会计电算化考试文档格式.docx
- 文档编号:20852264
- 上传时间:2023-01-26
- 格式:DOCX
- 页数:31
- 大小:787.39KB
会计电算化考试文档格式.docx
《会计电算化考试文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计电算化考试文档格式.docx(31页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
(2)选定“01后勤部”,单击“
”按钮。
(3)在部门名称栏中,把“后勤部”改为“管理部门”,助记码可不必填写,保存。
(4)点击工具栏的“增加”按钮,弹出部门管理界面,选“下级”,编码不要改变,在名称栏内输入“办公室”,保存;
同理,可增加“财务部”,保存,如图10-9所示。
图10-9
(5)操作的结果如图10-10所示。
图10-10
把操作的结果和提供的资料核对,编码和名称都一样,说明正确。
三、往来单位
01应收账款客户
0101福建新世纪有限公司
0102福建创新有限公司
(1)在”初始建账”下双击“往来客户”,出现“往来客户”客户界面,如图10-11所示。
图10-11
(1)选定“001福建省”,单击工具栏“
”按钮,在客户名称栏把“福建省”改为“应收账款客户”;
在“客户类型”中选择“2客户”,在“是否停用”中,把“√”去掉,其它栏目均不填,保存,如图10-12所示。
图10-12
(2)在“往来客户”界面,点击工具栏“
”按钮,选择“下级”,客户编码不改动,在客户名称栏输入“福建新世纪有限公司”,直接保存;
同理,可以增加“福建创新有限公司”,保存后退出,操作的结果如图10-13所示,请跟资料核对,编码和名称均相同,说明操作正确。
图10-13
四、科目数据
科目编码
名称
属性
部门辅助
往来辅助
期初金额
期初数量
1001
现金
借
8000
100201
建设银行
450000
1131
应收账款
是
24000
001001
15000
001002
9000
1133
其他应收款
5000
124301
A产品
525000
3500
124302
B产品
1500
1501
固定资产
4846000
1502
累计折旧
贷
95000
2151
应付工资
60000
2153
应付福利费
32000
217105
应交增值税(销项)
217106
未交增值税
85000
2176
其他应交款
3101
实收资本
6000000
314115
未分配利润
36000
510101
510102
540101
540102
5501
营业费用
550201
办公费
001
002
550202
差旅费
550203
工资及福利费
(二)操作步骤如下:
1、增加明细科目
系统已经预置了一级会计科目(四位编码),需要在一级科目下增加二级及以下明细科目,即要增加题目中没有的二级或三级科目(超过四位编码的都要增加进来)。
具体操作步骤:
(1)在”初始建账”下双击“科目管理”进入科目管理窗口,展开资产类科目,如图10-14所示。
图10-14
(2)首先,选中“银行存款”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“建设银行”,其他栏目均按默认的方式,不要更改,这样在“1002银行存款”科目下就增加了“01建设银行”的明细科目,保存后退出,如图10-15所示。
图10-15
(3)“1131应收账款”科目下有两个往来辅助单位“001001和001002”,系统已默认是往来核算,本题不要去增加。
(4)选中“1243库存商品”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“A产品”,在“科目类型”数量账的方框前打“√”,因题目没有数量单位,所以不必输入计量单位,若有的话,也应输入计量单位(如件、公斤等),保存后紧接着在“同级”下输入“B产品”,同样是数量核算,保存后退出,如图10-16所示。
