稿15商业银行关联贷款管理优化Word格式.docx
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July25.2014
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目录
目录1
摘要4
Abstract5
1绪论7
1.1研究背景7
1.2研究目的与意义7
1.3国内外研究现状8
1.3.1国外研究现状8
1.3.2国内研究现状9
1.3.3文献评述10
1.4研究思路与内容10
1.4.1研究思路10
1.4.2研究内容11
1.5研究方法12
1.5.1文献资料法12
1.5.2访谈法13
1.5.3理论与实践相结合的方法13
1.6可能的创新之处13
2理论基础14
2.1关联交易14
2.1.1关联方的界定14
2.1.2关联交易的内容15
2.1.3商业银行关联交易的特点15
2.2关联企业概述16
2.2.1关联企业的界定16
2.2.2关联企业的特征17
2.2.3关联企业的类型17
2.3商业银行关联贷款18
2.3.1商业银行关联贷款的界定18
2.3.2关联贷款的类型18
2.3.3关联贷款的特征19
2.3.4商业银行关联贷款的正负效应19
2.4商业银行关联贷款风险20
2.4.1关联贷款风险的表现形式20
2.4.2关联贷款风险的成因21
2.4.3关联贷款风险管理的难点22
2.5商业银行公司治理与关联贷款的关系22
2.5.1商业银行公司治理的特殊性23
2.5.2商业银行公司治理问题与关联贷款23
3建行FH省分行关联贷款管理现状与问题分析24
3.1建行FH省分行概况24
3.1.1建行FH省分行基本情况24
3.1.2建行FH省分行信贷业务机构及人员情况25
3.2建行FH省分行关联贷款相关制度25
3.2.1建行FH省分行关联贷款政策25
3.2.2建行FH省分行关联企业授信流程26
3.2.3建行FH省分行关联贷款流程27
3.2.4建行FH省分行关联贷款管理总体框架28
3.2.5建行FH省分行关联贷款的宏观与微观管理29
3.2.6建行FH省分行信用评级管理30
3.3建行FH省分行关联贷款业务开展的基本情况31
3.3.1关联贷款发展迅速31
3.3.2关联贷款以“大户”为主32
3.3.3关联企业相互保证担保现象日益突出32
3.3.4关联贷款质量不容乐观35
3.3.5不良贷款的消化以借新还旧为主36
3.4建行FH省分行关联贷款管理存在的主要问题36
3.4.1关联贷款管理理念滞后36
3.4.2对关联贷款“三查”制度不完善37
3.4.3关联贷款担保违规现象时有发生37
3.4.4关联企业授信管理存在问题38
3.4.5盲目拓展市场导致信贷风险过度集中39
3.4.6忽略了专业人员配置39
4国外商业银行关联贷款管理的有益经验与启示40
4.1各国商业银行对关联贷款的管理经验40
4.1.1美国商业银行关联贷款监管40
4.1.2德国商业银行关联贷款监管41
4.1.3巴塞尔银行业监管委员会关于商业银行关联贷款监管的规则41
4.2各国商业银行关联贷款管理的主要方面42
4.2.1银行管理者和股东的适格审查42
4.2.2关联方及关联贷款界定43
4.2.3数量限制43
4.2.4公平交易条件43
4.2.5内部控制44
4.2.6信息披露44
4.2.7法律责任44
4.3国外商业银行关联贷款管理对我国的启示45
4.3.1关联贷款管理制度应当是不断发展的45
4.3.2关联贷款的内部控制应得到广泛关注45
4.3.3关联贷款的外部监管应当持续加强45
4.3.4对关联贷款的监管应兼顾效率和公平46
5商业银行关联贷款管理的优化措施47
5.1强化风险管控意识,坚持正确管控原则47
5.1.1强化银行全员对关联贷款风险管理意识47
5.1.2坚持正确的关联贷款管理原则48
5.2完善关联贷款管理组织体系48
5.2.1成立信息管理小组49
5.2.2成立监测分析小组49
5.2.3成立决策领导小组50
5.3加强关联贷款各环节管理50
5.3.1做好贷前调查工作50
5.3.2强化贷时审查工作51
5.3.3完善贷后检查工作51
5.3.4关联企业信贷退出决策52
5.4多手段强化银行自身对关联贷款的管理52
5.4.1切实做好对关联企业的授信53
5.4.2对关联企业贷款要选择合适的借款主体53
5.4.3杜绝担保的形式化54
5.4.4在借款合同中设置预防性条款54
5.5提升关联贷款管理与监测的自动化水平55
5.5.1加强自身数据库开发与应用55
5.5.2建立自动化监测预警模型56
5.5.3建立关联企业信贷信息咨询系统56
5.6提高对信贷从业人员的管理水平57
5.6.1提高信贷从业人员素质57
5.6.2完善绩效考核机制58
5.6.3加大对违规行为的约束和惩罚力度59
5.7强化关联企业不良贷款化解能力59
