预算项目绩效运行监控情况说明Word文件下载.docx
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这一阶段的材料次要是评价项目的完工进度与完成质量。
5、项目综合性材料:
凡是和项目相关的材料,假如不能归入到前几项中,都可以归入到综合性材料之中。
例如项目设计方面评价的材料,项目设计能否符合客观实际,能否体现财政收入的经济性、效率性和有效性;
项目可行性讨论报告能否经过组织论证;
项目评价的目标能否明确,细化、量化,具有可操作性;
项目合同书、验收报告、技术鉴定等材料。
这些综合性材料均应当在项目的档案材料中可以查阅。
总之,评价项目的材料是浩繁巨大的,评价人员刚进入时,有一种无从下手的感觉。
只需把握住了以上几个阶段,并从这几个阶段中抓住牛鼻子,找出关键点,分析次要问题,就能很快熟识状况,从刚开头进入的一头雾水茫然无知,到构成初步轮廓,随着逐渐深化,最终了如指掌。
只要做到了胸中有丘壑,才能荡胸生层云。
胸有成竹,才能评价如有神。
只要吃透评价材料,才能做好绩效评价,这是基础之一。
二、实地查勘项目百闻不如一见,只要到项目实地进行查勘,才会构成第一印象。
到项目实地进行查勘与走访,可以避开纸上谈兵,让本人的绩效考核落到实处,不是空中楼阁。
在实地查勘与走访中,可以通过走访调查的形式,也可以通过问卷调查等多种形式对项目进行评价,设计调查问卷与表格,有针对性的进行调查走访。
例如一个河堤加固项目,涉及到水下抛石的审计案例。
水下的抛石量属于隐藏工程,肉眼无法观看,其工程量的计算与查勘有相当大的难度。
但可以通过对现场其他方面的调查,确定项目的真实程度。
此项目的审计人员通过审山审船审老天的形式,审计出了真实状况。
审山,水下抛石的来源,是从哪座山运来的,从山处可以看出采石大致方量;
审船,审计人员统计了当地全部货船的运输量,即便全部货船的运输力量也无法运输工程所需要的石头方量;
最终审天,在工程记录的多个抛石工日中,属于暴雨天气,根本无法进行抛石作业。
没有调查讨论就没有发言权。
在这些铁证面前,项目施工方承认了水下抛石方量的虚假状况。
现场查勘要与吃透材料相结合。
在吃透材料的基础上,提出疑问,拟消失场查勘的内容,不是为了现场查勘而查勘,而是有目的的查勘,也就是有备而往,并非盲无目的。
现场查勘时,要带齐材料,以便现场查勘时,随时对比。
现场查勘不能走过场,假如根据项目实施方定好的时间、程序、地点进行查勘走访,简单给项目实施方造假的机会。
为了客观、公正的评价项目,现场查勘走访可实行突击性、随机性的查勘,不定时,不定点,不定走访对象,实行相关人员回避制,不给项目实施方预备的机会,这样的现场查勘简单发觉问题,构成的评价相对也较客观、。
2.酒店营销部总监工作流程
制度:
营销部部门例会作业流程
POLICY
制度编号
REFERENCECODE
执行职位
POLICYRESPONSIBLE
营销部总监
生效日期
EFFECTIVEDATE
目的
针对酒店例会内容,传达会议精神;
部门例会内容对部门下一阶段工作具有指点性准绳;
对于部门例会上所传达的需跟进大事,相关区域担任人留意跟进,并在下一次例会中做好信息反馈工作;
适用范围
市场营销部周例会、班前/班后会的召开。
流程
1、周例会
Ø
会议掌管人:
部门总监
参会人员:
营销部全部人员
每周一8:
30部门总监及主管级以上人员参与酒店大例会,会议结束后,文员担任通知部门人员到办公室参与部门周例会;
传达酒店周一大例会重要信息,部门总监向与会人员传达酒店周一大例会重要信息;
总结分析本部门前一阶段工作
支配本部门下一阶段工作重点
传达其他留意事项,如酒店新出台的各项规定,其它区域最新优待政策等
各区域反馈信息,并针对发觉的问题争论处理方案
做好会议记录及信息传递工作
2、班前/班后会
参会人员:
销售组全部人员
文员担任通知各岗位当班人员参与会议
传达酒店当天例会重要信息
传达其它留意事项
反馈信息及做好会议记录及信息传递工作
营销部员工培训作业流程
使员工的各项业务操作规范化、标准化、娴熟化,到达岗位的要求。
针对酒店营销部员工培训适用于该项工作。
1、新入职员工的培训
一周岗前培训
部门相关状况,熟识部门所辖各区域的相关状况及职能。
