工程造价管理基础理论与相关法规1Word下载.docx
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三原则:
设计阶段为重点的建设全过程造价控制;
实施主动控制;
技术经济相结合-最有效的手段
4、工程造价管理组织的三个系统
1政府的行政管理系统
2企事业单位管理系统
3行业协会管理系统
政府的行政管理系统(主要职责)
行业协会管理系统(业务范围)
法规、制度并组织实施
造价体制改革、行业发展、行业政策、市场准入
经济定额制定和监督实施
提出建议
制定工程造价咨询企业的资质标准并监督执行;
造价管理专业技术人员执业资格标准
接受国务院委托
资质管理,审定甲级资质
指导业务
第三节造价工程师执业资格制度
1、工程造价成果文件由造价工程师签字,加盖执业专用章,单位公章。
2、截至到2005年底,全国注册造价师75000人
3、为加强管理
建设部《造价工程师注册管理办法》
中国建设工程造价管理协会《造价工程师继续教育实施办法》
《造价工程师职业道德行为准则》
4、造价工程师注册管理
不予初始注册:
①丧失民事行为能力;
②受过刑事处罚,且执行完毕之日起至申请之日不满五年;
③在业务中有重大过失受过行政处分,处罚决定之日至申请之日不满两年;
④再审清过程中有弄虚作假行为的。
不予续期注册:
①年检不合格;
②无业绩证明和工作总结;
③同时在两个单位执业;
④继续教育未达标;
⑤允许他人用本人名义执业;
⑥在工程造价活动中弄虚作假;
⑦有过失,有重大损失。
变更注册:
办理变更注册后一年内再次申请变更的,不予办理。
时间:
1)取得造价工程师执业资格考试合格证书后三个月内。
……初始注册
2)续期注册:
注册有效期满前两个月向省级注册机构或者部门注册机构申请
3)变更注册:
再变更工作单位后两个月内到省级注册机构或者部门注册机构申请
5、继续教育培训学时:
类别
学术交流、研讨会
院校继续教育培训
专业论文
国际杂志
国家级
省级
正式出版的著作
学时数
一天8学时
一小时1学时
30学时
15学时
10学时
40学时
参加继续教育的教师,每讲一次计40学时。
6、违规处罚;
未经过注册而从事造价活动的,处以5000-30000的罚款。
第四节工程造价咨询及其管理制度
1、咨询业的社会功能:
服务功能;
引导功能;
联系功能
2、工料测量师的主要任务和作用
立约前;
立约后;
工料测量师行受雇于业主,俺总投资的0.5%-3%收费,同时对项目造价控制负有重大责任。
3、工程造价咨询企业资质等级
甲级
乙级
出资
注册造价工程师人数不低于出资总人数的60%,出资额不低于企业注册资本总额的60%
技术负责人已取得造价师注册证书,并具有工程或工程经济类高级专业技术职称,且从事工程造价专业15年以上
技术负责人已取得造价师注册证书,并具有工程或工程经济类高级专业技术职称,且从事工程造价专业10年以上
专职从事造价专业人员不少于20人,其中具有工程或者工程经济中级以上的人员不少于16人,取得造价工程师注册证书的人员不少于10人
专职从事造价专业人员不少于12人,其中具有工程或者工程经济中级以上的人员不少于8人,取得造价工程师注册证书的人员不少于6人
企业与专职专业人员签订劳动合同,且专职专业人员符合国家规定的执业年龄(出资人除外)
专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理
具有固定的办公场所,人均办公建筑面积不少于10平米
技术档案制度、质量控制制度、财务管理制度
企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全
申请核定资质等级之日前三年内无违规行为
企业注册资本不少于人民币100万元
企业注册资本不少于人民币50万元
企业近三年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币500万元
暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币50万元
4、企业分支机构
自领取分支机构营业执照之日起30日内,进行备案。
省自治区直辖市人民政府建设主管部门自接到备案之日起20日内,报国务院建设主管部门备案。
5、跨省区承接业务:
自承接业务之日起30日内到建设工程所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案。
6、我国工程造价咨询企业的管理制度:
资质申请和审批
①资质申请和审批
甲级
乙级
第一级
申请人工商注册所在地省、自、直人民政府建设主管部门、或国务院有关专业部门审查
省、自、直人民政府建设主管部门审查确定
20日内
第二级
审查完毕,并将初审意见和资料报国务院建设主管部门作出决定
②设立新企业:
按照乙级资质标准中的前九项核定为乙级,设暂定期为一年。
并应再暂定期满30日之前,向资质许可机关申请换发资质证书。
4资质证书的管理:
工程造价咨询企业咨询企业资质有效期为3年,再有效期满前30日内提出资质延期申请。
5资质证书变更:
事项发生变更的,自变更确立之日30日内,办理变更手续;
企业合并的,合并后存续或者新设立企业可以承继合并前各方中较高的资质等级;
分立只能由分立中的一方承继资质。
许可机关工作人员滥用职权、玩忽职守做出的资质许可
超越法定职权做出的资质许可
⑥撤销资质:
违反法定程序做出的资质许可
对不具备行政许可条件的申请人做出的资质许可
依法可以撤销的其他情形
有效期满,未申请延续
资质被撤销、撤回的
⑦注销资质依法终止的
规定的其他情形
7、法律责任
1资质申请的违规责任
以欺骗、贿赂手段取得资质的,由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关专业部门给予警告,并处10000-30000罚款;
三年内不允许再次资质。
A,未取得资质从事造价咨询,或超越资质的由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关专业部门给予警告,改正,并10000-30000罚款
B,不及时办理咨询变更,逾期不办的10000以下罚款
2经营违规责任c,新设立的分支机构不备案的5000-20000罚款
d,跨省、自、直承接业务不备案
a、涂改、倒卖、出租、出借、转让资质证书
b、超越资质等级范围承接业务
3其他违规责任c、同时接受招标人和投标人或两个以上投标人对同一工程的造价咨询业务
d、以给予回扣、恶意压低收费方式进行不正当竞争
e、转包承接的咨询业务
f、法律法规禁止的其他行为
美国建筑师友会(AIA)的合同体系庞大分为ABCDFG系列。
核心是通用条件。
AIA合同条件主要有总价、成本补偿、最高限定价格
(1)建设项目实施阶段投资估算的编制、审核及项目经济评价
(2)工程概算、工程预算、工程结算、竣工决算、工程招标标底价、投标报价的编制、审核。
(3)工程变更和合同价款的调整和索赔费用的计算
(4)建设项目各阶段的工程造价控制
(5)工程经济纠纷的坚定
(6)工程造价计价依据的编制、审核
(7)与工程造价有关的其他事项
造价工程师的执业范围
第一节现金流量与资金的时间价值
1、现金流量:
分为财务现金流量和国民经济效益费用流量
利息:
由贷款发生利润的一种再分配(在工程经济中,利息是资金的机会成本)
2、资金的时间价值占用资金付出的代价,放弃使用资金所得的补偿
利率:
(单位时间内)利息额/本金
利息和利率在工程经济活动中的作用:
利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力;
利息能够促进企业加强核算,节约资金;
是国家管理经济的杠杆
1社会平均利润率是利率的最高界限
2在平均利润率不变的情况下的借贷资本供求情况
3、利率高低的决定因素③借出资本的风险大小
④通货膨胀、资金贬值使利息变成负值
⑤借出资本的期限长短
单利:
F=P(1+nis)
4、利息计算
复利:
Ft=Ft-1(1+i)
