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湖北省卫生厅财务信息化成本预算直报系统方案Word文档下载推荐.docx

文档编号：20956091
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湖北省卫生厅财务信息化成本预算直报系统方案Word文档下载推荐.docx

提供新会计制度要求的成本核算报表。

2．强化全成本核算的集成功能

我院内的各个医院成本核算系统需要的收入、支出、工作量等数据在有系统提供的情况下，均通过医院信息平台进行数据交换，提高数据处理效率。

3．满足卫生局以及我院对成本管理的双重需求

成本核算软件提供多核算方案的设置，这样既要满足卫生局的管理要求，又可以满足科室奖金计算的需要。

1.1.1.2成本核算主要功能：

1.1.1.2.1基础设置：

对成本核算基础信息进行维护，主要功能包括：

核算单元、成本分类、成本项目、收入项目、收费类别、收费项目、内部服务项目、分摊规则、参数值维护

1.1.1.2.1.1核算单元:

对核算单元进行配置，可设置组织层次（医院、医院、科室、医疗组）、分摊类型（自定义的科室类型）、科室属性（门诊、住院、科研、制剂等）、业务范畴（医疗、非医疗）。

1.1.1.2.1.2成本分类与成本项目：

配置成本分类字典与成本项目字典，可由医院根据需要自行定义添加，并可导入导出。

1.1.1.2.1.3收入项目、收费类别、收费项目

定义收入相关字典，可由医院根据需要自行定义添加,并可导入导出。

1.1.1.2.1.4内部服务项目：

定义医院内部服务项目，例如供应室消毒包、维修班维修项目以及相关项目的内部计价。

1.1.1.2.1.5分摊规则：

定义成本分摊的规则依据，系统需内置收支配比、收入比例、工作量、服务量、人员、面积。

并可根据医院的需要自行添加分摊规则。

1.1.1.2.1.6参数值维护：

设置各个核算单元的人员、面积的比例，为稍后的成本分摊提供分摊比例依据。

1.1.1.2.2业务数据：

维护核算单元的收入与成本数据，主要功能包括：

数据导入、收入数据、成本数据、数据核对、业务量、服务量。

提供多种方式采集数据功能：

拥有强大、灵活的接口功能，可以与HIS软件、财务软件、等系统实现对接，获取数据，避免重复录入；

同时提供以Excel类型格式数据的导入功能；

具有基本数据人工维护的界面；

核算数据采集过程需要有数据合法性、准确性检查、校验的功能，避免非法、异常核算数据进入系统。

1.1.1.2.2.1数据导入：

通过该功能对外部数据进行导入，该部分导入功能集成了HIS业务数据，通过数据交换平台自动导入功能减轻操作人员的工作量。

1.1.1.2.2.2收入数据：

对导入的数据进行汇总查询，并可校验导入数据的准确性。

1.1.1.2.2.3成本数据

可查询EXCEL或者通过财务系统导入的成本数据，并根据导入的成本数据进行不同角度的查询。

1.1.1.2.2.4财务数据：

将财务数据集成到成本系统，该部分集成制定的成本项目，并可通过数据核对功能同财务系统进行自动核对数据的准确性。

1.1.1.2.2.5业务量：

通过数据交换平台、接口或手工增加等对门诊工作量、住院工作量、医技工作量进行增加。

1.1.1.2.2.6服务量：

汇总集成的供应室工作量、维修班工作量等信息。

为成本核算提供相关的分摊依据。

1.1.1.2.3方案配置

定义成本核算分摊方案，主要功能包括：

方案定义、分摊顺序、分摊配置、参数设置

1.1.1.2.3.1方案定义：

支持成本核算的多种成本分摊方案定义，可以满足医院不同角度的成本分摊与分析的需要。

例如可同时定义运营用成本分摊方案、绩效用成本分摊方案等。

1.1.1.2.3.2分摊顺序：

定义成本核算的分摊顺序，可按照科室分类定义分摊顺序，也可按照单独或指定的核算单元提取数据源并分摊到指定的科室类别上。

1.1.1.2.3.3分摊配置：

定义不同核算单元的分摊规则，支持将医院总院成本合理分摊到不同院区功能，并支持可将成本分摊到医疗组，科学、合理归集与分摊医疗总成本，能够科学的归集直接成本费用与分配间接成本费用，可以科学的分摊后勤保障服务费用和管理费用，且归集分摊方法灵活、方便。

