国有企业业务招待费管理办法麻七自用修订版Word文档下载推荐.docx
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第二章业务招待费的使用原则
第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定,必须符合财政法规和财经纪律规定。
第五条公司在控制业务招待费的同时,要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制,与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条
第八条消费餐饮场所等场地。
第九条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理,采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
第一十条来访外单位的住宿费、日常伙食费、交通费、参观游览费等,一律不得在业务招待费中列支。
第一十一条业务招待费使用申请统一由总经理审批。
第三章业务招待费的申请、控制和报销
第一十二条业务招待费的使用采取事前申请和事后费用报销方式。
(一)事前审批:
业务招待承办部门应提前提报书面申请,填写《业务招待费审批单》(见附件2),说明招待类型、主要内容、时间、地点、陪同人员、预计费用等事项,经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹备事宜。
因特殊情况来不及办理申请手续的,必须电话请示,电话请示的内容同《业务招待费审批单》所填内容一致,电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。
(二)事中控制:
严格按照批准的《业务招待费审批单》规定的陪客人员和招待标准等内容执行。
业务招待就餐执行中应由陪同人员签字备案,内部工作餐执行中应由就餐的本公司人员签字备案,使用《业务招待费内部人员签字表》(见附件3)
第一十三条事后报销:
业务招待活动结束后7个工作日内,经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴,与经审批的《业务招待费审批单》和相关证明材料一并作为报销凭证,提报经理办公室审核无误后,依据财务报销流程进行报销。
第一十四条业务招待费报销遵循“谁经手谁报销”的原则,不得由他人代报业务招待费。
第一十五条单笔金额超过1000元以上的业务招待费支出,原则上不得以现金方式支付。
第四章监督检查和责任追究
第一十六条财务资产部应会同经理办公室,对公司业务招待费的使用和管理情况进行监督检查。
第一十七条财务资产部应严格审核业务招待费开支,对于未经事前审批的业务招待事项以及超范围、超标准的业务招待费用,一律不予报销。
第一十八条财务资产部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整。
财务资产部有权拒绝不符合报销流程或审批权限的业务招待费的报销。
第一十九条公司每年在职工代表大会上,由经理办公室做业务招待费使用情况报告,并对公司使用业务招待费情况进行通报。
第二十条违反本办法规定,有下列行为之一的,追究有关人员责任:
(一)擅自提高业务招待费列支标准的。
(二)未经批准擅自使用业务招待费的。
(三)接待过程中存在铺张浪费、奢侈奢华行为的。
(四)违规扩大业务招待费使用范围,或报销与公务无关的招待费用的。
(五)虚报招待人数,套取业务招待费的。
(六)使用虚假发票、不合规发票报销业务招待费的。
(七)其他违反本办法的行为。
第五章附则
第二十一条本办法自发布之日起生效并施行。
第二十二条本办法如与公司原有规章制度不一致,按本办法执行。
第二十三条本办法由经理办公室和财务资产部负责解释。
附件:
1、业务招待费预算申报单
2、业务招待费审批单
3、业务招待费内部人员签字表
附件1:
业务招待费预算申报单
申报部门
招待类型
预算金额
招待计划说明
业务招待费
招待用品购置费
工作餐费
申请部门主管领导审核
日期:
附件2:
业务招待费审批单
编号:
经办人
所属部门
□业务招待□工作餐□招待用品
招待事由
招待时间
招待地点
招待人数
陪同人数
申请预算
备注
部门经理审核
分管领导意见
总经理审批
日期:
附件3:
业务招待费内部人员签字表
□业务招待□工作餐
招待内容
签字区域
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
注:
本表格由业务招待陪同人员或食用工作餐的本公司人员填写。
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