部门工作制度及仪容仪表的要求恪守部门各项工作制度及部门对员工仪容仪表的要求
部门应知应会,娴熟把握部门应知应会学问
岗位职责,把握岗位职责,严格根据岗位职责办事
娴熟把握所在岗位所包括的各项工作的流程和标准,在工作中严格根据规定的流程和标准执行。
业务实操,理论与实操相结合,使各项业务操作规范化、标准化。
通过一周的岗前培训,使新入职员工达到部门上岗的要求,实际操作和业务技能娴熟化、规范化、标准化,达到部门上岗的要求。
2、在岗员工培训
了解培训需求(依据每周质检周报、客户赞扬以及员工日常工作中反映出来的问题,仔细分析问题消失的缘由,进而找出培训需求点)
确定培训项目(针对培训需求和处理工作中消失的问题的需要,制定针对性的培训项目)制定培训方案(制定合理、科学的培训方案)
设计培训课程(结合员工的培训需求,制定针对性的培训课题,使工作中消失的问题能够得到有效地处理。
)
选定培训方法(实行讲课式、座谈式、现场式等培训方法,使培训的效果最优化。
预备培训条件(搜集合适的培训材料,合理支配培训课时和场地,使员工的轻松愉悦的接受培训的内容。
指定培训人员(找到问题的来源,必要时可做集中培训。
实施培训方案(科学、合理、适时地将培训方案实施。
分析评估培训效果(对培训效果进行考核,并分析评估培训效果,总结培训的胜利之处和不足之处,便利以后培训工作更好地开展。
3.工程项目预算员绩效考核制度
工程项目预算员考核表
被考核人姓名职位部门
考核人姓名职位部门
考核目标分值考核得分
定量目标1.《施工预算》编制准时率达到____%以上
2.项目工程成本降低率在____%以上
3.《工程决算》编制的准时率达到____%以上
4.工程施工经济猜测材料供应的准时率达到____%以上
5.工程概算误差率掌握在____%以内
6.工程预算误差率掌握在____%以内
7.资源消耗定额掌握在____%以内
8.工程预算档案材料归档率达到100%
定性目标1.恪守工程预算的操作规范
2.材料供应的准时性与精确 性
3.相关协作部门的满足程度
4.预算费用掌握状况
加分项及说明
本次考核总得分
被考核人考核人复核人
签字:
日期:
签字:
4.预算绩效管理有何意义
企业关键绩效目标(KPI:
KeyPerformanceIndicator)是通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析,衡量流程绩效的一种目标式量化管理目标,是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具,是企业绩效管理的基础。
KPI可以使部门主管明确部门的次要责任,并以此为基础,明确部门人员的业绩衡量目标。
建立明确的切实可行的KPI体系,是做好绩效管理的关键。
关键绩效目标是用于衡量工作人员工作绩效表现的量化目标,是绩效方案的重要组成部分。
重要意义:
首先,作为公司战略目标的分解,KPI的制定有力地推动公司战略在各单位各部门得以执行;
其次,KPI为上下级对职位工作职责和关键绩效要求有了清楚的共识,确保各层各类人员努力方向的全都性;
第三,KPI为绩效管理供应了透亮 、客观、可衡量的基础;
第四,作为关键运营活动的绩效的反映,KPI关心各职位员工集中精力处理对公司战略有最大驱动力的方面;
第五,通过定期计算和回顾KPI执行结果,管理人员能清楚了解运营领域中的关键绩效参数,并准时诊断存在的问题,实行行动予以改进。
5.浅谈如何加强预算绩效管理
(一)建立健全的制度管理模式
随着经济的进展,完善的财政管理制度是预算绩效管理过程中较为重要的保障。
因而,在现阶段预算绩效管理制度的建立过程中,其基本制度的建设应当一直贯穿于财政立法以及执法监督等内容中,强化顶层制度管理的设计,从而在根本意义上明确预算绩效管理的基本法律规定以及制度内容,通过绩效管理模式进展方向的明确,为整个管理制度的建立供应充分性的保证。
所以,我们企业在相关制度的建立过程中,应当充分做到以下几点内容:
首先,制定详细性的管理方法、完善绩效目标、绩效监控以及建立评价机制,优化数据库,规范档案管理的科学性,渐渐完善资产配置的相关标准,建立科学性的项目收入标准。
其次,应当制定细致性的项目操作细则和操作形式,在根本意义上明确各机构管理人员的基本职责,通过规范性制度内容的操作,为整个预算制度的建立供应充分的保证。
