物业收费管理新规制度.docx
- 文档编号:2088397
- 上传时间:2022-10-26
- 格式:DOCX
- 页数:8
- 大小:20.76KB
物业收费管理新规制度.docx
《物业收费管理新规制度.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《物业收费管理新规制度.docx(8页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
物业收费管理新规制度
物业收费管理制度
为了规范企业各物业管理收费工作管理,完善收费统计等基础会计工作,加强对物业管理收费工作会计监督,结合本企业实际情况,特制订本制度。
一、总则
(一)本制度是依据《中国会计法》等法律法规制订强制性要求,各管理部门必需严格参考实施,对于试行过程中出现问题可立即协商处理。
(二)物业管理部门责任人应依据本制度要求组织、管理收费工作,并对收费管理制度建立健全及有效实施负责。
(三)物业管理服务费用途:
关键用于支付办公区域范围内公共设施和设备运行、保养、日常维修、清洁消杀费、绿化养护费、治安费及小区有效物业管理所发生必需成本支出等。
(四)收费管理制度应达成以下基础目标:
1.规范各类收费行为,确保收费资料真实、完整;
2.不相容职务由不一样人员担任;
3.建立并完善收费统计,确保各类相关账册统计正确,并做到数据起源清楚、账账相符;
4.各类数据应立即上报企业财务部,确保财务数据立即传输,为管理活动提供立即、正确信息;
5.加强对物业管理费收支活动会计监督。
二、收费分工
(一)根据不相容职务相分离标准,收费业务授权同意、收费业务实施、收费稽核检验等工作应由不一样人员实施,以达成明确职责权限,形成相互制衡机制。
(二)以下工作是不相容:
1.收费金额确定工作和收费工作;
2.水、电、气等费用抄表工作和收费工作;
3.各类押金收取标准、押金退回确实定工作和收费工作;
4.应收款统计工作和收费工作。
(三)收费工作分工以下:
1.物业主管负责应收管理费和其它相关费用收取标准、收费起止时间确实定工作;
2.物业主管负责确定押金收取标准、押金准退同意及处理工作;
3.水电工负责辖区内全部由企业支付费用水电表抄录工作;
4.收费员负责以上各项经确定收、付款内容进行收、付款作业,编制相关报表;
5.统计员负责数据统计工作;
6.财务部负责收付款业务稽核工作。
三、收费程序
(一)物业管理费、空调费、暖气费收费程序:
1.由物业主管在当月5日前依据相关收费文件和管理情况确定当月应收金额,打印应收清单,经物业管理主任签字确定后,报物业管理部收费员及企业财务部。
2.物业主管依据经确定本月应收管理费明细填入《管理费收费台账》对应栏内,内容包含:
应收费所属时间、管理费小计及累计金额并署名盖章。
3.收费员依据《管理费收费台账》统计情况,收取对应管理费。
(二)水电费收取程序
1.水电工应在次月5日之前抄录水、电表,报收费员,收费员据以计算相关费用,区分代收代付和企业自用情况,并在7日前上报财务部,水电表抄录时间应尽可能和水、电部门抄表时间统一。
2.水电工应对公共区域水电耗用情况负责,按月统计公共水电耗用数据并进行对比分析,发觉异常情况应立即排查,确保无漏水现象。
(三)押金收退程序
1.收取各类押金时,由物业主管依据相关要求收费标准,填制收费通知单,收费员依据通知单收取押金。
2.退押金时,由物业主管依据具体情况确定退款金额,并报物业管理主任签字,收费员据以退付押金。
3.收费员在登记《现金收费日志账》同时,必需建立对应《押金收退统计本》登记押金收、退、存情况,并每个月和财务部查对。
(四)停车费收退程序:
停车费收取分为按月收费和临时收费两种形式。
1.按月收费由车主向收费员缴纳,收费员收款后书面通知制卡部门制作出入卡,制卡部门依据通知单内容制作出入卡,交给车主。
按月收费收费情况应按月编制收费清单,列明所属起止时间,报企业财务部,金额必需和上报数字一致。
2.临时停车停车费由保安人员收取。
