NC产品指南财务存货核算.docx

NC产品指南财务存货核算.docx

《NC产品指南财务存货核算.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《NC产品指南财务存货核算.docx（57页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

NC产品指南财务存货核算

NC产品指南----存货核算

1系统概述

1.1产品目标

NC存货核算作为库存管理的后台，是从资金的角度管理存货的出入库业务。

其主要功能是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购的暂估业务的处理（在采购中处理、存货自动记账）、存货成本的调整、材料计划价格的调整、材料成本差异的计算分摊、提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。

NC存货核算系统全面支持工业企业、商业企业各种计价方式下的存货成本核算，系统提供多种存货计价方式，并可提供实时的出库动态成本及对成本的模拟计算。

动态地反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金的周转和占用分析及ABC成本分析，支持存货的跌价提取准备。

在保证企业生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。

1.2主要功能

1、提供六种存货计价方式，满足不同存货管理的需要。

包括：

计划价、移动平均、月加权平均、先进先出、后进先出、个别计价

2、可随时进行出入库成本调整，处理各种异常结存

3、方便的计划价/售价调整功能

4、存货跌价准备提取，满足上市企业管理需要

5、自动形成完整的存货账簿

6、提供丰富多样的查询统计功能，可灵活输出各类存货报表、明细账

7、提供存货资金的占用及周转分析、ABC成本分析

1.3产品特点

1、提供各种灵活的参数设置，满足不同企业存货核算的需要。

2、系统支持对各种出入库单据、调整单据的单据号编码自定义功能，提供按“固定标志+库存组织+日期+顺序号”组合定义各种单据的编码，其中的库存组织及日期是可选的，系统默认按“固定标志+顺序号”生成单据号编码。

3、各种存货期初数据可通过期初单据录入的“导入”功能从外系统导入，以减少重复录入的工作。

4、系统支持采购入库的暂估处理，按单到回冲或单到补差两种方式自动生成回冲单（红字采购入库单）或入库调整单。

（在采购中处理，存货自动记账）

5、系统支持对异常结存的存货在成本计算时自动生成入库调整单。

6、系统支持对各种存货入库单手工进行调整，也可以只针对存货进行调整。

对出库单只能手工按存货进行调整，调整后的出入库单据经成本计算后系统自动修改相关的明细账/差异账。

7、系统支持按计划价核算的工业企业计划价调整，按售价核算的商业企业售价调整，满足企业由于市场的变化造成原计划价/售价与现在市场价差异变大造成企业存货成本核算不准的需要。

8、系统提供按多种存货计价方式进行出入库成本计算，当选择按“移动平均、先进先出、后进先出”计价方式成本计算时，系统会按存货所选的计价方式进行成本计算，并将计算的成本填写到各种出库单上。

当选择按“计划价/售价”计价方式成本计算时，系统可为每种存货计算出一个存货差异率，进而算出每种存货的出库成本。

当选择按“月加权平均”计价方式成本计算时，系统会在月末计算出每种存货的全月平均单价，并自动计算出存货的出库成本。

9、系统支持单独使用，也支持与外系统集成使用，当本系统单独使用时，各种出入库单据均须在本系统手工录入后方可进行成本计算，但如果是集成使用，除“假退料单”可在材料出库单中增加，各种调整单可手工录入外，其余的各种出入库单据均是从外系统传到本系统后进行成本计算的。