以万达广场为例,在新项目筹备过程中,公司就制定了各项预算管理与财务掌握制度以对业务流程实施有效的监掌握,公司在扩张的过程中由于有各项完善的制度为保底,投资中和投资后均未消失财务失控的情况,各项投资活动均在既定的战略方案下顺当推动,确保了企业价值最大化目标的实现。
(二)强化预算执行的制度管理
预算执行的制度管理是预算绩效管理过程中的关键问题,在整个制度建立的过程中应当加强检查制度的管理形式,对于制约性的问题应当准时订正,从而在根本意义上保证预算绩效目标顺当实现;
同时应当建立健全责任制度形式,相关的管理部门是提高预算执行的责任主体。
其次,应当切实加强执行监掌握度形式,将基本的预算收入绩效掌握纳入预算执行掌握的基本体系,与此同时,也应当重点监控预算项目能否符合预算绩效的基本目标,从而强化预算执行的制度建立,为地区经济化的进展供应充分性的保证。
其次必需加强预算管理的严厉 性,从建立预算制度到强化预算执行,再到预算年度后的绩效分析和评价,构成一套闭环的管理模式,建立严格的预算绩效考核奖惩制度,坚持公正、公开、透亮 的准绳,对全部预算单位和个人进行考核,切实做到有奖有惩、奖惩分明,不断提升预算管理水平,优化企业预算绩效管理。
以民生百货为例,在日常的预算管理和新开项目的筹开预算执行中均必需根据已审批同意的预算管理方法来执行,否则任何费用均不得额外领取或发生,即便是紧急或突发大事也均需由相关领导集体签批后方可执行。
(三)开展科学化的绩效评价模式
绩效评价内容的建立是预算绩效管理内容中的重要组成部分。
首先,在评价制度的建立过程中,应当渐渐实现综合性的制度评价模式和优化的预算考核目标体系,建立绩效考核的多重标准,妥当处理预算管理中的行为问题。
企业绩效评价模式的开展能否科学,应当从以下几个方面来把控:
(1)绩效评价目标能否科学、合理、系统,首先需要依据“平衡积分卡”思路,设计兼顾财务与非财务的目标平衡体系;
领先与滞后的平衡;
短期与长期的平衡;
内部与外部的平衡,从不同的维度来设计企业的年度运营考核目标体系。
(2)绩效考核目标必需突出战略管理重点,准时依据公司的战略目标调整考核目标,以促进战略目标的稳步实现。
(3)抓住关键业绩目标(KPI),掌握KPI的数量。
目标考核之间具有关联性,但不能面面俱到,通过抓住关键业绩目标将员工的行为引向企业的战略目标。
另外每个维度的目标掌握在5个左右,太少可能无法反映职位的关键绩效水平;
太多的目标会添加管理的难度,并降低员工行为的引导作用。
(4)将业务单元主体的可控事项纳入考核范围,体现各业务单元的次要职责,依据其详细特点来设置考核核心目标、帮助目标或修正目标,并给予不同的权重和分值。
(5)实施货币与非货币嘉奖,不限于:
工作的多样性、职位变化、以及员工培训与选拔的方式,来加强预算目标的全都性,增加员工实现目标的自动性和责任性,以实现预算考核与激励体系相结合。
总而言之,在现阶段经济化进展的过程中,要想在根本意义上实现预算的高效开展,就应当加强预算绩效的制度建设,建立健全制度模式,制定科学化的项目实施规范,强化预算执行,科学开展预算绩效考核机制,以推动企业绩效任务和战略目标的稳步实现。
6.预算编制、预算执行、预算分析、预算考核四个方面的内在联系和相互
在国外,瑞典商业银行等一批企业的胜利管理实践,促使西方企业家对传统的以目标利润为导向的财务预算管理体系的反思,加深了对新兴财务预算管理的熟悉。
在国内,随着我国企业改革的深化和我国经济渐渐融入国际竞争,财务预算管理越来越遭到我国企业和学者的注重。
但是,我国对于财务预算管理的学术讨论在肯定程度上滞后于实践的进展。
这也就说明我国企业对财务预算管理的体系和作用还熟悉不够,在深度和广度方面推广的力度还需要进一步加强。
一、建立完善的财务预算管理制度的目的:
1、初步建立以资产需求预算为核心的财务预算制度财务预算管理的基本要点就在于财务预算,没有财务预算就谈不上财务预算管理和财务掌握。
对于企业而言,企业的现金流入能否能够应付现金的流出,特殊是在企业的快速进展时期,资金往往捉襟见肘,因而适时适度的搞好资产的筹划是建立企业财务预算管理制度的首要工作,而对于企业进展的现状,又不行能有严密的资产预算体制,而且即便建立也因成本太高而无法使用。
