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国债规模受政府偿债能力的制约,中央政府用于还本付息的来源当然是中央政府的财政收入,采用当年国债发行额占财政支出的比重,表示中央支出对债务的依赖程度,称为国债依存度。
14、政府采购:
政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供应商,从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。
15、预算管理制度:
是处理中央财政和地方财政各级之间的财政关系的基本制度,系统管理体制的核心是各级预算主题的独立自主程度以及组织和分权的关系问题。
16、排挤效应:
所谓财政赤字的“排挤效应”是指由于赤字增加了政府支出而排挤了民间支出(投资或消费)的现象。
17、财政政策:
是指一国政府为实现一定的宏观经济目标,而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
二、填空
1、政府干预失效的原因和表现可能发生在:
政府政策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
2、公共物品的两个基本特征是:
非排他性和非竞争性。
3、根据国际惯例,一般认为,基尼系数处于0.3~0.4之间被称为合理区间。
4、提供公共物品来满足公共需要有两个系统:
一是市场,二是政府。
5、政府主要是通过:
无偿征税来提供纯公共物品。
6、混合物品有两种不同类型:
一类是具有非竞争性单同时具有排他性;
另一类是由外部效应引起的。
7、公共定价实际上包括两个方面:
一是纯公共定价,二是管制定价或价格管制。
8、财政法规建设包括财政立法、财政执法、财政行政复议等方面内容。
9、我国目前主要使用的财政支出统计方法是按支出用途分类的。
10、我国财政专业中常识的“两项补贴”指的是价格补贴和企业亏损补贴。
11、区分够习性支出与转移性支出的标准是财政支出是否分商品和服务相交换。
12、用以表明GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是财政支出增长边际倾向。
13、资本——劳动力最大化标准,是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目,资本——劳动比率越高,说明资本构成越高,劳动升上率越高,经济增长越快。
因此,这种标准是强调政府应投资于资本密集型项目。
14、财政融资的特点,在于既体现采取向,又按照信用原则运营,投资的主要领域是先行资本或公共物品。
15、改革开放以后,针对原有社会保险制度的弊端和局限性,我国政府在社会保险方面进行了一系列的改革和创建工作。
目前形成了养老、失业、医疗三大保险为基本项目,以工伤保险、生育保险、社会救济和社会福利为辅助的项目社会保险体系。
16、税收支出项目刺激经济活动和调节社会活动的税收支出而言,其一般形式大致有税收豁免、优惠抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏抵扣等。
17、政府收费主要使用费,是政府模拟私人物品的定价方式收取的公共物品的价格。
18、1997年以后,款系统总收入项目包括行政事业性收费、政府性资金收入、乡镇自筹统筹资金、国有企业和主管部门收入和其他收入。
19、按财政资金的管理方式分类,可以分为预算内准和预算外准两大类。
20、经济发展水平对财政收入规模起决定性作用。
21、税收的“三性”是指税收的强制性、无偿性和固定性。
22、在现代社会,国家的征税总部对象主要包括所得、商品和财产三大类,国家的税制往往也是对应于这三类课程对象的所得税、商业税和财产税为主体。
23、累进税率计算方法的不同,又分为金额累进税率和超额累进税率两种。
24、税收的经济效应表现为收入效应和替代效应两个方面。
25、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的平均税率水平,而替代效应的大小取决于所得税的边际税率高低。
26、扩张性财政政策的主要措施有二:
一是增加财政支出,二是实行减税政策。
27、一般来说,增值税的计算依据是商品和劳务价格中的增值税:
所得课税是所有的所得额为课税对象的税种的总称;