1.1.1.2.3.4参数设置：

定义年度成本分摊规则参数，包括：

科室成本的定义范围（直接成本、全成本），门诊工作量同住院工作量的转换比例等信息。

1.1.1.2.4成本分摊

进行成本的分摊工作，主要功能包括：

分摊预检、分摊计算、分摊校验、分摊汇总、核算状态。

1.1.1.2.4.1分摊预检：

对业务数据、分摊方案定义、分摊配置进行检测，通过检测校验可以保障成本分摊的准确性，减轻操作人员的工作量。

1.1.1.2.4.2分摊计算：

根据定义的成本分摊方案进行分摊计算，安装方案的要求进行分摊。

1.1.1.2.4.3分摊校验：

通过分摊校验对已分摊的方案进行程序自动的检测，保障分摊的准确性。

1.1.1.2.4.4分摊汇总：

将分摊后的数据汇总展示，方便操作人员查询结果。

1.1.1.2.4.5核算状态：

集中展示各个成本核算方案在相关月份是否进行分摊的状态。

1.1.1.3成本分析的主要功能：

系统提供以下功能：

总体分析、分类分析、构成分析、比较分析、本量力分析等分析

Ø

能够满足医院新会计制度规定的报表——医院各科室直接成本表、医院临床服务类科室全成本表、医院临床服务类科室全成本构成分析表。

能满足医院对医疗成本以及非医疗成本的分析功能。

分析过程中需满足医院对不同院区的统计分析或不同院区的统管科室成本进行分析。

能够满足医院目前“收入分析”、“成本分析”、“效益分析”等分析内容；

能够反映本期成本与上期成本、上年同期成本、预算成本、年平均成本的差异分析，揭示成本的变化趋势，找寻成本变动的因素；

能分析到每一级核算单元在分摊过程中的直接成本与间接成本数据；

能够反映（门诊、住院各科室）成本的构成情况，并按成本项目明细列示，揭示各项目对各科室医疗成本的影响程度以及控制成本的目标，指导科室及诊疗组、护理组解决成本中的问题，并且能对应财务收支明细表各明细科目一致；

能按收入、成本或收益高低进行排序分析，方便管理者了解科室及诊疗组、护理组的盈亏状况；

分析能够反映不含财政收入和含财政收入医院收入、成本、收益的情况；

分析能够从不同属性、不同角度为成本控制、应用提供实际成本的成本额和成本率：

如固定成本/变动成本、可控成本/不可控成本、直接成本/间接成本、人力成本/材料成本/药品成本/其他成本；

1.1.1.4综合分析：

为了实现把已经广泛收集到的数据进行集成，以从业务数据中提取有用的信息，帮助医院在医院管理、医疗资源配置、发展公益性医院上作出及时正确的判断，将决策分析所需要的大量数据从传统的操作环境中分离出来，使分散、不一致的操作数据转换成集成、统一的信息。

决策分析需要利用医院原有的数据仓库和展示工具实现。

可应用管理会计的理论和丰富的数学模型进行经营预测和辅助决策，为医院管理者提供更实用、更准确便捷的工具；

趋势预测法、因果预测法等基本方法进行经营预测；

对床日成本和诊次成本进行核算，通过“本-量-利”分析，得出科室经营保本点（保本床日数、保本收入数），用于指导经营采取相应措施；

并可通过“安全边际查询”实际数据和计划数据查询安全边际额和安全边际率；

通过“本量利法”、“安全边际法”、“基期收益率法”对收益进行预测；

能通过“收益敏感试验”分析，明确医院成本管理的定位，并揭示收入、与成本、收益的经济运行规律；

可根据影响收益的变动因素，如“工作量、单位收入、单位变动成本、固定成本”，通过基期和计划期的比较，进行目标预测分析；

1.1.2预算管理系统

预算管理是在医院战略目标的指引下，通过预算编制、执行、控制、考评与激励等一系列活动，优化医院的资源配置，全方位地调动医院各个层面员工的积极性，全面提高医院管理水平和经营效率，实现医院价值的最大化。