6结论60
参考文献61
致谢66
摘要
当前,在我国关联企业集团已成为重要的经济组织形式,随着银企之间联系愈来愈密切,关联贷款也逐步发展起来。
从现实背景来看,虽然关联贷款在实现信息共享、降低信息不对称与交易成本方面具有优势,但是近年来国内外银行关联贷款的风险日益凸显,尤其是近年来,关联贷款问题已经在很大程度上对我国商业银行的发展构成了制约;
同时,对于关联贷款的管理一旦出现问题而引发风险的出现,常常会导致较为严重的后果发生。
因此,强化对关联贷款业务的管控,防范关联贷款风险对于各商业银行而言都是十分必要的。
因此,本文基于关联贷款的一般性理论,以较具代表性的建行FH省分行的关联贷款管理为案例展开研究,并在借鉴国外有关经验的基础上提出有益于该行关联贷款管理的优化措施,不仅在对建行FH省分行进一步提高关联贷款的管理水平具有现实意义,同时对其他商业银行关联贷款管理也具有一定的借鉴价值。
本文以绪论开篇,主要介绍本文的选题背景、研究目的与意义、主要研究内容与方法以及国内外研究现状;
本文的第二部分,主要对关联交易、关联企业、商业银行关联贷款、商业银行关联贷款风险以及商业银行公司治理与关联贷款的关系等五个方面进行研究,为全文奠定理论基础;
本文的第三部分是建行FH省分行关联贷款管理现状与问题分析,主要介绍建行FH省分行对关联贷款的一般制度、关联贷款开展的基本情况以及存在的主要问题;
第四部分是国外商业银行关联贷款管理的有益经验与启示,包括各国商业银行对关联贷款的监管基本经验、比较与考察,并得出有益于建行FH省分行有效管理关联贷款的启示;
第五部分是建行FH省分行关联贷款管优化理的建议,针对我国商业银行关联贷款的现状以及存在的主要问题,并在立足国情、借鉴国外先进经验的基础上,提出具体措施,以优化我国商业银行的关联贷款管理;
第六部分是结论,总结全文。
关键词:
商业银行;
关联贷款;
关联企业;
信贷风险
Abstract
Atpresent,ouraffiliatesGrouphasbecomeanimportantformofeconomicorganization,withincreasinglycloselinksbetweenbanksandenterprises,associationloanshavegraduallydeveloped.Fromapracticalbackground,althoughtheassociationloanhasadvantagesininformationsharing,reduceinformationasymmetryandtransactioncosts,butinrecentyearstherisksassociatedwithdomesticandinternationalbanklendinghasbecomeincreasinglyprominent,especiallyinrecentyears,theproblemhasbeenassociatedwithalargeloanextentonthedevelopmentofChina'
scommercialbankswereconstrained;
Meanwhile,themanagementproblemsassociatedwithloanstriggeredoncetherisk,andoftenleadtomoreseriousconsequences.Therefore,tostrengthenthemanagementandcontrolassociatedwithlendingtoguardagainsttherisksassociatedwithlendingtocommercialbanksisverynecessary.
Therefore,thispaperbasedonthegeneraltheoryassociatedwiththeloan,toassociatemorerepresentativeoftheprovincialbranchofChinaConstructionBankFHloanmanagementasastudycaseandproposedoptimizationmeasuresbeneficialtothebankloanmanagementassociationinfromabroadonthebasisofrelevantexperience,notonlyintheprovincialbranchofChinaConstructionBankFHfurtherimprovethemanagementlevelofsignificanceassociatedwiththeloan,whileothercommercialbanksloanmanagementassociationalsohasacertainreferencevalue.
