最新 会计电算化课程教学计划教案Word文件下载.docx
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(2)信息载体不同。
在手工会计处理系统中,会计信息的载体是凭证、账簿和报表等纸介质;
在电算化会计信息系统中,会计信息的载体是磁盘、磁带等磁性介质。
(3)会计信息的表示方法不同。
在手工会计处理系统中,会计信息主要用文字和数字表示。
在电算化会计信息系统中,大量的会计信息加以代码化。
如常见的会计科目、
部门、职工、产成品、材料、固定资产、主要客户或供应商等等都需以适当的代码来表示。
(4)信息处理方式不同。
在手工会计处理系统中,由许多人分工协作共同完成记账、算账、编表,通过账证、账账、账表核对保证数据正确性。
在电算化会计信息系统中,各种凭证一经输入,便由计算机自动完成记账、算账、编表及部分分析工作,账、证、表间的核对勾稽关系在计算过程中由程序自动给予保证。
(5)内部控制制度和控制方法不同。
在手工会计处理系统中,主要措施是通过会计人员之间的职责分离实现相互牵制,由人工完成各种检查,核对和审核。
在电算化会计信息系统中,除了包括有关电算化数据处理的制度、规定和人工执行的一些审核、检查外,还包括很多建立在应用系统中,由计算机自动执行的一些控制措施。
(6)信息输出的内容和方式不同。
利用计算机对会计数据进行批处理和实时处理,大大地提高了会计信息处理的及时性。
可实现一数多用、充分共享,联机快速查询,远程信息交换,网上查询等。
(7)会计档案的保管形式不同。
手工会计处理系统的会计信息是以纸张作为载体进行保存的;
在电算化会计信息系统中,会计档案的保存方式变为以磁介质为主、纸介质为辅。
(8)系统运行环境要求不同。
电算化会计信息系统所使用的计算机、打印机、通讯设备等精密设备,要求防震、防磁、防尘、防潮,使系统运行环境能保证计算机硬件的正常运行。
六、财务业务一体化
财务:
输凭证、审核凭证、记账、核算薪资、计提折旧、结账、编制报表等财务工作;
业务:
采购、库存、生产、销售等业务工作;
财务业务一体化:
对同一数据源实时处理,既能处理财务工作,又能处理业务工作。
七、国内外会计电算化概况
1、美国会计电算化概况
会计软件应用非常普及,有300到400种商品化会计软件在市场上流通。
2、日本会计电算化概况
广泛应用会计专用计算机,定点开发的专用会计软件比较多。
3、我国会计电算化的发展历程及现状
(1)试验探索阶段(1983年以前)
少数企业尝试用计算机进行薪资核算、材料收发核算。
(2)自发无序发展阶段(1983-1987年)
一些企业自行组织开发专用会计软件,盲目性大,成功率低,浪费较大;
通用会计软件少。
(3)有序发展阶段(1988年至今)
多数企业用会计软件处理会计工作,出现了几十种商品化会计软件。
八、我国会计电算化的未来发展
1、会计软件由核算型向管理型发展
日常业务核算→对企业生产经营活动进行管理和决策
2、会计软件由封闭型向开放式网络型发展
企业→企业与财税部门、上级单位、会计师事务所、投资者等
3、网络财务软件将建立“ASP商务服务”
中小企业因人事、薪资、财会等租赁某网络财务软件,付给提供商租赁费;
提供商收取租赁费,提供人事、薪资、财会等网络服务。
补充知识:
一、企业财务软件有哪些?