医院预算包括营业预算、财务预算、专项预算等，各项预算的有机组合构成医院总预算。

1.1.2.1关键需求解决：

1．满足新财务制度第十条、第十三条的要求

预算管理软件满足新财务制度的管理要求。

新的医院财务制度“第十条医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。

”和“第十三条医院要严格执行批复的预算。

经批复的医院预算是控制医院日常业务、经济活动的依据和衡量其合理性的标准，医院要严格执行，并将预算逐级分解，落实到具体的责任单位或责任人。

医院在预算执行过程中应定期将执行情况与预算进行对比分析，及时发现偏差、查找原因，采取必要措施，保证预算整体目标的顺利完成。

”

从以上的规定看，我们提供的预算管理软件充分满足新医院财务制度的管理要求。

首先，满足医院完整了预算流程控制要求，其次，通过HRP预算控制策略的制定，我们可在程序中根据卫生局、以及医院的管理要求,紧密集成预算与业务等其他系统，根据业务特点及需要柔性配置业务控制点，及时传递预警信息，保证预算有效控制执行

2．方便的预算编制方案

完整的预算编制体系，预算模版的灵活设置、下发、数据汇总；

金蝶HRP预算管理解决方案具有完善的预算模型，通过已发生的业务数据来预测未来预算数据，并依据事业计划、医疗计划来编制准确的预算数据；

同时通过类似Excel的模版设定，满足医院预算模版的设置和零基预算等预算编制的需求。

3．满足新财务制度第十六条规定

新财务制度“第十六条医院要加强预算执行结果的分析和考核，并将预算执行结果、成本控制目标实现情况和业务工作效率等一并作为内部业务综合考核的重要内容。

逐步建立与年终评比、内部收入分配挂钩机制。

”金蝶预算管理软件可进行全面的预算执行情况分析，为绩效考核提供依据。

1.1.2.2预算管理的主要功能：

预算设置：

包括基础资料、预算模板和预算方案的定义；

其中基础资料包括业务期间、预算项目、预算要素、预算项目批量修改组织及勾稽关系的定义。

预算处理：

包括预算编制、预算分解、预算审批、预算调整、实际数据、预算汇编、预算调整单等功能。

预算控制：

主要是预算控制策略的设置。

预算分析：

包括预算表查询、预算差异报告、预算项目查询、执行跟踪、预算表列分析、预算数据分析。

1.1.2.2.1预算设置

预算设置是使用预算管理系统的起点，目的是界定全面预算过程中需要统一的预算数据规范，提高预算管理的效率。

预算设置的输出对象主要有基础资料、预算模板、预算方案等信息。

预算的基础资料为预算模板与预算方案提供可维护的基础资料，包括维护预算业务期间、预算项目、预算要素、预算类型、勾稽关系、预算项目批量修改组织。

预算项目:

是预算系统的数据基础，是预算系统最基本的元素，包括收入预算和支出预算，预算项目即对应的收入和支出会计科目。

预算要素，实际上是区分预算数据的数据类型，如金额、数量、比率、文本等，系统提供用户自定义预算要素的功能。

1.1.2.2.2预算处理

预算处理是HRP系统预算管理中重要的一部分，目的是在我院统一规定的预算数据规范下，形成具体的预算数据内容。

预算处理的输出对象主要是记录有完整预算数据内容的预算表，由医院各组织的预算编制人员完成，具体包括的操作有预算编制、预算分解、预算审批、预算调整、实际数据、预算汇编及预算调整单。

1.1.2.2.3预算编制

预算编制支持对收入和支出科目及其明细科目的汇总编制和分解到月份的编制，支持参照上年同期执行数，上年同期预算数结合本年控制指标，自动生成本年预算数，也可以支持手工编制本年预算。

编制预算时由上至下的编制过程，上级组织可以将其预算逐级往下分解，以此支持预算编制由上至下、由下至上（通过组织汇总进行）以及上下同时进行的这种讨价还价的流程。

1.1.2.2.4预算审批

预算表审批的提交流程有两种：

本地审批、通过工作流审批，只有审批通过的预算才可下达执行。

1.1.2.2.5实际数据

实际数据是指预算项目的实际发生数，系统支持在预算系统中手工录入实际数据，或从EXCEL表中导入实际数据到预算系统，也可以通过定义取数公式自动直接从业务系统中获取实际数。