因而,怎样建立简洁适用、成本低廉的预算模式就成为重要的问题。
2、建立以收付掌握为核心的资产管理制度企业在高速进展过程中,制定相应的以资产领取授权为中心的管理制度是一项重要任务。
这方面的制度包括:
现金收支管理制度、银行存款领取制度、存货库存管理制度、费用报销掌握制度等。
需要说明的是,上述制度的制定要贯彻授权分级审批,职能相互牵制、钱、帐、物相互分别等基本管理准绳。
同时,还应留意制度之间的联合。
如现金与银行存款的转化,货币资金的收付与存货进出库的对应,现金的领取与费用的报销等。
应依据详细的状况敏捷建立制度,如应收帐款较多的企业可以建立信誉管理制度,在研发项目较多的企业应扩展费用的拨付管理制度,对于不同费用分别实施预先申请制、定额掌握、动态拨付管理方法。
另外,还应留意与企业的其他制度相结合,如将企业应收帐款管理与业务管理制度相结合,费用管理与行政管理制度相结合,工资领取与劳动人事管理相结合等。
3、建立各项财务预算管理基础工作制度企业内部各项财务预算管理基础工作制度,包括:
原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。
依据财务预算管理基础工作的要求,我们公司实行岗位责任制,规定每个职工必需做什么、什么时候做、在什么状况下应怎样做,以及什么不能做,做错了怎样等细则。
这样,每个岗位的每个责任者对各自担当的财务预算管理基础工作都清晰,要求人人恪守。
通过实施这些制度,有效地加强了企业在运营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作,提高了企业管理全体水平。
4、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制第一,建立与企业进展战略目标。
引入全面预算管理法,在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务预算,处理好留存、举债、汲取或对外投资几个方面的关系;
其次,加强资金日常调度与掌握,连续推行定额管理、目标掌握、完善内部银行等一整套法,落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。
尽量避开无方案、无定额使用资金;
第三,企业担任人更迭,其任期目标应遵照企业战略进展目标,以保证滚动式财务方案实施的连续性、协调性。
二、从完善现行企业财务制度入手,进一步加强企业财务预算管理制度工作。
1、企业财务制度的完善要以国家的法律法规为准绳法律法规体现着国家管理社会和经济生活的根本意志,任何制度无论在形式上还是在内容上都应当与国家的法律法规保持全都,企业财务制度也不例外。
对于现行企业财务制度中与国家法律法规相悖离的地方,应当坚决根据国家法律法规的规定予以订正。
各级执法部门要严格依法事,依据国家法律法规的规定,不偏不倚地赐予企业财务以客观公正的评价。
在对企业财务制度的内部体系完善方面,《企业财务通则》可考虑再认真一些,把共性问题描述得更透彻一些,而各行业财务制度则无须再重申共性问题,只应结合本行业的特点就特别性的问题进行规定,这样即简明又适用,增加了企业财务制度的可操作性。
2、有针对性地就现行企业财务制度在实际执行中存在的问题予以矫正对于利息资本化问题,应对建设项目能否全面交付使用为界定标准,而不必考虑能否竣工决算;
固定资产全面交付使用发生的借款利息和其他有关费用计入企业当期损益。
这样做一方面符合资产价值构成理论,固定资产全面竣工交付使用,即已说明能发挥其效能的资产已构成,那么构成其价值的“耗费”投入已经完成;
另一方面又能与现行的有关财税法规相协调,在财务上与“建设项目竣工交付使用应暂估入账,并按规定计提折旧费”的规定相全都。
与此同时,提高坏账预备金的提取比例,按应收账款借方期末余额的1%—3%提取,这样比较符合会计谨慎性准绳,能够真正体现提取坏账预备金的意义。
对于企业年报及效益评价目标问题,在企业年报方面,应要求企业在财务情况说明书中或以会计报表附注的形式对资产负债表、损益表中的次要项目特殊是那些流。
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