图10-16
(4)选中“2171应交税金”科目,点击工具栏“增加”,选择“下级”,把科目编码改为“5”,在科目名称中输入“应交增值税(销项)”科目,保存。
在“同级”下再增加“未交增值税”,科目编码自动编为“6”,其他栏目均不要更改,保持默认方式,保存后退出。
这样在“2171应交税金”下就增加了两个明细科目
2171应交税金
——05应交增值税(销项)
——06未交增值税”。
(5)选中“3141利润分配”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,把科目编码改为“15”在科目名称中输入“未分配利润”,保存后退出。
(6)选中“5101主营业务收入”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称栏输入“A产品”,保存后在“同级”下增加“B产品”,其他栏目不变,保存后退出。
这样在“5101主营业务收入”下就增加了两个明细科目:
5101主营业务收入
——01A产品
——02B产品”。
(7)选中“5401主营业务成本”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“A产品”,保存(其他栏目没要求,均不填)。
紧接在“同级”下输入“B产品”,保存并退出。
这样在“5401主营业务成本”下就增加了两个明细科目:
5401主营业务成本
(8)选中“5502管理费用”科目,点击工具栏“
”,选择“下级”,在科目名称中输入“办公费”,在部门账前打“√”,(在本题“办公费”是部门辅助,但“差旅费、工资及福利费”却不是部门辅助),保存后紧接着在科目栏中输入“差旅费”,在部门账前要去掉“√”,同样方法,增加“工资及福利费”科目,保存后退出。
这样在“5502管理费用”科目下,就增加了三个明细科目:
5502管理费用
——01办公费(部门账)
——02差旅费
——03工资及福利费
2、输入期初金额:
(1)在”初始建账”下双击“期初数据”,在“期初金额”栏中输入相应的数据,结果如图10-17所示。
图10-17
▲注意:
①在“库存商品”科目下有“本位币”和“数量账”栏,把金额输在“本位币”栏,把数量输在“数量账”栏。
②当输入“应收账款”24000元,回车后出现如图10-18所示的辅助界面:
图10-18
再回车,在“辅助编码”栏出现“
”,如图10-19所示。
图10-19
打开“辅助编码”栏的
,出现如图10-20所示。
图10-20
双击“001001福建新世纪有限公司”(或在辅助编码栏直接填入单位代码001001也可),选入后,在“年初金额”栏填入15000元;
采用同样的方法,选入“001002福建创新有限公司”后,在“年初金额”栏填入9000元,如图10-21所示。
图10-21
(2)全部数据输完后,点击工具栏的“建账”,检验输入的数据是否平衡,若年初借贷差额为零,说明数据输入正确,若不为零,说明数据输入有误,应认真检查核对,直到借贷差额为零止,如图10-22所示。
图10-22
五、凭证数据
凭证资料:
编号
日期
摘要
科目号
辅助号
借贷
金额
数量
以下是01月凭证
1
2005.01.06
李明报差旅费
1600
100
2
2005.01.08
提取现金
3
2005.01.09
支付工资
4
2005.01.12
上交增值税
上交税金
5
2005.01.15
付电话费:
办公室800财务200
1000
0101
800
0102
200
付电话费
6
2005.01.25
向新世纪公司销售A产品
234000
销售A产品
200000
34000
7
2005.01.31
分配工资
20000
54000
8
结转已售A产品成本
315000
2100
(一)填制一月份凭证
按题目要求的操作员来完成凭证部分,操作步骤如下:
(1)在“数据维护”下,双击“重新登录”。
如图10-23所示。