Thispaperbeginswithanintroduction,thispaperintroducesthebackground,purposeandmeaning,themainresearchcontentsandmethodsandcurrentresearch;
secondpartofthisarticle,mainlyrelatedtransactions,associatedenterprises,commercialbanksloanassociation,commercialbanksconductresearchinfiveareasofriskassociatedwiththeloanandtherelationshipbetweencorporategovernanceandassociatedcommercialbankloans,etc.,tolaythetheoreticalfoundationforthefulltext;
thirdpartofthisarticleistheprovincialbranchofChinaConstructionBankFHstatusquoandproblemsassociatedwithloanmanagementanalysis,mainlyontheprovincialbranchofChinaConstructionBankFHthegeneralsystemoftheassociatedloansassociatedwithloanstocarryoutthebasicsituationandthemainproblems;
fourthpartistheusefulexperienceofforeigncommercialbanksassociatedwithinspirationloanmanagement,includingsupervisionofnationalcommercialbankloansassociatedwithbasicexperience,comparedwiththeinvestigationandderivebenefitFHprovincialbranchofChinaConstructionBankloansassociatedwiththeeffectivemanagementofrevelation;
fifthpartisassociatedwiththeprovincialbranchofChinaConstructionBankFHloanmanagementtooptimizemanagementofproposalsdealingwiththestatusquoofChina'
scommercialbankloansaswellasthemainproblemsassociatedwiththepresenceandfootholdconditions,learnfromforeignadvancedexperience,basedonconcretemeasuresinordertooptimizethemanagementofloansassociatedwithChina'
scommercialbanks;
sixthpartistheconclusion,concludesthepaper.
KeyWords:
CommercialBanks;
Relatedloans;
Affiliatedenterprise;
Thecreditrisk
1绪论
1.1研究背景
目前,我国商业银行领域的改革进程逐步加快加快,商业银行在股权方面变得日益多元化,这为完善我国商业银行的公司治理结构起到了积极的作用,但是,也为恶意的关联交易提供了突然和间隙。
关联交易作为一种中性的市场行为,在促进信息共享、降低交易成本以及提升交易效率方面都具有积极的作用。
然而,如果商业银行与关联方之间存在恶意且非公平的关联交易,则往往会对商业银行造成不同规模的信贷资产损失,对银行的正常运行构成消极影响,在严重时甚至会对冲击整个金融体系的稳定。
当前,银行与企业之间的关系伴随着企业通过金融市场间接融资比重的增大而日趋密切,因此银对关联企业发放关联贷款正在逐步发展并且呈现出越来越多的趋势,尤其在发展中国家,银行发放关联贷款的现象更为普遍,这一方面为关联企业进行融资带来了便利,但是同时也增大了商业银行的贷款风险。
从现实背景来看,近些年来,关联贷款的风险问题在全球范围内的商业银行系统普遍存在,其管理不善所导致的银行破产甚至倒闭的事件甚至引发银行系统乃至金融体系危机已经不为鲜见。
在我国,由于商业银行的发展还处于起步阶段,体制机制滞后、各项制度落实不彻底等问题的存在,由于对关联贷款管理不善而导致风险同样引发了一系列的严重问题,甚至出现了个别金融机构由此倒闭的情况。
因此,如何实现关联贷款管理的优化,强化对关联贷款业务的管控,防范关联贷款风险给商业银行带来的危害,就成为了理论界与金融界关注的热点。
1.2研究目的与意义
金融是经济的核心,而银行则是金融的核心,贷款业务作为银行业的主要业务之一,其风险是各种经济风险的集中体现,银行是风险的集中地,银行信贷风险的大小已经成为了决定金融体系稳定以及经济能否持续健康地发展的主要因素,银行的信贷风险是金融市场面临的下一个严峻挑战。
随着商业银行在商业性贷款方面业务的拓展,涉及到愈来愈多的关联企业,彼此之间的关联关系也愈趋复杂,其中,关联交易风险也较之以往任何时候都要突出。
重视关联交易风险,提高识别与防控能力,已经成为了现阶段各商业银行强化贷款风险管控的关键环节。
