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财务审计工作总结
财务审计工作总结
财务审计工作总结1
为了在村支“两委”换届前对村干部任期的经济责任、工作业绩有一个公正的评价,既为选拔任用村干部提供依据,又给群众一个明白,还干部一个清白,充分保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权,推动农村民主法制建设,规范农村集体资产和财务管理,促进农村经济发展和社会稳定,根据乡党委、政府的部署要求,乡成立了审计工作领导小组,对我乡11个行政村集体财务进行了审计。
现将审计结果总结如下:
1、工作步骤
1、统一思想、加强领导
为保证审计工作的顺利完成,我们成立了由乡纪委牵头的审计工作领导小组,成员包括乡纪委委员、三资办、财政所及民政办工作人员。
并且召开动员大会,使大家充分认识到此项工作能否圆满完成,关系到保障农民群众的知情权、参与权、决策权和监督权,是事关农村经济发展和农村社会和谐稳定的一件大事。
为了保证审计质量,我们对审计工作人员进行了培训,同时要求审计人员必须做到审查帐薄不留死角,检查手续不留漏洞。
乡纪委委员在审计工作动员会上明确表态,若发现审计人员弄虚作假,发现一个处理一个,决不手软,明确各驻村办点干部为第一责任人,同时把这次审计工作与年终工作的评优评先进行挂钩,把责任落实到位。
通过加强领导,强化责任,从而保证了审计工作在短期内顺利完成。
2、界定范围、明确分工
本次村级财务审计,审计范围为20xx年7月1日至20xx年6月30日。
审计内容:
一是农村经济责任目标完成情况,具体包括村主要干部任期内创业承诺制是否如期兑现,村财务管理、资产管理、民主管理等内控制度是否健全等,由组织干事负责调查审核;
二是财经法纪执行情况,包括财务收支、专项资金、承包上交、集体积累等内容,由财政办人员和村帐代理员负责核查;
三是村民关注的热点问题,包括集体资产处置、债权债务问题、土地发包承包问题、村级财务公开问题等,由纪检线人员负责调查。
3、完善程序、讲究方法
完善工作程序:
在审计工作开展之前,召开了动员大会,乡内审小组制定了审计工作计划,向各村下达了审计书面通知,各村都张贴了审计公告,最后为各村出具了审计报告,审计整个过程都体现着全面性、客观性和真实性。
讲究审计方法:
主要做到“六审,六查”,一审财产物资,查账、物是否相符;
二审存款现金,查账款是否相符;
三审各级收支,查是否符合规定;
四审集体积累,查去向是否清楚;
五审承包上交,查合同是否兑现;
六审各项往来,查债权债务是否落实。
同时由村级财务收支的审计延伸到村集体债权债务、农民低保、各项惠农补贴、新农村建设资金以及村主要干部廉洁自律、创业承诺等专项审计,挖掘了审计工作的深度,切实拓展和延伸了审计范围,做到了全方位审计。
审计人员十分注意认真听取村民主理财小组和村民意见,充分发挥民主理财小组作用,自觉接受群众的监督;
注意遵守审计纪律,在未作正式结论前,没有散布不负责任的言论。
通过审计,对各村的财务都撰写了审计报告,没有发现村干部贪污、挪用、挤占集体资产和资金的现象。
我们在审计过程中始终坚持实事求是、客观公正,严格把握帐薄凭证的审核和内查外调的取证,从而确保了审计的质量,
4、搞好公开、彰显民主
财务审计结束后,11个村全部进行了财务公开,让群众知晓,受群众监督。
通过此次村级财务的审计,一是达到了给农民群众一个明白,还村干部一个清白的目的;
二是达到了保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权,推动农村民主法制建设的目的。
2、主要存在问题
一是村集体资产管理欠规范。
部分村在集体资产出租、出售、转让等过程中没有在财务上形成台帐和说明,没有按合同或协议建立收入台帐,容易造成村集体资产的流失。
二是历史遗留“呆帐”较多。
一些债权债务没有及时清理,形成“呆帐”、“死帐”,制约着村级集体经济的发展。
三是白条抵库现象还不少。
少数村干部财经纪律意识淡薄,村财务管理制度比较松懈,财务报销制度不够规范,单据审核把关不严,白条报销的现象时有发生,餐费、劳务费等一些费用用“白条子”,造成白条抵库现象。
四是非生产性开支较大。
部分村为“跑项目”、“要资金”,请客送礼,将一些不明了的开支列入招待费中,致使招待费虚高。
五是村级财务公开没有真正落实到位。
虽然对村级财务公开的内容、时间、地点、形式和程序等都有明确规定,但不少村在实际操作中往往打折扣。