用友软件、金蝶软件、速达软件、新中大、管家婆软件、火购软件、汇信软件、SAP、开龙软件、神州数码、时空软件、友耐软件、傲鹏软件、智德多软件、秋葵软件、天志软件、天思软件和晋城市中微软件。
二、学习用友软件的必要性
如果你学过财务知识,财务软件很容易上手的。
财务软件说白了,日常工作主要是需要你录入记账凭证,报表就会自动生成。
免除了人工汇总计算数据的工作,由电脑来完成这部分工作,提高效率与速度。
你要是选择财务这个行业,那了解和熟练用友软件是必须的。
因为这个软件是在财务软件中比较有代表性的,可能不是所有的单位都选择用友软件,但大同小异。
在面试的时候最好说:
我对各种财务软件都很熟练。
至于企业大小来说,不论大小企业,想在本行业中有所突出,有更多的发展,各方面的优化是一定的。
在投资市场发达的今天,财务管理的系统化和现代化是很直观的,反映企业管理者将企业带到什么层次的要件,所以做财务,吃透用友,大小企业通吃。
三、用友ERP-U8概述
用友公司成立于1988年,是中国最大的管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件及小型企业管理软件提供商。
目前,中国及亚太地区超过70万家企业与机构通过使用用友软件,实现降低成本、提高效率,加快市场响应速度,提升绩效的业务价值。
2001年5月18日,用友软件股份有限公司成功在上海证券交易所发行上市(股票简称:
用友软件;
股票代码:
600588)。
用友软件原是财政部研发的我国第一个电算化财务核算软件,也是最为普遍的财务核算软件之一。
用友ERP-U8是用友公司历经14年开发及服务历程、在30余万家客户应用经验基础上开发和完善起来的、面向中国市场的企业资源计划系统和全面管理解决方案。
操作员的增加
操作员权限设置
账套的建立、修改、备份、引入
任务:
启动:
开始∣程序∣用友ERP-U872∣
1、启动并注册系统管理
系统服务∣系统管理
注册:
系统∣注册,操作员:
admin,密码:
空。
注意:
上机时不要改密码。
2、增加操作员
权限∣用户,单击[增加],输入后,单击[增加]。
选择某一角色,则用户自动拥有该角色的所有权限。
3、建立账套
系统管理员注册系统管理,账套∣建立
(1)输入账套信息(账套号:
学号)
(2)输入单位信息(注意:
①单位名称:
输入全称;
②税号:
输入。
开发票时用。
)
(3)输入核算信息:
企业类型:
工业;
行业性质:
2007年新会计制度科目;
账套主管;
按行业性质预置科目
(4)输入基础信息
基础信息:
对存货、客户、供应商进行分类。
(5)设置分类编码方案
(6)数据精度默认。
4、设置操作员权限
5、设置自动备份计划
自动定时对设置的多个账套或多个年度账进行输出(备份)。
6、输出账套(账套备份)
先在D盘上建一个文件夹(名字最好是年月日+自己的姓名),系统管理员注册系统管理,账套∣输出,选好账套,……,选择备份路径为D盘下的那个文件夹。
①系统管理员输出账套。
②文件夹中有两个文件,后缀一个是“.BAK”,另一个是“.Lst”,均是数据库文件,无法打开,只能引入后再看。
7、权限比较表
权限
系统管理员
账套主管
增加操作员
√
建立账套
修改账套
输出账套
引入账套
输出年度账
引入年度账
第1周第2次总第2次
实验一系统管理
1、掌握增加操作员、建立账套和设置操作员权限的操作方法。
2、掌握账套修改和账套备份的操作方法。
3、熟悉设置备份计划的操作。
教学重点、难点:
增加操作员、建立账套、设置操作员权限、账套修改和账套备份的操作
难点:
设置操作员权限和账套备份的操作
辅导学生上机,一人一台电脑
学生完成下列操作:
一、增加操作员。
二、建立账套(不进行系统启用的设置)。
三、设置操作员权限。
四、设置备份计划。
五、将账套修改为有“外币核算”的账套。
六、账套备份。
讨论、思考题、作业:
思考题:
你学了哪几种设置账套主管的方法?
假设北京市明远医药股份公司刚应用用友ERP-U8,指定你、周健和李红为账套主管,如何在软件中实现?
第2周第1次总第3次
1.账套初始化
2企业应用平台设置
1、掌握系统启用、设置基础档案的方法。
2、熟悉设置数据权限的操作。
在企业应用平台中启用系统、设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案等操作
在企业应用平台中启用系统
复习上节内容:
1、注册系统管理的操作员有哪些?
初次使用时,必须以哪个操作员的身份注册系统管理?
答:
系统管理员和账套主管。
初次使用时,必须以系统管理员的身份注册系统管理。
2、系统管理模块的主要功能有哪些?
账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理和设立统一的安全机制。
3、系统管理员和账套主管的权限比较表
引入新课:
账套初始化
企业应用平台设置
一、任务
1、系统启用
示例2.1:
在“企业应用平台”中启用“总账”、“薪资管理”、“固定资产”、“应收”和“应付”系统
开始∣程序∣用友ERP-U872∣企业应用平台,账套主管注册,基础设置∣基本信息∣系统启用,
总账,选择启用年月日,单击[确定]。
用相似方法启用其他系统。
系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。
2、设置部门档案
基础档案∣机构人员∣部门档案,单击[增加],输完后[保存]。
先增加一级部门,再选中一级部门,增加二级部门。
3、设置职员档案
基础档案∣机构人员∣人员档案,选中某部门后,单击[增加],输完后[保存]。
所有人员在是否业务员处打上“√”;
周健、王东、张平、本人姓名在是否操作员处打上“√”。
4、设置客户分类
按行业或地区划分。
基础档案∣客商信息∣客户分类,单击[增加],输完后[保存]。
5、设置客户档案
基础档案∣客商信息∣客户档案,选中某一分类后,单击[增加],输完后[保存]
①当客户的基本信息编辑完成后,[银行],编辑此客户的银行信息,默认值:
是,并保存。
②单击鼠标选中左边的某一分类(末级),再单击[增加]。
③两个客户不同名,但实为同一个客户,单击[并户]进行合并。
6、设置供应商分类
基本方法同“客户分类”。
基础档案∣客商信息∣供应商分类,单击[增加],输完后[保存]
7、设置供应商档案
基本方法同“客户档案”。
基础档案∣客商信息∣供应商档案,选中某一分类后,单击[增加],输完后[保存]
第2周第2次总第4次
实验二基础设置
1、掌握引入账套和在企业应用平台中启用总账、薪资、固定资产等系统的方法。
2、掌握部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类等设置的方法。
3、熟悉数据权限设置。
引入账套、启用系统和设置部门档案、职员档案、客户分类等的方法
引入账套和启用系统的方法
(含复习上节内容、引入新课、中间组织教学以及如何启发思维等)
一、引入账套。
二、在“企业应用平台”中启用“总账”、“薪资管理”、“固定资产”、“应收”和“应付”系统。
三、设置部门档案。
四、设置职员档案。
五、设置客户分类。
六、设置客户档案。
七、设置供应商分类。
八、设置供应商档案。
九、设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限。
十、账套备份。
作业:
系统启用有哪两种方法?