因此,本文的研究目的在于基于关联贷款相关理论,以建行FH省分行的关联贷款管理为案例展开研究,分析该行关联贷款管理的现状与存在的问题,并借鉴国外商业银行关联贷款监管的基本经验,提出有益于建行FH省分行关联贷款管理的水平,优化该行的关联贷款管理。
本文的研究意义就在于,理论上有助于深入关联交易及关联贷款方面的研究,拓展研究视野,丰富研究内容;
在实践上,以建行FH省分行的关联贷款管理为案例,在结合现状的基础上,通过分析问题、剖析原因,并借鉴国外较为成功的经验,提出具有建设性的具体意见和建议,为该行优化关联贷款管理提供帮助,同时也为国内其他商业银行提供一定的参考。
1.3国内外研究现状
对于关联交易和关联贷款及其风险管理的研究,在国外起步较早,也形成了较为丰富的研究成果,其中不乏经典性的理论与见解;
在国内,虽然起步较晚,但是由于近年来关联交易与关联贷款在国内商业银行商业性业务中的广泛出现,也正日益引起学术界的普遍重视,在此方面的研究也有所加强。
1.3.1国外研究现状
在国外,对于商业银行关联交易和关联贷款的研究起步较早,并且形成了较为丰富的理论成果。
就国外在商业银行关联交易领域的研究而言,Keeley(1988)通过研究发现,商业银行通过关联交易有益于帮助其在信息共享方面获得的优势。
Walter(1996)研究发现,银行控股公司进行关联交易,主要是为了救助子公司和向银行转嫁非银行支公司的风险。
VittoriaCerasiandSonjaDaltung(1998)基于道德风险的角度,认为银行为关联企业的项目进行融资,能够降低事后监督的成本。
国外关于银行关联贷款行为的研究非常丰富,根据关联贷款对银行和外部的影响可以划分为促进观、掠夺观和中性观三种。
持促进观的学者认为,关联贷款是在提高效率、降低交易成本和提高资金使用效率方面均具有一定的优势。
如,Stiglitz和Weiss(1981)研究表明,在信息不对称的市场情况下,银行在面对资本市场供小于求时,其实现市场平衡的唯一途径即为信贷配给,而在这一过程中,银行更乐于为情况掌握的更为充分的企业提供资金,以便于降低贷款所能导致的风险。
持阻碍观的学者认为,无论对银行还是借款企业来说关联贷款都是有害的。
如Weinstein和Yafeh(1998)认为,关联关系对于借款企业的发展是无益的,但因为资金优先使用权的获得是需要付出代价的,所以这并不意味着会给企业带来更高的利润和成长空间;
Rajan(1992)认为,由于银行会要求参与借款企业剩余利润的分配,所以银企关系所产生的利益大部分会被银行获取;
Charumilind等(2006)研究发现,有裙带关系的企业获得银行长期的贷款要相对容易,因此在金融危机爆发后,关联贷款常会演变成不良资产,对银行的稳健性构成损害。
Bonin和Imai(2007)研究表明,在主银行体系国家内,银行给关联方提供的贷款通常是以非市场标准完成的。
Robertcull等(2006)认为关联贷款本对银行及金融发展的影响取决于一个国家的制度环境。
Maurer和Habei(2007)研究了墨西哥经济危机,结果表明关联贷款与资金错配之间并无以必然联系,其产生主要是因为对道德风险的反应。
1.3.2国内研究现状
在我国,虽然对于关联交易与关联贷款的研究起步较晚,但是与之相关的理论体系与架构已经初步建立,许多学者的研究也达到了较高的水平与层次。
在商业银行关联交易方面,林跃雄(2010)界定了商业银行关联方和关联交易的范围,指出关联交易应当区别不同的监管规则、不同的关联方和不同的业务特点进行管理,以规避监管风险,保护商业银行、股东和相关利益人的合法权益。
常凌欣(2008)认为关联交易管理是商业银行公司治理的重要环节,提高关联交易管理水平对于保护存款人利益、促进商业银行健康发展具有重要意义。
我国商业银行关联交易管理水平逐步改善,但是仍存在一些突出问题。
本文针对有关问题提出了对策和建议。
张炜(2010)指出关联交易可以实现资源互补,但也可能损害商业银行自身利益。
朱亚(2008)研究发现,我国商业银行关联交易规则还存在内部人含义模糊、关联交易界定不明确等诸多不足。
在商业银行关联贷款研究方面,姚成杰(2008)认为关联贷款是困扰我国民营银行发展的重要原因。
余保福(2006)认为,关联贷款在本质上是中性的,在能够促进信息共享、降低信息不对称和交易成本的同时,还存在易被内部人滥用的风险。
林平(2010)指出民营银行股东关联贷款有产生风险的可能。
在现有立法中,不足以有效防御民营银行股东的关联贷款风险。
在分析不足的基础上,该文提出了完善我国民营银行股东关联贷款法律规制的几点建议。
吴锐(2012)运用内部评级法(IRB)对关联企业集团客户的恶意骗贷、逃贷等进行了实证分析。
王一流(2011)在重新认识商业银行关联贷款内涵的基础上,为完善我国商业银行关联交易立法提供了参考。
任耀军(2007)指出,关联企业利用关联交易逃废银行债务的现象日趋严重,加强关联贷款管理方面的研究,对于保证商业性贷款业务稳健发展刻不容缓。
徐晖(2009)指出关联交易多样化增加了银行的信贷审批难度和风险,因此,需认识关联交易、防范关联交易带来的信贷风险,以确保银行信贷资产安全。
林跃武(2008)在对关联企业的含义、特点及其三种主要表现形式加以解释的基础上,从改善内外部环境、建立风险识别信息系统和强化最后保障性控制措施等方面提出了加强风险防范的应对措施。
1.3.3文献评述
当前,世界各国政府金融管理人员、专家学者以及金融界人士、商业银行的管理者都十分关注关联贷款,并且进行了大量的研究。
在此领域,国外研究较早,因此形成的理论不仅多而且影响力也比较巨大,现阶
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