亚洲开发银行贷款GEF赠款农村能源生态建设二期项目Word文档下载推荐.docx
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项目执行单位:
河南省利用亚洲开发银行贷款农村能源生态建设项目领导小组办公室
ProjectEntity:
ProjectManagementOfficeofHenanProvincialIntegratedRenewableEnergyDevelopmentSectorProjectFinancedbyADBBank
会计年度:
2012
AccountingYear:
Contents
(三)贷款协定执行情况表11
iii.StatementofImplementationofLoanAgreement11
(四)赠款协定执行情况表12
iv.StatementofImplementationofGrantAgreement12
(五)专用账户报表13
v.SpecialAccountStatement13
(六)财务报表附注16
vi.NotestotheFinancialStatements19
三、审计发现的问题及建议22
III.AuditorFindingsandRecommendations26
一、审计师意见
审计师意见
河南省利用亚洲开发银行贷款农村能源生态建设项目领导小组办公室:
我们审计了亚洲开发银行贷款、GEF赠款农村能源生态建设二期项目2012年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷、赠款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第21页)。
(一)项目执行单位及河南省财政厅对财务报表的责任
编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷、赠款协定执行情况表是你单位的责任,编制专用账户报表是河南省财政厅的责任,这种责任包括:
1.按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷、赠款协定的要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;
2.设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
(二)审计责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必要的审计程序。
我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控制,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见提供了基础。
(三)审计意见
我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷、赠款协定的要求编制,公允反映了亚洲开发银行贷款、GEF赠款农村能源生态建设二期项目2012年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行情况和专用账户收支情况。
(四)其他事项
我们还审查了本期内报送给亚洲开发银行的第1号提款申请书(贷款)和第1号、2号提款申请书(赠款)及所附资料。
我们认为,这些资料均符合贷、赠款协议的要求,可以作为申请提款的依据。
本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:
财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。
中华人民共和国河南省审计厅
2013年6月25日
地址:
中国河南省郑州市纬二路27号
邮政编码:
450003
电话:
-0371-********
传真:
I.Auditor’sOpinion
Auditor’sOpinion
ToProjectManagementOfficeofHenanProvincialIntegratedRenewableEnergyDevelopmentSectorProjectFinancedbyADBBank
Wehaveauditedthespecialpurposefinancialstatements(frompage5topage21)ofIntegratedRenewableEnergyDevelopmentSectorProjectPhase
FinancedbyADBBankandgrantedbyGEF,whichcomprisetheBalanceSheetasofDecember31,2012,theSummaryofSourcesandUsesofFundsbyProjectComponent,theStatementofImplementationofLoanandGrantAgreementandtheSpecialAccountStatementfortheyearthenended,andNotestotheFinancialStatements.
ProjectEntityandHenanProvincialFinanceDepartment'
sResponsibilityfortheFinancialStatements
ThepreparationoftheBalanceSheet,theSummaryofSourcesandUsesofFundsbyProjectComponentandtheStatementofImplementationofLoanandGrantAgreementistheresponsibilityofyourentity,whilethepreparationoftheSpecialAccountStatementistheresponsibilityofHenanProvincialFinanceDepartment,whichincludes:
i.PreparingandfairpresentingtheaccompanyingfinancialstatementsinaccordancewithChineseaccountingstandardsandsystem,andtherequirementsoftheprojectloanandgrantagreement;
ii.Designing,implementingandmaintainingnecessaryinternalcontroltoensurethatthefinancialstatementsarefreefrommaterialmisstatement,whetherduetofraudorerror.
Auditor’sResponsibility
Ourresponsibilityistoexpressanopiniononthesefinancialstatementsbasedonouraudit.WeconductedourauditinaccordancewiththeGovernmentAuditingStandardsofthePeople’sRepublicofChinaandInternationalStandardsonAuditing.Thosestandardsrequirethatwecomplywithethicalrequirementsandplanandperformtheaudittoobtainreasonableassuranceaboutwhetherthefinancialstatementsarefreefrommaterialmisstatement.
Anauditinvolvesperformingprocedurestoobtainauditevidenceabouttheamountsanddisclosuresinthefinancialstatements.Theproceduresselecteddependontheauditor’sjudgment,includingtheassessmentoftherisksofmaterialmisstatementofthefinancialstatements,whetherduetofraudorerror.Inmakingthoseriskassessments,theauditorconsidersinternalcontrolrelevanttotheentity’spreparationandfairpresentationofthefinancialstatementsinordertodesignauditproceduresthatareappropriateinthecircumstances,butnotforthepurposeofexpressinganopinionontheeffectivenessoftheentity’sinternalcontrol.Anauditalsoincludesevaluatingtheappropriatenessofaccountingpoliciesusedandthereasonablenessofaccountingestimatesmadebymanagement,aswellasevaluatingtheoverallpresentationofthefinancialstatements.
Webelievethattheauditevidencewehaveobtainedisappropriateandsufficienttoprovideabasisforourauditopinion.
