
34300
借入款项存入银行
44300
借入款项偿还货款
50300
16000
应付账款 单位:
用借款偿还大华公司货款
购材料未付大华、大明公司
应付职工薪酬 单位:
支付职工工资
分配应付职工薪酬
应付利息 单位:
预提借款利息
应交税费 单位:
计算应交成建税及教育附加
18
计算应交所得税
950
3450
应付股利 单位:
应付投资者利润
长期借款 单位:
实收资本 单位:
150000
550000
收到光华公司固定资产投资
750000
600000
盈余公积 单位:
19
提取盈余公积
285
主营业务收入 单位:
销售A、B产品
销售A产品
结转本月主营业务收入
52000
主营业务成本 单位:
结转本月已销产品成本
17
结转本月主营业务成本
营业税金及附加 单位:
计算应交营业税金
结转本月税金及附加
销售费用 单位:
支付销售运杂费
结转本月销售费用
管理费用 单位:
1200
报销差旅费
分配消耗性材料
结转管理费用
9700
财务费用 单位:
结转财务费用
所得税费用 单位:
计算所得税费用
结转本月所得税费用
本年利润 单位:
结转营业收入
结转成本、费用、营业税金
48200
3800
结转所得税费用
2850
49150
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