新建工业项目财务评价答案Word格式文档下载.docx
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所得税按利润总额的33%计取,盈余公积金按税后利润的10%计取。
3.案例分析内容
(1)对财务评价中辅助报表和基本报表的空白处进行填写。
(2)对该项目作出财务评价,计算各项综合指标,基准财务内部收益率为12%。
(3)作出该项目经济评价的结论。
4.设计要求
(1)案例成果要求全部手写,书写工整,图表清晰,格
式、装订规范;
(2)计算结果保留小数点后两位;
(3)分析评价要有理有据,论证充分;
(4)按时提交案例成果,提交成果截止时间4月26日。
五、成绩评定
根据案例分析结果和小组答辩等因素进行综合评定,评定成
绩分为优、良、中.及格、不及格五个等级。
表1建设投资估算表单位:
万元
序号
工程或费用名称
估斃价值
占总值比(久)
建筑工程
设备费用
安装丁程
其他费用
总值
其中外汇
(万美元)
1
建设投资(不含建设期利息)
1559.25
10(X18.95
3892.95
3642.30
19143.45
976.25
100%
1」
笫一部分工程费用
10018.95
0.00
15501.15
sr;
1」」
主耍生产项目
463.50
7849.35
3294.00
11606.85
其中:
外汇
639.00
179.25
818.25
1.1.2
辅助生产车间
172.35
473.40
22.95
668.70
1.1.3
公用工程
202.05
1119.60
457.65
1779.30
1」.4
坏境保护工程
83.25
495.00
101.25
679.50
1」.5
总图运输
23.40
111.60
135.00
1.1.6
厂区胱务性工程
117.90
1.1.7
生活福利工程
496.80
1.1.8
厂外工程
17.10
1.2
第二部分其他费用
1368.90
158.00
上地费用
600.00
笫一.笫二部分合汁
16870.05
13
预备费用
2273.40
12%
2
建设期利息
1149.74
99.02
建设总投资
KXM8.95
20293
1075.27
表2流动资金估算表单位:
号
年份
项目
彊低周转天数
周转次数
投产期
达到设计生产能力期
3
4
5
6
流动资产
292530
3645.15
40()1.22
4001.22
应收账款
3()
12
769.17
951.03
1040.03
存货
2117.99
2655.78
2922.85
现金
15
24
38.34
流动负债
622.80
800.93
890.20
2」
应付账歉
流动资金(1-2)
2302.70
2844.22
3H1.O2
311J.O2
流动资金增加额
2302.7
541.52
266.80
表3项目总投资使用计划与资金筹措表
单位:
£
外币
折人民币
人民币
小计
AK币
外币
折人艮
币
人民
总投资
23404.
612.1
5080.50
6712.2
11792.78
463.16
3844.25
4656.1
8500.41
().00
0.()0
0.0()
541.52
541.5
().0()
L1
建设投资(未含利
19H3.
585.7
4861.73
6624.3
11486.07
3241.15
4416.2
7657.38
建设幼利总
1149.7
26.36
218.78
87.93
306.71
72.66
603.10
239.93
S43.03
1.3
流动资金
311*1.0
231)2
266.S0
■
资金溥描
23404
/I
八
r
自有资金
712*1.4
3787.8
3787.87
2525.2
2525.24
808.32
M'
S弋
用厂
O.(X)
ST
2」」
2」.2
齋本金
资本溢价
7121.4
252>
80S.32
•••「:
、丁
?
1
16282.
8004.91
2130.9
5975.17
•HI0
1494.3
14M43
22】
长期借秋
12830.
2X36.4
7698.20
ME
1890.9
5132.14
2.2.2
流动资金借软
工⑴"
IHI.I
建设期利忌
843.03
•).00
o:
6o
():
00
2.3
其它
1M143
^624.3
44!