名义利率=计息周期利率×
一个利率周期内的计息周期数
(若月利率为1%,则年名义利率12%),名义利率忽略了各期再生利息
5、名义利率和有效利率计息周期有效利率=名义利率/一个利率周期内的计息周期数复利和单利的关系相同
M
R
有效利率:
资金在计息中所发生的实际利率
利率周期有效利率;
F=P(1+)
结论:
名义利率r一定时,每年计息次数越多,有效利率和名义利率相差越大。
第二节投资方案的经济效果评价
盈利能力分析(盈利能力、盈利水平)
1、经济效果评价的内容清偿能力分析(偿贷能力、投资回收能力)
抗风险能力分析(不确定因素、随机因素)
确定性评价方法
基本方法
不确定性评价方法
2、经济效果评价的方法分类
静态评价方法方案初选
按照是否考虑时间因素分
动态评价方法方案比较
总投资利润=(销售利润+贷款利息)/总投资
投资收益率
自有资金利润率=销售利润/自由资金
静态指标
静态投资回收期=总投资/每年的净收益(现金流入-现金流出=0)
3、指标体系
借款偿还期=(借款偿还后出现盈余的年份数-1)+当年应偿还借款额/当年可用于还款的收益额
偿债能力
利息备付率(已获利息倍数)=税息前利润/当期应付利息费用
偿债备付率=可用于还本付息资金/当期应还本付息资金
内部收益率=
动态投资回收期=
动态指标
净现值=
净现值率=单位投资现值所能带来的净现值
净年值=
①投资收益率:
没有考虑时间因素;
指标计算主观随意性强
②投资回收期;
没有全面考虑投资方案整个计算期内的现金流量
作为方案选择和项目评价不可靠
③借款偿还期:
适用于那些计算最大偿还能力、尽快还款的项目,不适用于那些预先给定借款偿还期的项目。
4、各种指标的不足
息税前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用
④利息备付率:
通常大于2
⑤偿债备付率;
通常大于1,越高越好
⑥净现值(净年值):
在互斥方案评选时,必须考虑寿命。
净现值不能反映单位投资的使用效率和各年的经营成果
⑦内部收益率:
经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力。
对于具有非常规现金流量的的项目,内部收益率不是唯一的,甚至不存在。
独立方案评价结果一致
①当IRR>
基准收益率,方案可接受,NPV>
5、IRR和NPV的比较②当IRR<
基准收益率,方案不可接受,NPV<
3NPV更简便,但不能反映投资过程收益程度,受ic影响;
4IRR麻烦,能够反映过程收益程度,完全取决于投资过程的现金流量
①单一方案―――独立方案
6、投资方案类型
a、互斥型-可互相代替,具排他性
对称
不对称
②多方案b、互补型-技术经济互补的方案
c、现金流量相关型――任一方案的取舍会导致其他方案现金流量相关的变化(建桥和轮渡)
d、组合-互斥型(有资源限制的独立型方案)
e、混合相关型
①投资收益率
7、独立方案评价评价方法②投资回收期
③NPV
④IRR
①增量投资收益率
静态评价方法②增量投资回收期
(方案初评、辅助)
③年折算费用
8、互斥方案评价
④综合总费用
NPV
⑤计算期相同NAV
⊿IRR
动态评价方法
NPV最小公倍数法
⑥计算期不同NAV研究期法
无限计算期法
⊿IRR
第三节设备更新方案的比选
①原型更新
1、设备更新:
用新设备替换旧设备
②新型更新
①不考虑沉没成本(沉没成本指过去已支付的靠今后决策无法收回
2、设备更新方案的比选原则在进行方案比选时,原始成本为沉没成本
②逐年滚动比较:
计算现有设备的剩余经济寿命、新设备经济寿命
年度使用费用
使用年限
①设备自然寿命(物质寿命)
3、设备的寿命②设备技术寿命(有效寿命)
③设备经济寿命(从经济角度看设备的最合理的使用期限)
①静态:
先估算设备的年平均使用成本,其最低,则该年为经济寿命
4、设备的经济寿命估算年平均使用成本=平均年度资产消耗成本+平均年度经营成本
②动态:
动态寿命比静态寿命长
5、设备更新方案的比选(新设备方案和旧设备方案的比选)