10、系统支持对各种出入库单据计算虚拟成本的功能。

11、满足上市企业管理需要，可对存货提取跌价准备。

12、系统提供通过“产成品入库成本分配”功能将生产成本自动分配到完工入库未记成本的产成品入库单上。

13、系统提供按数量式、金额式、数量金额式及其他多种格式的账表统计查询，并支持按公司、日期、存货、存货分类、库存组织等多种条件组合查询功能。

1.4产品接口

成本管理

采购管理

动态会计平台

销售管理

存货核算

库存管理

客户化

接口说明：

1、客户化接口：

在客户化的基本档案中将涉及到存货核算中所需的一些基本档案，如：

组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等。

2、采购接口：

Ø采购全部结算向存货传送结算后的采购入库单；

Ø采购全部未结算向存货传送暂估的采购入库单；

Ø采购部分结算向存货传送一张未结算的暂估采购入库单和一张结算的采购入库单；

Ø对暂估入库单二次结算，根据暂估方式作不同的处理：

1、单到回冲：

向存货传送一张红字回冲单和一张蓝字报销单，二者数量相等，方向相反；2、单到补差：

向存货传送一张入库调整单，没有数量，金额为结算的金额和原暂估的金额之差；

Ø采购费用结算时，采购系统向存货系统传递入库调整单；

3、销售接口：

销售结算后，向存货系统传递销售成本结转单；

4、库存接口：

5、存货核算系统期初数据通过期初单据的“导入”功能将库存系统存货期初数据导入；

6、库存系统向存货系统传递产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单、委外加工发料单、委外加工收货单、报废单；

7、会计平台接口：

针对存货核算系统的各种单据及单据项，设置科目分类、影响因素、凭证模板。

各种出入库单据、调整单据经成本计算后传入会计平台生成实时凭证；

8、成本管理接口：

成本管理向存货核算传递产成品成本，目前NC1.0版本尚未有成本管理系统；

2应用准备

存货核算系统在启用之前，需要在NC【客户化】中进行应用前的准备工作，即根据企业具体的业务规则和做法，进行相应的配置：

2.1基本档案

存货核算所涉及到的一些基本档案包括：

组织机构、人员信息、客商信息、库位信息、存货信息、项目信息、业务信息等，在应用存货核算之前须进行相关的基本档案设置。

2.2流程配置

流程配置在存货核算系统中主要体现与外系统集成使用时，通过对具体采购、销售业务的流程定义，系统将各业务环节的各种出入库单据自动传递给存货核算系统，由存货核算系统进行相关成本的计算。

当单独使用本模块时，则不需要进行流程配置。

2.3会计平台

存货核算系统对各种出入库单据进行成本计算后生成相关会计凭证是通过动态会计平台实现的。

用户需在会计平台中按照存货核算的具体方法，设置会计科目分类、影响因素及对各种出入库单据定义凭证模板。

1、首先，选择【财务会计平台】－【科目分类定义】进入“入账科目分类定义”界面。

2、其次，选择科目影响因素。

光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【影响因素】→系统弹出“影响因素待选表”→从“待选因素框选择影响因素”→【确定】界面如下：

3、设置入账科目。

光标移到所要定义的科目分类所在的行→点击【对照表】→系统弹出“科目分类对照表窗口”→点击【增加】→参选具体的影响因素，并定义具体的入账科目→单击【保存】。

界面如下：

4、最后，定义与存货核算相关的各种出入库单据的凭证模板（具体的模版定义参见客户化手册）

2.4参数设置

由于不同企业的存货成本核算的规则及方法各不相同，为满足不同用户的不同需求，NC通过参数设置加以解决。

在NC系统中各种参数均是在【客户化】－【参数设置】进行设置的，系统提供各参数默认值，用户也可以按照自己的业务需要选择相应的参数，通过相应的参数设置，在以后的业务处理中用户就可以按照事先制定的相关规则进行业务处理了。