资源税的课税是以开采或生产应税产品的收益为内税对象。
28、消费税采取从价定率和从量定额两种征税方法。
29、国债的生产离不开商品经济和信用经济的发展,如果社会上没有较为充裕的闲置资金,国债就成为无源之水。
30、国债的结构是指一个国家各种性质债务的互相搭配,以及债务收入来源和发行期限的有机结合。
31、国债的发生是指国债的售出或被个人和企业认购的过程。
32、国家预算是政府的基本财政收支计划,它的功能首先是反映政府的财政收支状况。
33、预算的执行时财政收支的筹措和使用过程,预算的决算则是国家预算执行的总结。
34、国家预算一般是由中央预算和地方预算组成。
35、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的。
36、政府采购制度是以公开招标投标为主要方式选择供货商,从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。
37、国库集中支付制度,就是对预算资金分配,准使用,银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行全面的监督控制制度。
38、根据财政政策在调节国民经济总体方面的不同功能,财政政策可以分为扩张政策、紧缩政策和中性政策。
39、货币政策是有信贷政策、利率政策、汇率政策等政策构成的一个有机的政策体系。
三:
判断
1、一般来说,纯公共物品只能有政府来提供而不能由市场来提供,这是由市场运行机制和政府运行机构的不同决定的。
(√)
2、搭便车的问题是公共物品应该由政府产生的原因之一,是无法解决的。
(×
)
3、私人提供也不等于私人生产,私人在市场上提供的产品,也可以有公共部门来生产。
(√)
4、正确处理收入差距与效率的关系,公平不等于平均。
(√)
5、财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。
6、国债还本付自支出是一项经常性支出。
7、瓦格纳法则可以是简单表述为:
随着人均收入的提高,财政支出占GDP的比重也随之相应提高。
8、与财政收入相比,财政支出更能全面准确的反映财政对宏观经济运行的调控能力。
(√)
9、财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。
10、从经济性质看,教育服务一般被看做是一种混合物品,教育是有层次性的,不同阶段的教育所属的经济性质不同。
11、私人保险市场具有的逆向选择,道德风险等问题是社会保障产生的必要性之一。
12、社会保险要求雇员雇主缴费,与社会保障有根本不同(×
13、我国目前领取失业保险的最长期限为24个月。
14、社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。
(√)
15、所谓税收支出,是指国家为了取得一定的税收而支付的代价,如为税收经费等。
(√)
16、预算收入不体现在财政预算报告中。
(×
)
17、如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式,一般采取税收形式。
18、由于存在通货膨胀税效应,通货膨胀必然使财政收入实际上升。
19、农业部门可以间接形式上缴的收入比直接上缴的收入多的多。
20、我国企业收入曾经是财政收入的主要来源。
21、税收的强制性体现在政治权利凌驾于所有权之上,即私有财产并非神圣不可侵犯,(√)
22、我国1994年税制改革后的增值税是一项完全的价外税。
23、税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁,即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。
24、供给弹性较大,需求弹性较小的商品的课税较易转嫁,供给弹性较小,需求弹性较大的课税不易转嫁。
25、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际效率水平,二替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。
26、拉弗曲线体现的税率分税收入之间的关系集中体现了供给学派的观点(√)
27、减税政策是一种扩张性政策,在经济繁荣时期,更有锦上添花的效果。
28、资源税所得收入由中央政府和地方政府共享。