你比较喜欢用哪一种?
第3周第1次总第5次
总账系统的初始化设置
教学目标:
1、掌握总账系统初始化设置的具体内容和操作方法。
2、熟悉总账系统与其他系统的主要关系。
设置系统参数、外币、会计科目、项目目录、凭证类别和输入期初余额的操作
设置会计科目、项目目录和输入期初余额的操作
1、系统启用的两种方法是什么?
一种是在企业建账完成后立即进行系统启用;
另一种是在建账结束后由账套主管在企业应用平台中进行系统启用。
2、系统管理员能否进入企业应用平台?
为什么?
系统管理员不能进入企业应用平台,因为他不能进行业务处理。
.账套初始化
1、设置系统参数
业务工作∣财务会计∣总账∣设置∣选项,[编辑],选好参数后,[确定]。
制单序时控制:
先做1日的凭证,再做2日的凭证,……
□制单序时控制:
可先做10日的凭证,再做1日的凭证。
2、设置外币
示例:
外币币种为美元,币符$(英文状态下),本月初汇率1:
6.8,其他不变。
基础设置∣基础档案∣财务∣外币设置,[增加],输入币符“$”、币名“美元”;
汇率小数位:
2;
[确定]。
在左边选中该外币,输入2013.03的记账汇率“6.8”,[退出]。
3、设置会计科目
(1)增加会计科目
(若
按行业性质预置科目,则需修改、增加部分会计科目。
基础设置∣基础档案∣财务∣会计科目,单击[增加]输入,单击[确定]保存。
①先建上级科目再建下级科目。
②增加会计科目可以按F5键。
(2)修改会计科目
示例2.5:
修改会计科目
“1122应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(受控于“应收”系统);
“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(受控于“应收”系统);
“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(受控于“应付”系统);
“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(受控于“应付”系统)。
“1604在建工程”科目辅助账类型为“项目核算”。
6601销售费用,部门核算。
找到某科目后,双击该科目,单击[修改],修改后[确定]。
(3)删除会计科目
删除1131应收股利。
选择某科目,单击[删除],[确定]。
(4)指定现金、银行会计科目
确定出纳的专管科目。
基础设置∣基础档案∣财务∣会计科目,编辑∣指定科目,选择“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目,单击[确定]。
4、设置项目目录
项目大类为“自建工程”,核算科目为“在建工程”,项目内容为1号工程和2号工程,其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。
(1)定义项目大类
基础设置∣基础档案∣财务∣项目目录,单击[增加],输入“自建工程”,单击[下一步],[下一步],[完成]。
(2)指定核算科目
先选项目大类“自建工程”,再在“核算科目”页签,选“1604在建工程”,单击“>
”,最后[确定]。
(3)定义项目分类
在“项目分类定义”页签,输入分类编码和名称,单击[确定]保存。
(4)定义项目目录
5、设置凭证类别
五种常用分类方式:
记账凭证;
现金、银行、转账凭证;
收款、付款、转账凭证;
现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证;
自定义。
6、输入期初余额
企业在年初建账,则期初余额是年初数;
企业在年中建账,则期初余额包括三部分:
建账时月初余额、年初到建账前一个月的借方累计发生额和贷方累计发生额。
例:
3月份建账套,输入3月的月初余额以及1~2月的借贷方累计发生额,系统自动计算年初余额。
7、设置结算方式
示例2.9:
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、商业承兑汇票结算、银行承兑汇票结算、电汇结算及其他结算,并对除现金结算外的其他结算进行票据管理。
第3周第2次总第6次
实验三总账系统初始化
1、掌握总账系统初始化的相关操作。
2、巩固掌握引入账套和账套备份的操作。
设置系统参数、外币、会计科目和输入期初余额的操作
二、设置系统参数。
三、设置外币。
四、设置会计科目。
五、设置项目目录。
六、设置凭证类别。
七、输入期初余额。
八、设置结算方式。
九、账套备份。
假设你是一个企业的会计主管,2013年4月初启用总账系统,那么期初余额需要输入哪些部分?