保安人员交接班时应清点停车票和票款,然后双方在交接统计本上签字确定后,下班保安人员将所收票款及用完停车票存根上交收费员,停车票留给接班保安人员。
3.保安人员所收票款必需立即上交收费员处,不得长时间滞留。
4.收费员应立即检验保安人员交接班统计,核查保安人员停车票和票款数量金额,发觉问题立即通报整改。
5.保安人员应估算停车票使用量,不够时应立即向收费员领取,收费员应建立账本等级停车票领用、退回情况。
6.企业财务部和办公室将不定时对车辆收费进行突击检验,查实车辆收费情况,如有舞弊行为将进行严厉惩处,情节严重,移交公安部门依法惩处。
(五)收费员收费后,应将当日所收现金、支票立即交存银行,并将对应收款收据“财务联”和交款单一并交由企业财务部,收款收据“管理处联”则由收费员留物业管理部按月装订以备查验。
(六)除非得到董事长/总裁授权,任何人无权减免应收款项。
收费员应严格根据上报各项收费清单收费,如有减免应收款项,应有董事长/总裁亲笔署名,并做好相关资料保管工作,以备查验。
四、收费统计
(一)收费员应对每笔现金收支进行统计,内容包含:
收费日期、单据号码、房号名称、车牌号码、费用所属期间、摘要及相关明细金额。
(二)采取银行票据方法收取收入,收费员应向企业出纳员落实到账情况,除上一条所列内容外,还应统计所收费用转入银行账户名称等相关信息。
(三)收费员收取现金应于当日送存银行,如无法在银行停止对公前交存银行,应最迟在下一个工作日立即交存银行,对于跨月收取款项则必需在当月交存银行。
(四)除依据物业管理主任授权退付押金外,收费员无权支付现金,如临时急需可在电话报请企业责任人及物业管理主任,经同意后先行动用备用金,事后必需由企业责任人及物业管理主任补署名。
备用金不足大额借款必需按要求办理借款手续,并在财务部调配下支付款项。
(五)物业管理部应统计账册以下:
1.《物业管理费台账》:
由物业主管按月统计应收款情况,收费员统计实收情况,统计后必需签字或盖章,以备稽核、检验;
2.《月卡销售统计台账》:
统计月卡销售情况,统计后必需签字或盖章,以备稽核、检验;
3.《现金收费日志账》、《转账收费日志账》:
由收费员按日分别登记,转账收费应该统计转入银行账号,和出纳员统计一致,必需结出本日累计、本月累计发生额和余额。
4.《押金收退统计帐》:
按不一样种类押金分别建账,立即统计押金守、退、存情况,并每个月和企业财务部查对确定;
5.《水电费收费表》:
统计代收代付水电费收支情况,该统计应和《现金收费日志账》、《转账收费日志账》统计一致。
(六)《现金收费统计本》统计要求:
1.除按要求许可使用红色墨水书写外,只能使用蓝黑墨水或碳素墨水书写,不得使用圆珠笔或铅笔书写。
2.每笔现金收费收据、发票登记一行,日期、收据(或发票)号码、房号、摘要、累计金额、明细金额和其它相关资料逐项记入对应栏内,要求做到数字正确、摘要清楚、登记立即、字迹工整。
3.除现金交存银行数字记在“贷方”外,其它收付费全部记入“借方”各相关栏内,如退回借款等付出现金事项,可在“借方”各相关栏内记为负数,且借方各明细栏之和应和“借方累计”栏金额相等(不然,该笔统计必有差错,必需查明原因,进行更正,直到平衡为止)。
4.每一帐页登记完成结转下页时,应结出本日开始到上一行止发生额累计数,记在本页最终一行和下页第一行相关栏内,并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样。
5.所收现金送交银行时,应注明现金解款单编号或交易流水号,并将金额记入“贷方”栏内。
6.天天必需结出当日各栏目标累计数,并在摘要栏内注明“本日累计”字样,同时用红笔将该行上、下各划一条单线(本行数字实际上正是收费周每日实收数字,以后就能够用改行数字和统计表数字相互查对)。
7.注意,根据现金管理条例要求,收费员所收现金应在当日送交银行,所以“借方累计”栏内金额应和“贷方”栏内金额相等,即余额应为零;如收费员在当日所收现金送交银行后,又收到了现金,可将其放在保险柜内,但不许可将现金带回家。