29、消费税实行价外征收的办法。
30、通常将中央债称为国债,地方债称为公债。
31、现代社会中,利用国债利率升降调节证券市场运行和资金运转时政府实现宏观经济管理的重要手段之一。
32、我国目前采用的预算编制方法是复式预算法,即分为经常预算和建筑预算分别核算。
33、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的,共有五级预算。
34、预算年度是指预算收支起讫的有效期限,大多为一个日历年。
35、为保证公开性,透明性,政府采购完全采用招标性采购。
36、国库集中支付制度,就是对预算资金分配、资金使用。
银行清算及资金到达商品和劳务供应者账户的全过程集中进行方面的监督制度。
37、财政平衡可以间接调节社会总需求,直接调节社会总供给。
38、在于我国政府经济不发达的社会主义初级阶段的现状,我国财政政策的主要目标应设定为谋求尽可能快的经济增长。
39、紧的财政政策和松的货币政策的配合目的是在于保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀。
四、不定项选择
1、混合物品的有效提供主题有哪几种方式。
(ABC)
A、政府授权经营B、政府参股C、政府补助D、政府直接生产
2、公共定价方法一般包括哪些:
(ABD)
A、平均成本定价法B、二部定价方法C、市场定价法D、负荷定价法
3、财政支出效益和微观主体支出效益的区别表现在:
A、提高效益的目的不同B、计算的所费与所得的范围不同
C、选优标准不同D、评价方法不同
4、财政支出效益的内涵和范围包括哪些内容:
A、财政支出内涵性效益B、财政支出的部门绩效评价
C、财政支出的单位绩效评价D、财政支出的评价方法选择
5、财政支出内源性效益不以分为哪几个方面:
(ACD)
A、财政支出总量效益B、财政支出单位效益
C、财政支出结构效益D、财政支出项目效益
6、公共选择要经过哪几个阶段:
A、立宪B、立法C、行政和司法D、投票
7、技术改造支出属于:
A、生产性支出B、经常性支出C、投资性支出D、积累性支出
8、按财政功能分类,所占数额最大的是:
(A)
A、经济建设支出B、投资支出C、行政管理费D、积累性支出
9、下列产业中,应由财政进行投资的有:
(ABCD)
A、环境治理B、治理国土C、能源开发D、教育
10、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在:
A、政局是否稳定B、政体结构C、行政效率D、宏观经济政策
11、影响行政管理费支出规模的直接因素有:
A、经济总体增长水平B、政府职能与机构设置
C、行政效率D、管理费本身的使用效率
12、对我国而言,影响教育支出效益的主要因素有:
(AB)
A、该国财政支出的规模B、该国财政支出的结构
C、该国的文化传统与历史风俗D、该国对于教育所采取的政策态度
13、根据投资的乘数作用原理,乘为与(A)同方向变化,同(C)反方向变化
A、边际消费倾向,边际储蓄倾向B、边际储蓄倾向,边际消费倾向
C、边际投资倾向,边际储蓄倾向D、边际消费倾向,边际投资倾向
14、政府投资在各国社会,总投资中所占的比重存在着相当大的差异,影响这个比重的主要有两个:
(AC)
A、经济体制B、历史传统C、经济发展阶段D、储蓄规模
15、社会主义市场经济体制下,政府投资的宏观调控功能主要体现在两个方面:
(CD)
A、自身的投资来源B、自身的投资方向C、自身投资规模D、自身投资结构
16、政府筹资建设,或免费提供,或收取使用费,由政府独资建设的项目主要出于3种考虑:
A、关系国计民生重大项目B、关系人民生活福利的项目
C、反垄断的需要D、维护国家安全的需要
17、目前世界各国的社会保障制度主要有哪几种类型:
A、社会保险型、节俭基金型B、社会救济型、普通津贴型
C、社会救济型、普遍基金型D、社会保险型、节俭津贴型
18、我国的社会救济由民政部门进行管理,其内容主要包括:
A、城镇居民最低生活保障B、下岗职工生活补贴
C、农村“五保护”救济D、灾民救济
19、我国最常见的税收豁免项目有:
(AD)
A、免除关税与货物税B、免除消费税
C、免除营业税D、免除所得税
20、在我国,全部的税收减免大致可分为:
A、固定普遍性减免B、企业资本性减免
C、补贴照顾性减免D、经济调节性减免
21、影响财政收入规模水平的主要经济因素有:
A、经济发展水平B、生产技术水平
