专项审计报告高新科技文档格式.docx
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深海矿产资源采矿技术(采集、扬矿、测控)
RD03
液压凿岩机性能参数测试及运行试验系统
RD04
锌精矿深加工含氰废水处理及浮选工艺改进综合研究
RD05
磷酸亚铁锂制备工艺研究
RD06
生物模板法制备纳米磁性材料机理的研究
RD07
锂锰氧的制备工艺研究
RD08
CDK窑法磷酸研发
RD09
石油炼制加氢纳米催化剂的研制
RD10
CRIMM电浮选柱的研制
RD11
智能旋转-冲击式中深孔钻车
RD12
微细粒复杂难选磁赤铁矿高效选矿研究
RD13
褐铁矿、菱铁矿高效选矿技术研究
RD14
三、研究开发费用结构明细表
(一)2005年度
XXXX公司公司:
人民币万元
研发项目编号
项目本期发生额
合计
一、内部研究开发投入额
32.85
76.35
223.71
332.91
其中:
人员人工
11.61
43.02
123.73
178.36
直接投入
11.87
19.18
84.68
115.73
折旧费用与长期费用摊销
3.91
1.45
2.21
7.57
设计费
0.00
设备调试费
5.47
无形资产摊销
其他费用
5.46
7.23
13.09
25.78
二、委托外部研究开发投入额
境内的外部研发投入额
三、研究开发投入额(内、外部)合计
院法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
(二)2006年度
57.22
53.56
236.64
31.84
10.24
93.10
482.60
15.34
34.67
123.16
4.25
1.80
54.77
233.99
3.64
11.51
81.15
1.56
3.78
11.79
113.42
31.26
1.23
2.66
0.53
0.67
3.11
39.45
4.40
7.00
11.40
3.85
18.50
18.00
40.35
6.98
2.30
25.27
3.99
5.43
43.98
1.50
33.34
484.11
(三)2007年度
RD010
RD011
71.20
329.04
72.04
6.32
70.98
29.88
76.02
37.29
1.91
191.48
31.18
917.34
其中:
33.92
132.52
47.82
3.40
45.01
27.42
45.15
17.22
35.85
8.54
396.85
21.49
84.45
10.51
2.76
19.98
2.46
12.96
6.17
0.34
124.93
12.69
298.74
折旧费与长期费用摊销
3.26
0.69
0.16
16.63
7.78
0.96
1.41
6.46
53.55
1.10
3.31
0.37
4.78
装备调试费
71.89
4.74
77.00
2.70
35.82
4.97
2.51
1.28
6.12
0.24
29.29
3.49
86.42
二、委托外部研究开发投入
10.02
6.38
32.12
17.88
66.40
境内外研发投入额合计
71.20
329.04
72.04
6.32
70.98
29.88
76.02
47.31
8.29
223.60
49.06
983.74
法定代表人:
四、高新技术产品(服务)收入明细表
2007年度
序号
收入编号
收入项目
高新技术收入总额
1
PS01
85.00
2
PS02
凿岩机具开发与检测技术
52.34
3
PS03
高压水射流表面清理技术及关键装备
79.72
4
PS04
菱褐铁矿利用工艺技术及装备
100.00
5
PS05
微细粒级铁矿回收工艺技术
476.90
6
PS06
多金属共生矿回收技术
166.57
7
PS07
有色金属及稀贵金属回收技术
106.50
8
PS08
超细磨技术与关键装备
457.31
9
PS09
分级筛分技术与关键装备
377.50
10
PS10
浓缩过滤技术与关键装备
654.21
11
PS11
磁分离技术与关键装备
251.03
12
PS12
电分离技术与关键装备
126.15
13
PS13
均相搅拌调浆技术与关键装备
627.74
14
PS14
矿产资源开发利用工程设计及承包
117.00
15
PS15
钒钛提取冶金技术与装备
131.77
16
PS16
电池用高精度镍带
2,206.11
17
PS17
系列可控气氛和温度烧结炉技术与装备
594.13
合计
6,609.99
五、XXXX公司
明细表编制说明
金额公司:
(一)基本情况
XXXX公司(以下简称XXXX公司)始建于1955年,…………………………………中央大型科技企业。
2000年5月经国家工商行政管理总局登记注册,注册资金AAAAA万元,因会计制度的转换,2001年6月经国家工商行政管理总局核准变更工商登记,注册资金变更为了16,112.00万元,并取得注册号为……………的《企业法人营业执照》。
XXXX公司属科研技术开发公司。
经营范围:
新材料、新工艺、新技术及制品、仪器仪表、电子产品、非标准设备的技术开发、技术转让、咨询、生产、销售;
矿产资源及二次资源的研究、技术开发;
成套技术设备、工程承包;
分析测试技术及设备开发、销售等。
许可经营项目:
《矿冶工程》杂志的出版(有效期至2008年12月31日)
主要产品或提供的劳务:
电池用高精度镍带、均相搅拌调浆技术与关键装备、浓缩过滤技术与关键装备、超细磨技术与关键装备、微细粒级铁矿回收工艺技术、系列可控气氛和温度烧结炉技术与装备等。
XXXX公司下设科技管理部、企业管理部、采矿工程技术研究所、选矿工程技术研究所、冶金材料工程技术研究所、冶金化工工程公司、研发中心、分析检测中心、图书情报室等部门及分支机构。
(二)明细表的编制基础