参数分类

参数代码

参数名称

参数值

（默认值）

修改时间

是否控制下级

取值范围

单据保存时是否成本计算

IA0002

单据保存时自动

成本计算

否

□

Y/N

存货核算单价

定义规则

IA0001

出库单据是否允许自定义单价

否

□

Y/N

IA0003

明细账是否允许出现负单价

否

□

Y/N

存货成本选择

IA0005

零成本出库选择

手工输入

□

上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、手工输入　

IA0006

退库成本

手工输入

□

上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、手工输入　

IA0007

报废出库成本选择

计价方式计算

□

结存成本、参考成本、计划成本、手工输入、计价方式计算

IA0008

组装、拆卸、调拨、形态转换成本选择

手工输入

□

结存成本、参考成本、计划成本、上次入库成本、手工输入

虚拟成本参数

IA0009

在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出

是

□

Y/N

IA0011

虚拟成本调整基准

参考成本

□

参考成本、计划成本、上月结存成本、上次出库成本、结存成本

IA0012

虚拟成本调整上限百分比

50

□

0－100

IA0013

虚拟成本调整下限百分比

50

□

0－100

IA0014

当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为

参考成本

□

参考成本、计划成本、上月结存成本、上次出库成本、结存成本

成本差异参数

IA0010

期初记账差异分配方式

按金额分配

□

按金额分配、按数量分配

IA0015

差异明细账是否根据差异结转单形成

是

□

Y/N

IA0017

差异率小数位数

4

□

2－8

异常结存参数

IA0016

异常结存选择

参数对象，请双击

□

见双击列表

参数说明：

1、单据保存时是否自动成本计算：

系统提供是/否两种选择，选择是，系统对出入库单据在作保存动作时，自动进行成本计算。

选择否，将由手工进行成本计算。

系统默认为否。

2、存货核算单价定义规则：

系统提供对单据及账薄单价自定义规则，包括存货明细账是否允许出现负单价，出库单据是否允许自定义单价。

系统默认这两个参数均为否。

3、存货成本选择：

包括零成本出库、退货出库、报废出库及组装、拆卸、调拨、形态转换成本选择。

系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价方式的选择。

在选择相应的计价成本后，在进行不同业务类型计算成本时，系统就会按照在这里定义的规则进行成本计算。

4、虚拟成本参数：

包括虚拟成本调整基准、调整上下限百分比、虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整成本的设置，以及在查询存货明细账时是否按虚拟成本出等参数设置。

系统提供按参考成本、计划成本、结存成本等多种成本计价设置虚拟成本基准及超基准成本计价方式的选择，并可自定义调整上下限百分比。

通过这里的参数定义，在此后的日常业务处理时，系统就可按照定义规则计算虚拟成本了。

5、成本差异参数：

包括期初差异分配方式、差异明细账是否根据差异结转单生成、以及差异率小数位数等参数设置。

对期初存货差异分配方式系统提供两种选择，一是按数量分配，二是按金额分配，选择按数量分配，系统会对期初差异按某种存货数量占所有存货总数量的比重作为分配系数进行分配，按金额分配同理。

另外系统还提供对差异率小数位数自定义的设置。

6、异常结存参数：

系统提供六种异常处理的选择，选择定义后，在日常业务出现异常情况下进行成本计算时，系统会按照参数中设置的规则对异常情况存货按照上次入库成本单价进行调整，并自动生成相应的成本调整单。

3操作指南

3.1存货核算流程图

3.2操作说明

3.2.1基础设置

3.2.1.1库存资金占用计划

指用户确定本企业各种存货的资金占用计划，在此设置的各种存货的资金占用额将作为【统计分析】－【库存资金占用分析】的比较基数，只有在此定义了存货的占用计划，才能进行相应的资金占用分析。

操作向导：

（1）选择【基础设置】－【库存资金占用计划】，进入如下界面。

（2）单击【占用规划参数】右边的下拉框→选择按某种参数设置资金占用计划，系统提供按库存组织、按存货、按存货分类、按库存组织+存货、按库存组织+存货分类设置资金占用计划。

（3）单击【增加】按钮→依次参选库存组织编码、库存组织，并输入占用金额→单击【保存】，显示如下界面。

要点提示：

Ø不能重复录入数据行，例如：

如果库存资金占用规划参数为：

库存组织+存货分类，则同一库存组织同一存货分类不能输入两行。

Ø库存资金占用金额不能输入负数，且不能为空。

3.2.1.2ABC成本分类

对存货进行ABC成本分类，主要是为【ABC成本分析】提供基础设置，而具体到各种存货的ABC分类则是在【客户化】－【基本档案】－【存货信息】－【物料生产档案】节点进行设置的。