C、分配制度D、所有制结构
22、价格对财政收入的影响体现在:
A、征收通货膨胀税B、税收的档资爬升效应
C、造成财政收入虚增D、使财政收入数据失去信度
23、不考虑其他因素,以下哪种税制会在通货膨胀形式下让财政收入实际增长率大于名义增长率:
(C)
A、定额税B、比例税C、累进税D、累退税
24、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有:
A、减税让利B、增税政策执行不力C、分配政策向个人倾斜D、根本原因是体制调整带来的生产效率下降
25、下列各项属于国家征税时的课税依据的有:
A、纯所得额B、商品流转额C、个人全部所得D、财产净值
26、一般来说,一国税年可划分为哪几类:
A、比例税率B、所得税C、营业税D、车船牌照税
27、下列哪些税种属于定额税率:
A、资源税B、所得税C、营业税D、车船牌照税
28、一般来说,税收努力取决了哪两类因素:
A、一般的人均收入水平B、税务管理效应
C、税制的完善程度D、税务部门征收管理水平
29、下列税收转嫁方式中,属于纳税人通过改进生产工艺,提高劳动生产率,自我消化税款的是:
(B)
A、混转B、消转C、散转D、税收资本化
30、下列原则属于税收效率类原则的有:
(BC)
A、收益原则B、促进经济发展原则
C、征税费用最小化和确定简化原则D、能和原则
31、边际税率的高低决定了替代效应的强弱,所得税的累进程度__,对个人储蓄行为的__作用越大。
A、越高、抑制B、越低、抑制C、越高、促进D、越低、促进
32、__者的边际储蓄倾向一般越高,对__者征税有碍于储蓄增加。
A、高收入、高收入B、低收入、高收入C、税率调整D、指数调整法
33、税收指数化的主要方法有:
A、特别扣除法B、实际所得高整法C、税率调整D、指数调整法
34、国债的结构能够包括以下内容:
A、应债主体结构B、国债持有进结构或名债资金来源结构
C、国债期限结构D、国债币种和面值结构
35、表示国债绝对规模的指标有以下哪些:
A、历年累计债务的总规模B、当年发行的国债总额
C、当年到期需还本付息的债务总额D、当年到期需支付的利息
36、国债顺利发行的利率取决于以下的因素:
A、市场利率B、纯比利率C、政府信用D、社会资金余额的状况
37、国债的政策功能主要有:
A、给补财政赤字B、筹集建设资金C、给补政府日常性支出D、调节经济
38、以预算分项支出的安排方式的差别为依据,国家预算可分为:
A、坛量预算B、复式预算C、单式预算D、零基预算
39、预算体制的主要内容包括:
A、确定预算管理主体和级次B、预算收支的划分原则和方法
C、预算管理权限的划分D、预算调节制度和方法
40、我国财政政策的目标,可以归结于以下几个方面:
A、物价水平相对稳定B、收入的合理分配
C、经济适度增长D、社会生活质量逐步提高
41、财政政策工具包括以下几种方式:
A、税收B、公债C、公共支出D、政府投资
42、根据财政政策具有调节经济周期的作用划分,财政政策可分为:
A、自动稳定的财政政策B、扩张性财政政策
C、相机抉择的财政政策D、紧缩性财政政策
43、我国中央银行的货币政策手段主要是:
A、中央银行对各商业银行发展的货款B、准备金制度
C、利率D、公开市场操作
五、简述题
1、试述衡量公平分配的标准
衡量公平分配的中重要指标是洛伦兹曲线和基尼系数。
洛伦兹曲线是用来描述一国财富和收入分配性质的一种曲线。
洛伦兹曲线是通过各阶层任命(从贫困者开始排列)的收入分配累计部分对他们在国民收入中所得的累计份额而得出来的。
如果收入分配完全相等,既每个人得到同等数额的收入,则洛伦兹曲线是一条成45度角的直线。
如果收入分配绝对不平等,即一个人得到了所有的收入,则洛伦兹曲线将构成正方形的底边和右边。
任何实际收入分配都介于这两种极端的情况之间,变现为一条向下弯曲的曲线。
洛伦兹曲线向下弯曲得越大,收入分配越不公平。
基尼系数是用洛伦兹曲线中的曲线与对角线之间的面积(图中的A),除以对角线以下的三角形总面积(图中的A+B)所得到的比例,即基尼系数=A∕(A+B)。
当基尼系数接近于0时,收入分配便接近于绝对平等;
当基尼系数接近于1时,收入分配接近于绝对不平等。
所以实际的基尼系数介于0与1之间。
基尼系数越小,收入分配越接近于平等;
基尼系数越大,收入分配越不平等。
2、财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么?