8.天天结出“本日累计”后在下一行,结出本月初起至当日累计数,并在摘要栏内注明“累计”字样,且用红笔在该行下面划一条单线。
9.每个月月底,在结出“本日累计”后,无须结出“累计”,而应结出“本月累计”,即本月初至本月末总累计数。
五、数据汇总上报
(一)收费员对所收款项必需做到日清日结,按日填列资金收支日报表,并于下一个工作日上报企业出纳员,所报数字务必正确,一经上报不得随意更改,如要更改必需说明原因。
资金收支日报表应每日结清余额后立即填列,并于月度终了后,上交企业出纳员处,出纳员将所填数字和每日上报查对,如有差错,收费员应书面说明原因,上报企业确定处理措施。
(二)物业管理部产生各项收费表单,应立即上报企业财务部,有条件管理处应尽可能提供电子文件,应上报表单及上报时间列示以下:
1.《本月管理费应收清单》,当月5日前(节假日顺延)上报当月管理费应收/预收清单上报企业财务部,内容包含:
房号、面积、收费标准、本月应收管理费及总额。
2.《管理费实收明细表》,次月5日前上报企业财务部,内容包含:
房号、期初应(预)收额、本月应收额、本月实收、期末应(预)收额,逻辑关系以下:
期初应(预)收额+本月应收额-本月实收=期末应(预)收额
本期期初应(预)收额=上期期末应(预)收额
3.水电费抄表计算单及水电费欠缴清单,水电工次月5日前抄表报收费员,收费员依据抄表数量、单价等信息计算水电费,并列明欠收水电费清单,于7日前上报企业财务部。
4.《资金收支日报表》:
次月7日前上报企业财务部,该表数字应和《现金收入日志账》、《转账收入日志账》每日累计数一致。
(三)全部上报必需数字真实正确、逻辑关系清楚无误,各类数字之间应能相互验证,如出现差错必需查明原因,立即处理。
六、备用金管理
(一)为了应付物业管理工作中发生,对房屋建筑及其设备、公共设施、绿化、环境整改等各项目开展维护、维修、整改及零星采购等紧急支出需要,物业管理部门可向企业借支备用金3000元,作为上述紧急支出周转资金。
(二)备用金保管、使用,由物业管理部指定专员负责,并报企业财务部立案;指定专员不得随意变更。
(三)备用金保管人员,必需严格根据本要求第1条所列备用金开支范围支付;备用金不得用于支付开支范围以外,如业务招待费、办公用具、五金材料日常采购等费用,也不能用于虽属开支范围内,但不需要紧急支付各项费用。
(四)当紧急动用备用金数额较大时,应在事先向企业领导请示后,备用金保管人员方可借支给经办人员;如因未经请示而产生了不能报销费用支出,由备用金保管人员负担对应责任。
(五)费用支出经办人员在办理完报销手续以后,应将所借款项立即归还备用金保管人员。
(六)备用金保管人职员作变动时,物业管理部责任人应督促其向财务部办理备用金额移交手续。
七、其它要求
(一)本制度附件以下:
1.附件1:
《物业收费标准一览表》
2.附件2:
《物业服务标准》
(二)物业各项收费标准将依据国家最新法律法规、政策文件等,结合企业实际情况,每十二个月进行对应修订。
(三)本制度由企业财务部和物业管理部负责解释。
附件1
物业收费标准一览表
序号
收费项目
收费标准
计费周期
收费时间
备注
1
物业管理费
3元/㎡/月
按月
每个月初10日内
2
卫生服务费
?
元/㎡/月
按月
每个月初10日内
3
停车费
100元/车/月
或2元/小时
按月;
临时停车计时收费
每个月末3日内预缴下月停车费
4
非机动车保管费
自行车15元/月
电动车30元/月
临时收费自行车0.5元/次,电动车1元/次
5
水费
6元/吨
按月
每个月5日前抄表核实,10日前缴费
使用水卡预购水除外
6
电费
1.2元/度
按月
每个月5日前抄表核实,10日前缴费
使用电卡预购电除外
7
空调费
6.5元/㎡/月
按供冷周期3个月
每十二个月5月15日至6月10日
空调开放时间:
6月15日至9月15日
8
暖气费
6.5元/㎡/
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 物业 收费 管理 规制