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营业收入
营业成本
毛利率
销售费用
管理费用
财务费用
期间费用占收入百分比
营业外收入
利润总额
1、合同执行情况
简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。
合同额
备注
上年结转合同
本年新签合同额
可执行合同额小计
其中:
本年应执行合同
2013年及以后年度执行合同
2、营业收入情况
简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。
(可用表格或图形辅助)
(1)收入构成情况分析:
从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。
对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。
序号
产品线或
业务版块
上年同期
本年实际
上年
本期
1
2
3
4
…
合计
(2)客户群分类情况分析:
从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。
对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。
客户分类
5
3、利润实现情况
简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。
(可结合因素分析法、瀑布图辅助)
金额
影响比率
2011年1季度利润总额
—
收入影响
毛利率变动影响
期间费用影响
……
2012年1季度利润总额
同比增减额
4、五项费用情况
总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。
项目
同期
本年
实际
与上年同期比较
(±
)额
)%
直接人工
制造费用
(1)直接人工
从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。
对变动较大的要详细说明。
(可结合图表说明)。
(2)制造费用
从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。
(3)管理费用
从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方
面说明变动的影响及产生的原因。
(可结合图表说明)
(4)销售费用
从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。
(5)财务费用
从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。
二、工资性支出情况
从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比,工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。
研制费用
2011年1季度工资
2011年1季度五险一金
2011年1季度合计
年终激励的影响
人员增减对工资的影响
老员工加薪的影响
新员工转正调薪
年度评优的影响
即时激励
工资增减合计
人员增减五险一金影响
调整五险一金基数影响
本年实际工资
本年实际五险一金
本年实际合计
同比增减
差异率
三、研发成本支出情况
1、研发项目情况
从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等,重点项目的开展情况等方面来说明。
年初数
本年增加
本期减少或完成
期末数
项目数量
研发人数
2、研发费用构成情况
从研发费用整体投入情况、会计处理方式上(资本
化、费用化)、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比情况(分产品线或研发领域或A\B\C类等),对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说。
(可结合图表辅助)
分类
占比%
总计
材料费
人工费
外协费
实验费
差旅费
评审费
招待费
办公费
无形资产摊销及折旧费
其他
.
100%
增幅%
四、资产负债分析
1、主要资产负债项目简表
总体资产构成情况及变动情况说明。
期初余额
期末余额
说明
货币资金
应收账款
其他应收款
存货
长期股权投资
固定资产
在建工程
无形资产
开发支出
资产总额
短期借款
应付账款
应付股利
其他应付款
负债总额
2、应收账款分析
应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及管理措施说明。
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
金额
占比
前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明
客户名称
3年以上
占总额比例
3、存货分析
(1)存货构成情况
存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说明。
上年同期结存
本期结存
增减%
原材料
半成品
在产品
产成品
(2)存货账龄分析
账龄
预计呆滞、损失情况
存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否有预计合同情况,对可能呆滞的金额及措施加以说明。
五、现金流分析
流入
流出
净额
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额
1、经营活动产生的现金流量
对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。
2、投资活动产生的现金流量
对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。
2、筹资活动产生的现金流量
对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。
六、母公司、子公司单户报表情况
对合并报表编制单位,需要对纳入合并范围的单户
报表情况简单说明。
七、下季度经营预测
从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况。
本年预计计
减:
销售费用
管理费用
财务费用
加:
投资收益
营业外收支金额
八、存在问题及管理举措
(文字描述)
公司名称
年月日
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