资源配置从广义上理解可以是指社会总产品的配置,从狭义上理解可以是指生产要素的配置。
资源配置的核心是效率问题。
在市场经济体制下,市场在资源配置中起基础性作用。
但由于存在市场失灵,市场自发形成的配置不可能实现最优的效率状态,因而需要政府介入或干预。
因此财政资源配置职能的目标是通过本身的收支活动为政府提供公共物品、提供经费和资金,引导资源的流向,弥补市场的失灵和缺陷,最终实现全社会资源的最优效率状态。
财政配置的机制和手段:
(1)在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率。
(2)优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源配置的结构效率。
(3)合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设。
(4)通过政府投资,税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资,吸引外资和对外贸易,提高经济增长率。
(5)提高财政资源配置本身的效率。
3、试述财政实现稳定和发展职能的机制和手段
(1)经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡
(2)在财政实践中,还可以通过一种制度性安排,发挥某种“自动”稳定作用,如累进税制度,失业救济金制度
(3)通过投资,补贴税收等多方面安排,加快农业,能源,交通运输,邮电通信等公共设施的发展,消除经济增长中的“瓶颈”,支持第三产业的兴起,加快产业结构的转换,保证国民经济的稳定与高速度最优结合。
(4)解决好增长与发展的关系,保证非生产的纯社会公共需要。
4、简述公共定价
公共定价是指公共物品价格和收费标准的确定。
公共定价的对象自然不仅包括公共部门提供的公共物品,而且还包括私人部门提供的公共物品。
从定价政策来看,公共定价包括,一时纯公共定价,即政府直接制定自然垄断行业的价格;
二是管制定价或价格管制,及政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业的价格。
公共定价的方法一般包括平均成本定价法,二部定价法,负荷定价法
5、画图并说明自然垄断行业的公共定价
图见书p52图2-2
自然垄断行业的经营规模一般很大,而且以较低的成本提供全部市场需要,这些部门随着产量的增加,平均成本(AC)呈递减的趋势。
(1)按边际成本定价(MC=AR)Pmt=边际成本MC,产出为OA,企业亏损为PmtDEF
(2)以利润最大化定价(MR=MC),当MR=MC,产出为OC,价格为Pm,利润为GHIPm
(3)以平均成本定价,当AR=AC,产出为OB,价格为Pat,损益持平
(4)比较:
产量oa>
ob>
oc价格Pmt<
Pat<
Pm
(5)结论:
当MR=MC,企业利润最大化,但产量却很小,不满足社会需要,资料未得到充分利用;
当MR=AR,虽满足社会需要,但企业处理亏损;
当AR=AC时,按平均成本定价比较合适。
6.运用财政支出配置效率的边际效用理论选择公共物品最优配置点
公共物品配置的边际效用理论,把社会成员在消费公共物品中获得的边际效用与这些人向政府纳税(为公共物品融资)的边际负效用联系在一起,从而从理论上说明如何提高财政配置效率的一种经济学研究方法。
从理论上讲,要实现社会资源在财政部门与私人部门的合理配置,就必然要求用于财政部门的资源使用的边际效用大于该资源用于私人部门时取得的边际效用。
若财政部门资源使用的边际效用大于该资源用于私人部门的边际效用,则表明增加财政部门配置的公共物品的规模与结构是有效率的,反之,则应减少对财政部门的资源使用。
7.试述财政支出的成本——效益分析法
(1)定义:
所谓成本——效益分析法,就是针对政府确定的建设项目,根据若干建设目标方案,详尽计量出各个方案的全部预期成本和全部预期收益,通过比较分析,选择出最优秀的政度投资项目。
(2)分析步骤:
A.确定投资项目并提出备选的可以替代的项目,还可以设想出不同的方案。
B.对每个项目和方案分别核算出效益和成本,计算出以货币金额表示的效益和成本总额,并排出优劣。
C.综合考虑财政资金的规模及其他反方面的限制条件,对资金的使用作出决策。
(3)成本和效益的内容:
不仅包括直接的成本效益,还包括间接的成本与效益。
其中有些是有形的,有些是无形的。
(4)成本与效益的评价方法:
净社会效益等于总效益减去总成本后的余
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