财会人员工作交接Word格式.docx
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交接会计档案时,交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接,并由交接双方的单位负责人负责监交。
交接完毕后,交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。
”这里虽是以单位之间交接会计档案说的事,但会计档案交接也是财务部负责人交接中的一项重要内容,所以相关事项可参照此,即档案清册如何做等,这是个具体问题,却是非常重要的。
那么,除了会计档案外,财务部负责人办理交接,还应有些什么内容呢?
这问题换一种提法,就明白了。
那就是,财务部负责人管什么事,就交接什么内容。
不过,每个单位财务部负责人管的事各不相同。
解决方案至少有二,一是从人事部要一份财务部负责人的岗位职责说明,逐笔对照交接,这适用于管理基础工作较好的单位;
二是从会计核算(证、账、表等)、财务管理(财务分析、预算等)、外部单位(税务部门、银行、会计师事务所)、未了事项(如历史遗留问题、进行了中的事项,等)等几个维度进行了考察并交接,这对接交人的要求较高。
接下来的问题是注意事项。
依笔者经验,应注意以下几方面:
一、态度和善。
摆正态度是事情成功的前提,交接工作也是同样。
要理解对方的感受,从而在言辞、面部表情等方面表现出和善。
这是最重要的,但往往是最容易被人忽视的。
好象重要的事情都容易被忽视。
二、大原则坚持。
就是说法规规定的东西,交接时不能含糊,这既是对单位负责,也是对自己负责,更是对交接人负责。
如会计档案交接时,就得一本本、一页页地细看。
当产生与大原则相关的交接过程中的冲突时,可以和善地向交接人解释相关文件规定,这既是接交人的复习,也是交接人的学习。
三、形式多样。
有些工作的交接要纳入交接清单,而有些则可通过谈话等方式完成。
这时,手要勤些,及时记录。
如一件财务工作相关的小事,一个税务人员的名字,等等。
四、灵活掌握。
比如,由于种种原因,一些事情的交接,交接人不愿在交接单上写明,这时,接交人要进行一下职业判断,如这事的重要程度如何,不列明的后果如何,等等。
也就是说,一些非原则上的小事不能钻牛角尖。
五、皆大欢喜。
现代社会是共赢的时代。
要与交接人进行了良好的沟通,在建立个人信任的基础上,获得更多的工作上的信息。
因为熟悉一个单位,尤其是一个单位的财务工作是重要的,而交接人是一个非常重要的渠道。
这也是交接工作的一部分。
更重要的一点是,当交接人办完交接手续离开后,若接交人出现了相关的疑问,良好的关系也有利于询问与解答。
办理会计工作交接基本程序”
1.交接前的准备工作
会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作:
(1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕.
(2)尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章.
(3)整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料.
(4)编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账薄、财务会计报告、公告、现金、有价证卷、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;
实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件几密码、会计软件数据盘。
磁带等内容。
(5)会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
2.移交点收。
移交人员离职前,必须将本人经营的会计工作,在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。
接管人按照移交清册逐项点收。
具体要求是
(1)现金要根据会计账薄记录余额进行当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条低库”现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理。
(2)有价证卷的数量要与会计账薄记录一致,有价证卷面额与发行价不一致时,按照会计账薄余额交接。
(3)会计凭证、会计账薄、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。
如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人的、负责。
(4)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表相符;
各种财产物资和债权债务的说明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;
对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
(5)公章、收据、空头支票、发票、科目印章以及其他物品等必须移交清楚。
(6)实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。
3.专人负责监交。
为了明确责任,会计人员办理工作交接时,必须有专人负责监交。
通过监交,保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续,防流于形式;
保证会计工作不因人远变动而受影响保证交接双方在平等法律地位上享有权利和承担义务,不允许任何一方以大压小,以强凌弱,或采取非法手段进行威胁,移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章,作为交接双方明确责任的证件
(1)所属单位负责人不能监交,需要有主管单位派人代表单位监交
(2)所属单位负责人不能尽快监交,需要由主管单位派人督促监交
(3)不宜由所属单位负责人单独监交,而需要主管单位会同监交
4.交接后的有关事宜
(1)会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明:
单位名称,交接日期,交接双方监交人职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
(2)接管人员应继续使用移交前账薄,不得擅自另立账薄一保证会计记录前后衔接,内容完整。
(3)移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。
(4)即便接替人远在交接时疏忽没有发现所接收会计资料在在真实性、完整性等方面存在的问题而在事后发现,仍应由原移交人员负责,原移交人员不应以会计资料已移交而推脱应负责任.
会计人员工作交接书
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移交人吴XX因工作调动,经厂财务科决定,将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武XX接替。
现按《会计人员工作规则》的规定,办理如下交接手续:
(一)移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证,已由移交人填制完毕。
(二)截至交接之日,凡应登记的帐簿,业已登记完了,并在明细帐最后一笔余额之处加盖了移交人印章,以示负责。
(三)对尚未处理材料核算往来帐,已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表,并写出长期挂帐的情况说明(附后——略)
(四)对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同,均按顺序逐笔交待清楚。
采购合同的印花税,也已全部交纳。
(五)保管期内材料采购人库单和出库单的存根,已装订成册,编号为材字第X册至第X册,共XX册(按月份装订,保存期3年),经点收无误。
(六)本月末各种材料明细帐记载的库存数量、金额,经与总帐、仓库保管帐核对,都完全相符。
(七)印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚,经点交无误。
(八)移交的帐簿有:
1.材料采购明细帐本
2.应付购货款明细帐本
3.应付包装物料押金明细帐本
4.包装物明细帐本
5.暂估人库明细帐本
6.材料计划价格目录本
7.……………………
(九)移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等,在移交过程中已向交替人作了详细介绍。
(十)交接日期:
199X年调月调日
(十一)移交后,如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题,仍由移交人负责。
(十二)本交接书一式四份。
移交人、接管人、监交人各执一份,送厂档案到存档一份。
移交人:
吴XX(签章)
接管人:
武XX(签章)
监交人:
郭XX(签章)
总会计师:
纪XX(签章)
XX农牧机械制造厂财务科(公章)
200X年X月X日
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