1.1.2.2.6预算调整

对已经下达执行的调整进行预算数据调整，并保存调整过程记录。

调整后数据也必须经过审批才可以再次根据调整后的预算数据进行下达。

1.1.2.2.7预算控制

预算控制是预算管理中的重要环节，预算投入执行后，有可能需要对实际发生数进行控制，通过设置控制方式以及控制策略，可以协同预算管理以及业务系统的使用，使业务发生数自动接受预算数据的控制，实现预算的过程控制，促进医院改善管理，实现医院的战略目标。

1.1.2.2.8预算分析

预算分析是预算管理中的重要环节，分析预算执行差异和和评价其效果，以便改善管理，更好地完成预算目标。

主要内容有预算表查询、预算差异报告、预算项目查询、执行跟踪、预算表列分析、预算数据分析。

1.1.2.2.9预算表查询

预算表查询主要是提供预算表的查询功能，可以进行多种自定义条件查询查询。

1.1.2.2.10执行跟踪

预算执行跟踪是对业务实际发生的单据进行记录，顺时、动态记录预算的发生过程，并对业务发生记录按预算表进行归集，可以查询预算控制过程中预算数据的实际使用情况，还可以通过“联查单据”打开相应的单据。

1.1.2.3预算公式

在使用预算模板、编制预算表、编辑实际数据等预算操作时，用户都可以自定义取数公式达到自动取数的目的。

1.1.2.4预警

预算可以实时、按月、按年查询预算和实际执行进度，自动分析完成进度，可以自定义设定预警条件，予以预警提示。

1.1.3财务监管和网络直报

1.1.3.1关键需求解决

金蝶HRP网络直报表系统将帮助各类卫生厅（局），在卫生厅（局）内建立起基于组织架构的财务报告体系，来实现卫生厅（局）下级市、县（区）卫生局及其基层医疗机构等报表数据的采集，从而保证卫生厅（局）财务报告的及时性、真实性和准确性。

在此基础上完成卫生厅（局）合并报表、汇总报表的编制，实现卫生厅（局）报表的合并及其明细的查看。

1.1.3.2报表制作

支持卫生厅（局）等自定义报表模版，样表设计简单易用，并完全兼容excel，设计界面和操作习惯和excel一致，系统提供强大的取数公式，支持表内取数、表间取数，并能够按多种条件设置取数公式。

报表期间指的是报表上报统计的时间周期，系统提供多种期间可供选择：

年、半年、季、月等，满足不同报送周期的要求。

报表项目、报表指标、报表格式完全根据用户需求自行定义。

支持固定表，浮动表。

报表编制根据不同情况可以选择离线和在线上报等多种方式。

1.1.3.3报表校验

可以定义多个表内部各个单元格之间的勾稽关系（该关系也可以通过EXCEL公式设计实现），也可以定义多个样表之间的勾稽关系，这些表在提交时候会自动进行关联检查，样表下发时候勾稽关系也随着样表自动下发。

1.1.3.4报表下发

合并报表可以针对不同的编制单位进行下发，下发时候同时进行编制单位权限设置。

系统支持一个工作薄中不同工作表分别授权，以实现将所有的样表集中到一个工作薄中，方便下属单位报表编制工作量，当其无权限时候不能对该工作表进行任何操作。

1.1.3.5报表审核

可以自定义制定上报报表审核流程，逐级审核，逐级上报。

审核主要是数据的完整性、连续性等需要人为干预的部分，并且报表上报过程支持多个审核环节。

1.1.3.6报表合并汇总

报表汇总的方式是分户汇总，也可以是叠加汇总，还可以根据需要自定义汇总，可以按照医院的类型汇总、按照医院的级别汇总、按照医院的规模汇总、按照医院的专业汇总，实现不同维度、不同角度、不同层次的分析对比，把控整个医疗卫生整体运营情况。

报表编辑进行权限控制，保证数据安全性，对报表进行逐级汇总上报保证数据及时、准确性。

1.2硬件配置建议

1.2.1数据库服务器配置建议

组件

要求

处理器

处理器类型：

IntelXeon或AMDOpteron或IntelItanium2

处理器速度：

最低：

1.6GHz（对于Itanium处理器是1.4GHz）

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