操作向导：

选择【基础设置】－【ABC成本分类】，进入如下界面。

在此定义各类存货的个体金额占总成本金额比重的起点及终点，以及存货个体数量占总体数量比重的起点及终点，系统已默认设置A、B、C三类存货的比重，用户可根据企业实际情况进行相应的修改，修改完成后，单击【保存】，完成对ABC成本分类设置。

要点提示：

Ø类别名称：

固定项，A、B、C三项，不能修改。

Ø金额比例终点：

输入个体占总体成本比重的终点，大于起点。

Ø数量比例起点：

输入个体占总体数量比重的起点，不能为负。

Ø数量比例终点：

输入个体占总体数量比重的终点，大于起点。

3.2.1.3单据编码规则

在此定义存货核算系统中的各种出入库单据、调整单据在生成时的单据号的编码规则，系统提供按“固定标志+库存组织+日期+顺序号”组合定义各种单据的编码，其中的库存组织及日期是可选的，定义完成后，在存货核算日常业务处理时系统就会根据在此定义的编码规则自动生成相应单据的单据号，系统默认按“固定标志+顺序号”生成各类单据的单据号。

例如将【采购入库单】固定标志定义为“I2”；将【销售成本结转单】固定标志定义为“I5”；库存组织和日期均勾选上，顺序号按默认的“4”位，则系统就会根据此定义的编码规则自动生成以“I2”和“I5”打头的相应单据的单据号。

【采购入库单】为“I2+库存组织编码+生成当天的日期+0001”、【销售成本结转单】为“I5+库存组织编码+生成当天的日期+0001”。

操作向导：

（1）选择【基础设置】－【单据编码规则】，进入如下界面。

系统已提供默认的单据号编码设置，用户根据需要可对规则进行修改，点击【修改】可分别对“固定标志、包含库存组织、包含日期、顺序号长度”进行修改，单击【保存】完成对单据号编码的设置。

要点提示：

Ø已有单据业务的单据类型不能修改其编码规则。

Ø固定项只能输入26个英文字、汉字，不要输入运算符等符号。

Ø包含库存组织、包含日期为复选项，可有可无。

Ø顺序号为必输项，且必须输入1－20之间的整数。

3.2.1.4标准差异率设置

对于存货有计划价核算要求的用户可在此设置存货计划价的标准差异率合理范围－差异率上限和差异率下限，在进行存货差异率计算后以此为标准进行比较提示。

系统默认按“库存组织+存货”来进行设置。

操作向导：

（1）选择【基础设置】－【标准差异率设置】，进入如下界面。

（2）单击【增加】→依次参选库存组织、存货，并输入存货差异上下限→单击【保存】完成存货标准差异率设置，显示如下界面。

（3）在此界面还可对已设置好的存货标准差异率进行【修改】、【删除】操作。

要点提示：

Ø同一存货不能重复输入差异率。

Ø库存组织、存货、差异率均为必输项。

Ø差异率上限：

输入大于零小于1的小数，且差异率的上限必须大于下限。

Ø差异率下限：

输入一个小于1且小于上限的小数，不能小于零。

3.2.2期初数据

存货核算作为NC财务会计的一部份，在使用本系统之前应将企业原有的各类存货期初数据录入本系统，只有将存货期初数据录入本系统且记账后方可进入正常的存货核算业务。

【期初数据】功能节点提供【期初单据录入】【期初差异录入】和【期初记账】三个子功能节点，其中【期初单据录入】是以单据的形式录入各类存货的期初数据，包括存货明细账和委托代销商品明细账、分期收款发出商品明细账的期初数据。