1)较少资金获得生产所需设备
2)享受设备试用的优惠,加快设备更新
3)保持资金流动
4)保值
5)设备租金可在所得前扣除,享受税收优惠
①融资租赁(贵重设备)
6、设备租赁a、租赁比购买的好处
②经营租赁
1)无所有权,不能处置
2)租金高(资金成本高)
3)常年支付租金(形成长期负债)
4)租赁合同规定严格
b、租赁比购买的不足
1项目的寿命期或设备的经济寿命
2租金的支付方式
3融资方式(融资租赁还是借款)
4企业的经营费用减少与折旧费和利息减少的关系;
租赁的节税优惠
5长期占有还是短期使用
7、影响设备租赁或购买的主要因素
8、设备租赁与购置分析的步骤
A、分析财务能力
B、分析设备技术风险、实用维护特点
9、设备租赁与购置de经济比选方法
设备租赁购买设备
净现金流量净现金流量
税后收益最大;
税后成本最小
第四节不确定性分析
A、拟建项目数据的统计偏差
B、通货膨胀
C、技术进步
D、市场供求结构变化
E、其他外部影响因素
1、不确定性分析产生的原因
不确定性分析问题;
不知道概率
2、不确定性分析:
风险分析问题:
知道各种结果的发生概率
4财务评价
5国民经济评价
3、不确定性分析的内容和方法
4、盈亏平衡分析(量本利分析):
数量为起点,利润为目标
销售税金=单位产品(销售税金+增值税)×
销售量
利润=销售收入-总成本-税金
单位变动成本×
产量+固定成本
售价×
销量
金额
Q0销售量
B=Q×
(P-Cv)-Cf-t×
Q
利润=销售量(单位售价-单位变动成本)-固定成本-单位税金和增值税
销售收入
总成本
盈利区
亏损区
固定成本
(1)生产量等于销售量
(2)生产量变化,单位可变成本不变
(3)生产量变化,销售单价不变
(4)只生产单一产品,或生产多种产品,但可换算为单一产品计算
5、线性盈亏平衡分析的前提条件
1用产销量表示的BEP(Q)=年固定成本单位(价格-可变-销售税金-增值税)
2用生产能力表示的BEP(%)=BEP(Q)正常产销量
3用销售额表示的BEP(s)=单位产品销售价格×
BEP(Q)
4用销售单价表示的BEP(p)=年固定总成本设计生产能力+单位(可变+税金
+增值税)
按照正常年份计算,不能按照平均值计算
6、项目盈亏平衡点BEP
(break-evenpoint)
7、盈亏平衡点:
反映了项目对市场变化的适应能力和抗风险能力。
盈亏平衡点投产后的盈利可能抗风险能力
缺点:
盈亏平衡分析虽然能够度量风险大小,但是不能揭示风险的来源
1单因素敏感性分析
2多因素敏感性分析
8、敏感性分析
(5)方案选择
9、敏感性分析的步骤:
(1)确定指标(内部收益率、净现值)
(6)分析计算结果,判断可接收性,研究减轻和控制不利因素的措施
(5)计算评价指标的期望值和项目可接收的概率
(4)评价指标的相应取值个概率分布
(3)预测不确定因素的取值范围和概率分布
(2)选择需要分析的不确定性因素
10、概率分析的步骤:
(1)净现值的期望值法
n
E(NPV)=∑NPVi×
Pi
I=1
(2)决策树法(□-决策点;
○-机会点)
概率值
11、概率分析的方法
多阶段决策分析
第五节寿命周期成本分析理论及方法
(1)物理因素
(2)经济因素
(3)技术因素
(4)社会和法律因素
1、影响工程寿命周期的因素
(1)经济成本
(2)环境成本
(3)社会成本
2、工程寿命周期成本
3、寿命周期成本分析(评价):
为了使用户所用的系统具有经济寿命成本,在开发阶段,将寿命周期成本作为设计参数,对系统进行彻底分析比较后,作出决策。
(1)费用效率(CE)法
CE=SE(IC+SC)费用效率=工程系统效率(设置费+维持费)
A、费用模型估算法
费用的估算方法:
B、参数估算法(研制设计阶段)
C、类比估算法(开发研究的初期)-应用最广泛
D、费用项目分别估算法:
(2)固定效率法和固定费用法
(3)权衡分析法
A、设置费与维护费的权衡分析
B、设置费中各项费用之间的分析
C、维护费中的
D、系统效率和寿命周期成本的分析