图10-23
(2)在“用户名称”中选择“李明”后确认。
这时是以李明的身份进入。
(3)在“凭证管理”下,双击“凭证录入”,进入凭证录入界面,点击工具栏的“
”按钮,凭证编码自动编为0001号,即可进行凭证的录入。
(4)日期:
把日期修改为“2005年01月06日”,回车后,光标停留在摘要处。
(5)摘要:
在摘要中录入“李明报差旅费”回车后,光标停留在科目处。
(6)科目:
在科目处输入科目代码“1001”后回车,光标停留在“借方”栏。
(7)金额:
在“借方”栏输入金额1600元,回车,光标停留在下一行摘要栏,且摘要自动复制,直接回车,在科目栏输入科目代码“100201”回车,再回车,把光标停留在“贷方金额”栏,填入金额15000;
采用同样办法,在“1001现金”的“贷方
金额”栏填入金额100元。
(8)保存:
按工具栏的“保存”即可进行凭证保存,附件张数可不输入或随便输入一个数。
确认后,凭证自动转到下一张的录入状态,即凭证号直接转到002号,继续录入下一张凭证。
采用上述(4)——(8)同样的方法,把一月份的凭证全部录入,特别注意有辅助项和数量核算的,要填入相关资料,一月份的8张凭证0001-0008号,编制结果如图10-24所示。
凭证号:
0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
图12-24
1、在编写0005号凭证时,在科目“550201管理费用-办公费”的借方金额栏填入金额1000元,回车后,会出现一个辅助数据对话框,要把1000元的电话费在办公室和财务部之间分配,即在金额栏里,办公室填入800元,财务部填入200元,如图10-25所示。
图10-25
2、在编写0006号凭证时,在科目“1131应收账款”的借方金额栏填入金额234000元回车后,会出现一个辅助数据对话框,再回车,在“辅助编码”中出现选择框,选择“福建新世纪有限公司”,在金额栏填入234000元,如图10-26所示。
图10-26
3、在编写0008号凭证时,当输入科目代码“124301库存商品”回车后,会出现一“数量”栏,要在该栏填入数量2100。
4、将本月份所有凭证输入完毕后,应通过工具栏的“
”逐张与资料核对无误,凭证录入正确与否,直接关系到账簿、报表资料的正确性。
如果发现某张凭证有误,可点击工具栏的“
”,直接在该凭证上修改,修改完要再次保存。
(二)审核一月份凭证
(2)在用户名称中选择“陈先生”,密码“123”,确认,这时操作员是考生本人即“陈先生”。
(3)在“凭证管理”下,双击“凭证审核”,就可以进行凭证的审核,点击工具栏的“审核”可以一张一张依次审核凭证,也可以点击菜单栏“文件”下的“审核全部”,可以把凭证一次审核完毕。
审核后的凭证会在凭证的审核栏签上“陈先生”的姓名,如图10-27所示。
图10-27
(4)审核完毕,退出。
(三)记账
在“凭证管理”下,双击“凭证记账”,即完成记账功能,如图10-28所示。
图10-28
月份内,可进行多次记账,但结账只能进行一次。
(四)结账
在“财务报表”下,双击“月末结账”,即完成结账功能,如图10-29所示。
图10-29
结账后,操作时间自动转到二月份。
(五)填制二月份凭证
以下是02月凭证
2005.02.10
办公室购办公用品
2005.02.15
46800
40000
6800
2005.02.20
向创新公司销售B产品
11700
销售B产品
10000
1700
2005.02.25
收回新世纪公司货款
2005.02.28
结转A产品成本
75000
结转B产品成本
180000
500
600
编制二月份凭证
(2)在用户名中选择“李明”,确认。
(3)在“凭证管理”下,双击“凭证录入”,进入凭证录入界面,点击工具栏的“增加”按钮进行凭证的录入。
(4)采用跟一月份同样的办法编制二月份的凭证——→审核(审核人为考生本人,本题为陈先生)——→记账。
注意二月份只做到记账,不要结账!