«
注:
各年流动资金在年初投入
表4营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
屮价«
尤)
生产负荷70%(第3年〉
生产员荷90%(笫4年〉
生产负荷100^(第5-10年)
销咎量(吨〉
金额(万元}
带俗址(吨)
金额(万元)
(吨)
产品带售收入
15850.00
840().00
13314.00
1080().00
17118.00
12000.00
19020.00
9
销售税金及附加
99.25
127.60
141.78
增值税桶项
226338
2910.()6
3233.40
增值税进项
1270.92
16343
1815.60
增值税
992.46
1276.02
1417.80
2.1
城市维护建设税(増值税
69.47
89.32
0G
—•—
教育费附加(增值税*3%)
29.77
38.28
42.53
1•增值税仅为计算城市维护建设税和教育费附加的依据;
2.
本报表税金的计算方法采用不含增值税的计算方
表5总成本费用估算表
X
a
•份
希况
投产搜产期
达到酬软辘别讪期
4
n
?
s
9
-10
生产负荷<%)
70
90
10()
100
外购原材料
7)811.00
6614.40
8503.80
9448.80
外购燃料
.动力
9357.00
861.60
1108.20
1231.20
工资及福利费
3200.00
400.00
修理费
9274.04
1159.25
折旧费
18548.07
2318.51
摧销费
768.90
126.11
46.11
7
财务费用(利
总、汇兑损失》
3820.30
1205.42
1017.02
702.06
348.68
136.78
7」
其中*利息支出
382030
8
4161.60
520.20
总成本费用
(1+2+3+4+5+6+7+8)
120940.91
13205.49
15153.09
15552.75
1526().85
15260.85
其中^固定成本
3592.61
4524.07
可变成本
84988.S0
8681.42
10629.02
11382.()6
11028.68
10816.78
10
经营成木(9-5-6—
7」〉
97803.64
<
>
555.45
H691.45
12759.45
表6固定资产折旧费估算表单位:
序
、\年份项目
合计
折旧率
•S
固定资产合计
原值
19524.29
11.88%
净值
1854«
.08
17205.78
14887.27
12568.76
10250.25
7931.74
5613.23
2318.5)
3294.72
976.21
表7无形资产及英他资产摊销费估算表单位:
万
元
摊悄年限
无形资产
368.90
1.1
46」1
322.79
276.68
230.56
184.45
138.34
其他资产(开办费)
2.1
摊销
80.00
320.00
240.0()
160.00
无形及其他资产合计
3.1
3.2
642.79
516.68
390.56
264.45
9*>
”
表8项目投资现金流量表单位:
表10甲方财务现金流量表单位:
--1:
介汁
建设期
达到设讣生产能力期
生产负荷(嗚)
现金流入
6000
600
3600
股利分配
资产处賈收益分配
租赁费收入
1.4
技术转让收入
1.5
其他现金流入
现金流出
3000
150()
1500
股权投资
3()00
2.2
租赁资产支出
其他现金澹出
净现金流St
•1500
-15(X)
360()
iiwm标:
甲方投资财务内部收益率:
9.8()爲
表11利润与利润分配表单位:
利息备付了率:
6.90总投资收益率:
14.07%
偿债备付率:
1.71项目资本金净利润率:
26.50掘表12资金来源与运用表
生产负荷(%)
1()0
资金来源
69341.98
4756.58
4823.45
5683.51
5770.09
5981.98
10069.22
利润总额
22533.56
9.25
1837.31
2972.08
3325.46
3537.36
3617.36
361736
折IH费
摊销费
126」1
长期借款
13980.08
8()04.91
流动资金倍软
149438
1.6
英他灿期倍软
1.7
自有资』
7121.43
1.8
1.9
回收固定资产余值
1.10
回收涼动资金
3111.02
资金运用
47123.06
4515.13
116733
1193.73
3496.43
固定资产投资
建设期利总
份
产品销書收入
144552.()0
19020.()0
19020.0()
带供税金及附加
1077.53
13205.50
15906.14
15552.76
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