Opinion
Inouropinion,thefinancialstatementsidentifiedinthefirstparagraphpresentfairly,inallmaterialrespects,financialpositionofIntegratedRenewableEnergyDevelopmentSectorProjectPhase
FinancedbyADBBankandgrantedbyGEFasofDecember31,2012,itsfinancialreceiptsanddisbursements,theprojectimplementationandthereceiptsanddisbursementsofthespecialaccountfortheyearthenendedinaccordancewithChineseaccountingstandardsandsystem,andtherequirementsoftheprojectloanandgrantagreement.
OtherMatter
WealsoexaminedtheNo.1withdrawalapplicationforloanpartandtheNo.1,No.2withdrawalapplicationforgrantpart,andtheattacheddocumentssubmittedtoAsianDevelopmentBankduringtheperiod.Inouropinion,thosedocumentscomplywiththeprojectloanandgrantagreementandcanserveasbasisforloanandgrantwithdrawal.
TheauditreportconsistsoftheAuditor’sOpinionandtwomorepartshereinafter:
FinancialStatementsandNotestotheFinancialStatements,AuditFindingsandRecommendations.
HenanProvincialAuditOfficeofthePeople’sRepublicofChina
June25,2013
Address:
No.27,WeiErRoad,Zhengzhou,P.RChina
Postcode:
450003
TheEnglishtranslationisfortheconvenienceofreportusers;
PleasetaketheChineseauditreportastheonlyofficialversion.
二、财务报表及财务报表附注
Ⅱ.FinancialStatementsandNotestotheFinancialStatements
(一)资金平衡表
i.BalanceSheet
资金平衡表
BALANCESHEET
2012年12月31日
(AsofDecember31,2012)
亚洲开发银行贷款、GEF赠款农村能源生态建设二期项目
IntegratedRenewableEnergyDevelopmentSectorProjectPhase
FinancedbyADBBankandgrant
byGEF
编报单位:
Preparedby:
ProjectManagementOfficeofHenanProvincialIntegratedRenewableEnergyDevelopmentSectorProjectFinancedbyADBBank货币单位:
人民币元
CurrencyUnit:
RMBYuan
资金占用ApplicationofFund
行次LineNo.
期初数BeginningBalance
期末数EndingBalance
资金来源SourcesofFund
一、项目支出合计TotalProjectExpenditures
1
3,053,553.42
62,601,242.54
一、项目拨款合计TotalProjectAppropriationFunds
16,383,526.50
45,647,058.53
1.交付使用资产FixedAssetsTransferred
2
-
二、项目借(赠)款合计TotalProjectLoan(Grant)
15,427,036.92
2.待核销项目支出ConstructionExpenditurestobeDisposed
3
1.项目投资借款TotalProjectInvestmentLoan
13,828,100.00
3.转出投资InvestmentsTransferred-out
4
(1)国外借款ForeignLoan
4.在建工程ConstructioninProgress
5
亚洲开发银行贷款
AsianDevelopmentBankLoan
二、应收生产单位投资借款InvestmentLoanReceivable
6
(2)国内借款DomesticLoan
三、器材Equipment
7
2.其他借款OtherLoan
四、货币资金合计TotalCashandBank
8
20,476,446.58
12,755,725.94
3.GEF赠款
GEFGrant
1,598,936.92
1.银行存款CashinBank
9
12,494,725.94
三、待冲项目支出ConstructionExpenditurestobeOffset
其中:
专用账户存款Including:
SpecialAccount
10
6,706,533.15
四、应付款合计TotalPayable
10,976,623
14,543,416.56
2.现金CashonHand
11
261,000.00
应付亚行贷款利息Including:
AsianDevelopmentBankLoanInterestPayable
五、预付及应收款合计TotalPrepaidandReceivable
12
3,830,149.50
261,370.70
应付亚行贷款承诺费AsianDevelopmentBankLoanCommitmentFeePayable
应收亚行贷款利息Including:
AsianDevelopmentBankLoanInterestReceivable
13
五、留成收入RetainedEarnings
827.17
应收亚行贷款承诺费WorldBankLoanCommitmentFeeReceivable
14
六、固定资产合计TotalFixedAssets
15
资金占用合计TotalApplicationofFund
16
27,360,149.50
75,618,339.18
资金来源合计TotalSourcesofFund
(二)项目进度表
ii.SummaryofSourcesandUsesofFundsbyProjectComponent
项目进度表
(一)
SUMMARYOFSOURCESANDUSESOFFUNDS
BYPROJECTCOMPONENTⅠ
本期截至2012年12月31日
(FortheperiodendedDecember31,2012)
ProjectManagementOfficeofHenanProvincialIntegratedRenewableEnergyDevelopmentSectorProject
FinancedbyADBBank货币单位:
本期
CurrentPeriod
累计
Cumulative
本期计划额CurrentPeriodBudget
本期发生额CurrentPeriodActual
本期完成比CurrentPeriod%Completed
项目总计划额LifeofPAD
累计完成额CumulativeActual
累计完成比Cumulative%Completed
资金来源合计
TotalSourcesofFunds
79,865,031.20
44,690,568.95
55.96%
321,130,312.00
61,074,095.45
19.02%
一、国际金融组织贷款
InternationalFinancing
45,216,000.00
30.58%
151,800,000.00
9.11%
1.国际复兴开发银行
IBRD
151,800,00
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