在编制二月份的凭证时要注意以下事项:
1、在编制0001号凭证时,在科目“550201管理费用-办公费”的借方金额栏填入金额1500元,回车后,会出现一个辅助数据对话
框,要把1500元的电话费都记在办公室的金额栏内,如图10-30所示。
图10-30
2、在编制0004号凭证时,在科目“1131应收账款”的借方金额栏填入金额11700元回车后,会出现一个辅助数据对话框,再回车,在“辅助编码”中出现选择框,选择“福建创新有限公司”,在金额栏填入11700元,如图10-31所示。
图10-31
3、在编写0005号凭证,在科目“1131应收账款”的贷方金额栏填入金额234000元回车后,会出现一个辅助数据对话框,再回车,在“辅助编码”中出现选择框,选择“福建新世纪有限公司”,在金额栏填入234000元,如图10-32所示。
图10-32
(六)审核2月分凭证
(七)记账(2月份)
六、数据查询
资料:
查询现金1月份借方发生额、现金1到2月份的贷方累计发生额以及现金2月底余额。
把查询结果填入如图10-33所示的空格内。
图10-33
操作步骤如下:
(1)在“账簿管理”下,打开“总分类账”或“三栏式分类账”,如图10-34所示。
图10-34
(2)点击工具栏的“
”,并双击“现金”科目,就可查询“现金”总账的数据,如图10-35所示。
图10-35
(3)在“现金”总账中,就可以查询到现金一月份的借方发生额是8000元,现金1到2月份的贷方累计发生额是1600元,现金2月底的余额是14400元,把查询结果填入相应的空格内,如图10-36所示。
图10-36
七、增加报表
第一表:
资产负债表
(1)在“财务报表”下,双击“报表编辑”。
(2)展开“02考试专用”(单击其前“+”号),如图10-37所示。
图10-37
(3)单击(选定)“0201考试报表1”并单击右边工具栏的“确认”,进入“资产负债表”,如图10-38所示。
图10-38
(4)根据题目的要求在“×
”处直接输入公式。
(5)在货币资金“年初数”栏:
输入“=kmnc(1001+1002+1009)”回车,出现数据为458000。
(6)在固定资产“期末数”栏:
输入“=kmqm(1501)”回车,出现数据为4846000。
(7)在累计折旧“期末数”栏:
输入“=-kmqm(1502)”回车,出现数据为95000。
(8)在固定资产合计“期末数”栏:
输入“=E15-E16”回车,出现数据为4751000。
(9)在应付工资“年初数”栏:
输入“=-kmnc(2151)”回车,出现数据为60000。
(10)在应交税金“期末数”栏:
输入“=-kmqm(2171)”回车,出现数据为35700。
(11)在实收资本“期末数”栏:
输入“=-kmqm(3101)”回车,出现数据为6000000。
(12)调整小数位数:
选定年初数、期末数的数据栏,点击工具栏的“
”,选“数字”及两位小数,确定,如图10-39所示。
图10-39
(13)点击工具栏的“计算”,计算结果如图10-40所示,保存后退出。
图10-40
第二表:
自画表
如图10-41所示。
图10-41
要求:
画出“主营业务成本明细表”,在打“×
”处填入公式,并计算。
(2)选定“0201(考试报表)”,并单击右边工具栏的“增加”,出现报表管理对话框,在对话框中选“同级”且报表编号不改变,在“报表名称”处输入报表名称“主营业务成本明细表”,如图10-42所示,保存。
图10-42
(3)在“打开报表”界面,选定“0202主营业务成本明细表”,按右边工具栏的“确认”,进入报表管理界面,如图10-43所示。
图10-43
(4)在“报表管理”中,首先增加报表标题:
在单元格中选定B2到E2区域,点击工具栏的“
”,即多列合并居中(或者点击菜单栏的“对齐”→“自定义对齐”→“对齐方式”→“多列合并”),再点击B2单元格,输入报表标题“主营业务成本明细表”,点击工具栏的字体“
”,选粗体四号字,确定,如图10-44、10-45所示。
图10-44
图10-45
(5)画表体,在单元格中选定B5:
E10区域,点击工具栏的“设置”→“边框”,或直接点击“
”,把所有的方框都打“√”,给“虚表”增加纵横表格线,如图10-46所示。
图10-46
(6)通过上述操作,就画出一个6行4列的表格,在相应的单元格内输入报表的相关栏目名称,合并有关单元格并居中。
在打“×
(7)在“A产品”的“本月数”栏目,输入“=KMJF(540101)”回车,出现金额为75000元;
在“累计数”栏目输入“=KMJF(540101,1,0)”,回车(注意:
公式中的逗号应是英文状态下),出现金额为390000元。
(8)在“B产品”的“本月数”栏目,输入“=KMJF(540102)”回车,出现金额为180000元;
在“累计数”栏目输入“=KMJF(540102,1,0)”回车,出现金额为180000元。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 电算化 考试
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)