E、从开发到系统设置完成这段时间与设置费的权衡分析
4、寿命周期成本评价方法:
5、设置费与维护费的权衡分析:
为了提高费用效率,采用下列有效手段
(1)改善原设计材质,降低维修频度
(2)支出适当的后勤支援费,改善环境,减少维修
(3)制定防震、防尘、冷却等对策,提高可靠性
(4)进行维修性设计
(5)置备备用的配套件,设置工艺路线,提高可维修度
(6)节省劳力的设计
(7)节能设计
(8)防失误设计
6、设置费中各项费用之间的分析
(1)降低制造费用
(2)减少备件购置量
(3)购买专利,减少设计、试制、制造、试验费用
(4)采用整体结构,减少安装费
7、维护费中的各项费用的分析
(1)计划预修,减少停机损失
(2)操作人员的充分培训,减少维修人员劳务费
(3)熟练曲线的应用,减少费用
8、系统效率(SE)与寿命周期费用(LCC)之间的权衡
(1)增加设置费,使系统能力增加(增加产量)
(2)增加设置费,使产品的精度增加,提高产品售价
(3)增加设置费,提高材料周转速度,使生产成本降低
(4)增加设置费,使使用性能具有更大吸引力,使售价和销售量提高
9、从开发到系统设置完成这段时间和设置费之间的权衡(计划评审技术)(PERT)
明确系统任务
资料收集
方案创造
明确系统的评价要素、其定量化方法
方案评价
编制评价报告
10、寿命周期成本批国内家法的一般步骤:
11、寿命周期成本评价法和传统投资计算之间的比较
(1)不仅考虑设置费,还要研究所有费用
(2)在开发初期就考虑寿命周期成本
(3)进行“费用设计”
(4)透彻的――――――的权衡
寿命周期成本评价法的显著特点
第六节价值工程理论和方法
不是使用价值,不是交换价值,是比较价值
1、价值工程(VE,valueengineering):
以提高产品或作业价值为目的,通过有组织的创造性工作,寻求最低的寿命周期成本,实现所需功能的管理技术。
V=FC
(1)目标是最低的寿命周期成本
(2)核心是对产品进行功能分析
(3)将产品价值、功能、成本作为一个整体同时考虑
(4)强调不断改革和创新
(5)要求功能定量化
(6)以集体的智慧开展有计划有组织的管理活动
2、价值工程特点:
产品功能
产品成本
1
2
3
4
5
3、提高产品价值的途径
对于大型复杂的产品,应用价值工程的重点在产品的研究设计阶段
(1)因素分析法
(2)ABC分析法
(3)强制确定法
(4)百分比分析法
(5)价值指数法
A类成本占总成本的70-80%占零部件总数的10-20%
B类其余
C类成本占总成本的5-10%占零部件总数的60-80%
4、对象选择的方法
1按重要程度分:
基本功能和辅助功能
2按功能的性质分类:
使用功能和美学功能
使用功能
必要功能美学功能
基本功能
辅助功能
多余功能
不必要功能重复功能
过剩功能
3
5、功能分类
按用户的需求分类:
过剩功能
4按功能的量化标准:
不足功能
6、功能评价
第一节项目资金筹措和融资
1、各种经营性固定资产必须落实资本金才能进行建设
行业类别
资本金比例
交通运输、煤炭
≥35%
钢铁、邮电、化肥
≥25%
电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、防止、商贸、其他
≥20%
2、项目资本金来源:
以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过20%
3、资金成本:
企业为筹集和使用资金而付出的代价
(1)资金筹集成本:
发行的印刷费、发行手续费、律师费、资信评估费、公证费、担保费广告费
(2)资金使用成本:
股息、红利、贷款利息、利息费用多次发生
(1)总体经济环境
(2)证券市场条件
(3)企业内部的经营和融资状况
(4)融资规模
4、决定资金成本高低的因素
优先股资金成本率=DpP0(1-f)
(1)权益资金成本
普通股资金成本率=g+i
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