注销税务登记鉴证报告范本Word文档下载推荐.docx
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(五)注册资本:
(六)企业类型:
(七)经营范围:
(八)注销登记原因:
(九)企业清算情况:
(十)本次鉴证起始时间:
XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日(鉴证时间应为三年又一期)
(十一)本次鉴证范围:
(十二)其他:
贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人,企业所得税征收方式是查账征收/核定征收。
二、截止至清算开始日会计报表的概况
贵公司编报的清算开始日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额元,负债总额元,所有者权益总额元。
编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为元。
三、清算税费的审查
(一)XX年度
1、增值税(一般纳税人)
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入(含查补数)
销项税额合计
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
其中:
存货报废进项转出
已抵扣未销售存货进项转出
清算应交增值税
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
已交增值税
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
未交增值税
审查调整说明:
或:
增值税(增值税小规模纳税人)
税率/简易征收率(%)
被有关部门查补以前年度应缴数
清算已交增值税
清算未交增值税
2、消费税
税率(%)
清算应交消费税
清算已交消费税
清算未交消费税
3、企业所得税
项目
自报数
调整数
主营业务收入
主营业务成本
主营业务税金及附加
其他业务利润
销售费用
管理费用
财务费用
投资收益
补贴收入
营业外收入
营业外支出
税前利润总额
纳税调整增加
纳税调整减少
应纳税所得额
适用税率(%)
应交企业所得税
已交企业所得税
欠交企业所得税
经审查,该公司截至报告日欠缴XX年度应缴XX税XX元,XX税XX元,XX税XX元。
(二)XX年度
(三)XX年度
(四)XX年XX月XX日至XX年XX月XX日(年初至报告日)
4、企业所得税(清算所得)
清算时全部资产总计
加:
因债权人缘故确实无法支付的应付款项
其他收入
减:
清算费用
损失
负债(不含因债权人缘故无法支付的应付款项)
未分配利润
公益金
公积金
实缴资本金
清算所得
适用税率(%)
应纳所得税额
已(预)缴的所得税额
应补的所得税额
经审查,该公司截至报告日欠缴XX年XX月XX日至XX年XX月X日应缴XX税XX元,XX税XX元,XX税XX元。
四、重要事项的披露
1、委托方分配红利,其中:
(1)涉及中国境内单位的有:
,不需要代扣税款;
(2)涉及中国境外单位的有:
,是否需要代扣预提所得税;
(3)涉及自然人的有,应代扣代缴股息、红利个人所得税元,已经代扣代缴元,未代扣代缴元,请办理有关手续。
因委托人属于个体户、个人独资(合伙)企业、民办非企业单位(个体、合伙)性质,不需要代扣代缴股息、红利个人所得税。
2、委托方向投资者、联营、合作方或其他人赠送、分配以及处理用于抵偿债务的动产(存货等)应缴纳增值税元,已经缴纳元,未缴纳.元,应缴纳消费税元,已缴纳元,未缴纳元,请办理有关手续。
3、委托方向投资者、联营、合作方分配不动产、无形资产,应缴纳营业税元、土地增值税元,已经缴纳营业税元、未缴纳元,土地增值税元,应缴纳元,已缴纳元、未缴纳元,请办理有关手续。
4、因为第2、3点原因,到主管税务机关开具通用发票情况:
……………………………………………………………………………。
五、鉴证评价
经审查,XX公司截至报告日欠缴XX年XX月XX日至XX年XX月XX日应缴的各项税费共计元,其中XX税XX元,XX税XX元,XX税XX元。
附件:
中介机构负责人:
中国注册税务师:
(签名)
事务所(盖章)
助理人员:
年月日
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