【期初差异录入】是指有计划价核算的企业在应用本系统之前需将存货的材料成本差异账面结存额以期初数据的形式录入本系统。

由于NC系统是一个高度集成的管理软件，各模块之间的数据都可实现数据共亨，如果用户是集成使用NC，则在本系统需要录入的各类存货期初数据可以通过期初单据的【导入】功能从库存系统和销售系统导入加以解决，以减少重复录入的工作。

但如果用户是单独使用本模块，则所有期初存货数据均需在本节点录入方可执行后续业务。

录入期初单据

录入期初差异

期初入库单

期初销售成本结转单

期初记账

存货总账、明细账

3.2.2.1录入期初单据

在此录入存货的期初数据，以期初单据的形式录入，本节点提供两种形式单据录入选择，一是【录入期初入库单】，二是【录入期初销售成本结转单】。

操作向导：

（1）选择【期初数据】－【录入期初单据】，进入如下界面：

（2）单独使用本系统，期初单据须手工录入。

单击【增加】，系统提示选择单据类型，可选择：

“录入期初入库单”、“录入期初销售成本结转单”用户根据需要可选择录入期初入库单或录入期初销售成本结转单。

（3）单击【行操作】－【增行】，依次参选输入表头项及表体项，输入完后，单击【保存】，完成期初单据录入，显示如下界面：

（4）本系统与外系统集成使用，可通过【辅助】－【导入】功能将外系统的存货期初数据导入本系统，减少重复录入。

（5）对己录入的各类期初单据，也可在此节点进行相关查询。

单击【查询】按钮→系统显示查询条件窗口，用户可根据需要自定义组合查询条件→单击【确定】即可显示符合查询条件的期初单据。

　要点提示：

Ø用户如果想录入委托代销商品或分期收款发出商品的期初，则选择【录入期初销售成本结转单】，否则，则选择【录入期初入库单】。

Ø单据行中支持同一存货多次出现。

Ø期初输入前，用户应对各种存货的结存进行调整，避免出现数量和金额、单价和金额不符的情况，这些都会影响以后日常业务的出库成本计算。

Ø期初单据录入应尽量避免把全部期初数据都录在一张单据上，以避免系统出现异常，造成数据丢失。

一张单据上的单据行最好不要超过100行。

Ø建议用户在库存系统中录入期初结存的数量和金额，在销售系统中录入期初结存的委托代销、分期收款发出商品的期初，在存货系统中通过系统提供的【导入】功能，把数据导过来。

3.2.2.2录入期初差异

对于计划价核算的存货，须录入期初结存的材料成本差异，本节点提供按“库存组织+存货分类”或“库存组织+存货”录入。

在期初记账时，系统会自动按用户在参数设置中选择的期初差异分摊方式，把用户录入的期初结存差异分摊到期初单据上。

操作向导：

（1）选择【期初数据】－【录入期初差异】→单击库存组织右边的下拉框，从中选择所要录入的存货期初差异所在的库存组织→单击【增加】依次参选存货分类、存货，并输入存货差异金额→单击【保存】，完成存货期初差异录入。

显示界面如下：

要点提示：

Ø输入某种存货的期初账面结存差异，可正可负。

Ø.存货分类和存货的输入是互斥的，即在一行中输入了存货分类，就不能同时输入存货，反之亦然。

Ø如果输入了一个存货分类，就不能再输入它的上级分类和下级分类。

Ø如果输入了一个存货的差异额，就不能再输入它所属的存货分类和上级存货分　　　

　　类的差异额。

Ø　　点击【汇总】按钮，系统按“存货分类＋存货”从下至上逐级汇总，并把结果显示在窗口中。

Ø点击【定位】按钮，系统显示提示框，要求用户输入存货分类、存货、差异额　

定位条件，输入条件后，点击【确定】按钮，系统把行定位在符合条件的行上。

3.2.2.3期初记账

期初数据录入完毕后，即可执行期初记账。

系统自动将期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账。

期初单据只有经过期初记账后，才可以开始进行日常业务。

操作向导：

（1）选择【期初数据】－【期初记账】→系统弹出'期初记账'的窗口→点击【期初记账】，系统开始期初记账处理。

点击【取消期初记账】，系统取消期初记账处理，已发生日常业务后，不能取消期初记账。

界面如下：

要点提示：

Ø期初记账，首先进行的是差异分配，即将用户输入的期初差异，按初始参数中设定的分摊方式（金额式/数量式），将存货期初差异分配到采用计划价核算的期初入库单上，期初的销售成本结转单不参与差异分摊。