XXXX公司科研开发费用结构明细表、高新技术产品(服务)收入明细表均系按照企业会计准则、《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的有关规定编制的,为申请高新技术企业认证目的编制。
(三)XXXX公司采用的相关会计政策和会计估计
1、研发人员人工:
是指从事研发人员全年工资薪金,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出,上述支出均按实际发生额列支。
2、直接投入:
是指为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出,包括水和燃料使用费、用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费、用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费、以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等,上述费用按实际发生额列支。
3、设计费:
包括为新产品和新工艺的构思、开发和制造,进行工序、技术规范、操作特性设计等发生的费用,上述费用按实际发生额列支。
4、固定资产及折旧费
(1)固定资产标准:
使用年限在1年以上、公司价值在2,000.00元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与科研、生产、经营有关的设备、器具、工具等。
(2)固定资产的计价方法:
固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
(3)固定资产的后续支出:
符合资本化条件的计入相关资产价值,不符合资本化条件的计入当期损益。
(4)固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧一般采用年限平均法计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下:
固定资产类别
使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋建筑物
40年
4%
2%
机器设备
12年
8%
运输
8年
12%
电子设备
其他
5、长期待摊费用的确认和计量
长期待摊费用指XXXX公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账,在其预计受益期内分期平均摊销。
如果预计某项长期待摊费用已不能为公司带来未来经济利益的,将该项长期待摊费用全部转入当期损益。
6、装备调试费:
主要包括工装准备过程中研究开发活动所发的费用,包括研制生产机器、模具和工具,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等而发生的费用,上述费用按实际发生额列支。
7、委托外部研究开发费用:
是指委托与XXXX公司无关联关系的公司或个人,依据市场条件下所采用的计价标准或价格交易标准为XXXX公司研究开发工作而发生的各项费用,按实际发生额列支。
8、高新技术产品(服务)收入确认原则
(1)产品销售收入
同时满足下列条件的产品销售予以确认收入:
①XXXX公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②XXXX公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的产品实施有效控制;
③收入的金额能够可靠的计量;
④相关的经济利益很可能流入XXXX公司;
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)技术性收入
技术性收入分类:
技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入、受托科研收入。
技术转让收入是指XXXX公司技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得收入;
技术承包收入是指XXXX公司技术项目设计、技术工程实施所获得收入;
技术服务收入是指XXXX公司利用自已的人力、物力和数据系统等为社会和XXXX公司外的用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得收入。
技术性收入确认原则:
技术转让收入参照产品销售收入确认原则;
技术承包收入、技术服务收入、受托科研收入按提供劳务收入确认原则确认,具体原则如下:
在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入,即按提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计应同时满足下列条件:
①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;
③交易的完工进度能够可靠地确定;
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(四)其他说明
XXXX公司2005年、2006年、2007年财务报表均经AAAA会计师事务所有限公司审计,并分别出具AAAA审字[2006]AA号、AAA审字[2007]第8061号、AA审字[2008]第AAA号标准意见审计报告。
本公司生产经营一直保持良好发展状态,本次申请高新技术企业认证报表及编制说明经XXXX公司院长办公会审批。
二○○八年十月十日
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