输入时需注意哪些问题?
第4周第1次总第7次
总账系统日常业务处理
1、掌握填制凭证的具体内容和相应操作。
2、掌握出纳签字、主管签字、审核签字、记账、冲销凭证和查询凭证的操作方法。
3、掌握设置并调用常用凭证的操作方法。
4、熟悉设置常用摘要的操作方法。
填制凭证、各种签字、记账、冲销凭证、查询凭证、设置并调用常用凭证
填制凭证、冲销凭证
1、无法修改期初采购专用发票的编号,怎么操作?
基础设置∣单据设置∣单据编号设置,单击左侧“单据类型”中“采购”—“采购专用发票”,[修改],
完全手工编号,[保存]。
设置∣期初余额,[确定],[增加],[确定],重新录发票或者找到发票后单击[修改],修改发票号,最后[保存]。
1、设置常用摘要
在日常填制凭证的过程中,经常会有许多摘要完全相同或大部分相同,如果将这些常
用摘要存储起来,在填制会计凭证时可随时调用。
摘要编号
摘要内容
1
购买包装物
2
报销办公费
3
计提折旧费
账套主管增加常用摘要。
基础设置∣基础档案∣其它∣常用摘要,单击[增加],输入摘要编码和摘要内容,[退出]。
调用常用摘要:
王东在制单中输入摘要时,可输入摘要编号、点
或按[F2]键,选中摘要后,单击[选入]。
2、填制凭证
业务工作∣财务会计∣总账∣凭证∣填制凭证,[增加]—选择凭证类型—制单日期—附单据数:
0、1或2等—摘要—科目名称—金额……—[保存]。
(1)6日,以银行存款支付上月增值税100000元(转账支票号:
912)(出纳人员先登记支票登记簿)(付款凭证)。
借:
应交税费——未交增值税100000
贷:
银行存款——人民币户100000
(2)6日,从银行提取现金2000元以备日常零用(现金支票号:
23456)。
库存现金2000
银行存款——人民币户2000
①在同一行中,移动光标用[Tab]、[Enter]或鼠标左键,换行用[Enter],因为[Enter]可自动带出上一行摘要。
②当光标在科目名称一栏时,按[F2]或点
。
③金额方向输错,怎么做?
借方2000,输成“贷方2000”,先将光标移到借方,按空格键。
④带小数位的金额输入:
先输整数部分,再将光标移到第一位小数处,输小数部分。
⑤金额为红字时,先输“-”号,再输金额,显示屏上为红字金额,或先输金额,再输“-”号。
⑥增加凭证可以按F5键。
(想想前面哪儿用过F5键?
3、设置常用凭证
在日常填制凭证的过程中,经常会有许多凭证完全相同或部分相同,如果将这些常用的凭证存储起来,在填制会计凭证时可随时调用。
(1)王东增加常用凭证
示例3.1:
摘要:
从银行提现金,凭证类别:
付款凭证,科目编码:
1001和100201。
方法:
业务工作∣财务会计∣总账∣凭证∣常用凭证,[增加],输入“编码”、“说明”、“凭证类别”。
[详细],[增加],参照输入第一行的“科目编码”;
[增加],参照输入第二行的“科目编码”,……,[退出]。
5、修改凭证
示例3.3:
修改第4号付款凭证的金额为800元,保存后再修改第4号付款凭证的金额为500元(出纳签字、审核凭证前)。
在“填制凭证”窗口,找到要修改的凭证,修改完,[保存]。
①已输入未审核的凭证,可直接修改。
(凭证号、凭证类别、制单人均不能修改)
②已审核未记账的凭证,取消审核后再修改。
③已记账的凭证不能直接修改,可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。
④外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。
6、作废/恢复凭证
当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时,可将其作废。
示例3.4:
任做一张凭证,练习作废凭证操作。
在“填制凭证”窗口,找到要作废的凭证,制单∣作废/恢复,凭证上显示“作废”字样,表示已将该凭证作废,作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。
作废凭证不能被修改,也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字,但可被记账。
若当前凭证已作废,还可制单|作废/恢复,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证。
7、整理凭证
整理凭证就是删除所有作废凭证,并对记账凭证重新编号。
在“填制凭证”窗口,制单∣整理凭证
①只能对未记账凭证作凭证整理。
②通过“整理凭证”彻底删除作废凭证(未记账),并对未记账凭证
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