然后，把期初入库单依次记入存货总账、存货明细账、差异账、把期初销售成本结转单记入委托代销/分期收款发出商品明细账。

Ø期初记账后，若发现期初数据有错误，可取消期初记账，然后对期初数据进行修改，再重新进行期初记账。

Ø期初记账后如果进行了财务处理，则不能取消期初记账。

Ø期初记账完毕后，才可以开始进行存货核算的日常业务，如单据处理、财务处理、查询统计等。

3.2.3日常业务

NC存货核算的日常业务包括入库业务、出库业务、调整业务及账务处理。

在与采购、销售、库存、委外等系统集成使用时，本节点主要完成从这些系统传过来的不同业务类型下的各种存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部份项目的修改、成本计算，在单独使用本系统时，完成各种出入库单据的增加、修改、作废、查询及出入库单据的调整、成本计算。

存货核算日常业务如下图：

3.2.3.1入库业务

入库业务包括：

企业从外部采购物资形成的采购入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、委外加工形成的委外加工收货单以及盘点、调整、组装、拆卸等业务形成的其他入库单。

当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类入库单据均是由外系统传过来的，且系统是不允许在本节点录入各种入库单据的。

当本系统单独使用时，本节点的存货各类入库单据均是自制的。

下面以采购入库单为例来介绍存货核算系统中采购入库单的操作。

（由于其他的入库单的操作界面及操作流程与采购入库单非常相似，所以在这里就不再赘述。

）

操作向导：

（1）选择【入库业务】－【采购入库单】，进入如下界面：

（2）与外系统集成使用，采购入库单只能完成查询、修改部份项目及打印功能。

单击【查询】按钮→系统显示查询条件窗口，用户可根据需要自定义组合查询条件→单击【确定】即可显示符合查询条件的采购入库单。

（3）单独使用本系统时，可完成采购入库单的增加、保存、作废等功能。

单击【增加】

依次输入表头各项→点击【行操作】－【增行】输入表体各项→单击【保存】，完

成采购入库单录入。

显示如下界面：

要点提示：

Ø本系统与外系统集成使用时，各种入库单据均不得自制，且入库单上的【增加】、【保存】、【作废】功能键均置灰，不能执行。

Ø本系统与采购系统集成使用时，采购入库单经“库房签字”，并经“采购结算”后，方可在存货核算系统中查询到。

Ø凡在项目说明中要求必须输入的，则在输入过程中，不能空缺此项，否则，可以空缺。

Ø单据行中支持同一存货多次出现，但用户在输入数据过程中，尽量把同一存货的数量汇总输入。

Ø对于外系统传递过来的单据，存货核算系统不能删除，除单价、金额、对应单据、个别计价指定外，不能修改单据的其它项目。

3.2.3.2出库业务

出库业务包括：

销售出库形成的销售成本结转单、车间领用材料形成的材料领料单、委外发料形成的委外加工发料单以及盘点、调整、组装、拆卸、报废等其他出库单。

当本系统与外系统集成使用时，本节点的存货各类出库单据均是由外系统传过来的，且系统是不允许在本节点录入各种出库单据的。

当本系统单独使用时，本节点的存货各类出库单据均是自制的。

下面以材料出库单为例来介绍存货核算系统中材料出库单的操作。

（由于其他的出库单的操作界面及操作流程与材料库单非常相似，所以在这里就不再赘述。

）

操作向导：

（1）选择【出库业务】－【材料出库】，在与库存系统集成使用时，材料出库