有的村担心财务公开影响工作,往往简化公开程序,减少公开内容,有关资金支出问题,避重就轻、避实就虚,只公布一级科目,把隐性开支和不正当开支列到“其他”支出栏目中打埋伏,村民看村级财务犹如雾里开花,无法了解资金的详细用途和去向。
另外,有的村重公布、轻反馈,对村级财务公开后群众的意见建议不重视、不及时处理和反馈,沟通渠道不畅通,财务公开的实际效果并不理想。
六是小型工程款支付不规范。
由于部分村小型工程没有按照市里要求进行招标,致使工程存在包工不包料的问题,比如有的村出现了由村干部分工买材料报帐,导致村帐白条五花八门,数额巨大;
项目工程支付过程中,有的没有采用从银行转帐的办法,而是支付大笔现金给个人,且以白条形式入帐;
部分工程完工后,结算无验收报告,以一张自制白条或收据做帐,有的甚至不结算。
3、意见和建议
建立健全村级财务管理制度和保障正常运转的监督机制,使财务工作规范有序,逐步走上科学化、规范化、制度化的轨道。
当前的重点是要加强对农村基层财务管理的组织领导和规范制度、夯实基础、强化监督、落实公开、抓好业务培训等为重点,切实加强农村村级财务管理工作。
通过以上措施,内审工作取得成效。
一方面充分发挥审计的监督职能,及时发现问题,严肃查处财务管理中的违法违规违纪行为。
另一方面充分发挥农村审计的服务职能,积极向村集体提出合理化建议,帮助村级规范经济财务行为,为发展壮大集体经济积极进言献策。
乡内审机构开展的村级财务审计,在加强经济管理、推进新农村建设等方面,发挥了积极的作用。
财务审计小组
****年7月3日
财务审计工作总结2
对20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题,市政府领导高度重视。
今年8月,市政府召开了审计整改专题会议,研究部署整改工作,要求各部门、各单位建立整改工作责任制,认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题,及时修订和完善制度,不断提高部门预算执行和财务管理水平。
市政府各分管领导对多项审计结果做出批示,牵头召开了由相关部门参加的整改工作协调会议,要求各部门、各单位重视审计意见和建议,强化落实整改。
市审计局认真贯彻市人大常委会审议意见,并按照市政府有关要求,采取“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促整改”等多种方式,督促被审计单位认真整改审计查出的问题。
同时,为了贯彻落实市政府印发的《关于进一步加强审计整改工作意见》,切实加强本市审计整改工作,加大跟踪检查工作力度,市审计局制定了审计整改检查办法,规范了审计整改工作要求、检查内容和方式等。
有关部门和单位认真执行审计决定,积极研究审计意见和建议,及时制订整改方案,切实采取各项有效措施,不断加强审计整改工作。
一是注重加强组织领导,明确整改责任。
如市安全监管局成立了审计整改工作领导小组,明确整改工作责任人,并制订审计整改工作方案,将各项整改内容进行分解,确定责任部门、责任人和整改时间。
二是注重加强协调联动,形成整改合力。
如市政府召开节能减排工作专题会议,研究节能减排审计整改方案,落实各项整改措施,市发展改革委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参加会议。
又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治现场推进会,研究制定了吴泾工业区环境综合整治部分工作的协调意见,市发展改革委、市经济信息化委、闵行区政府、华谊集团等13个部门和单位参加会议。
三是注重加强分析研究,建立长效机制。
相关部门在抓整改的同时,全面、深入地分析问题产生的原因,既加强内部制度建设,建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度,也加强财经法规政策宣传,通过组织培训、召开研讨会等活动,提高人员的业务素质。
如市卫生局对报告中的各项问题逐条梳理剖析,在局属系统内,对所有的预算单位,结合此次审计发现的问题,开展全面培训,对预算管理、财务核算、政府采购政策进行解读,在进一步建立健全内部控制制度等方面提出了严格要求。
此外,对审计发现的严重违规问题,有关部门进行了严肃查处,移送线索的3件案件中,法院已完成开庭审理1件,正进入判决阶段,有关部门对其余2件案件的2名责任人分别给予行政降级和行政记大过处分。
一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整改情况
(一)对部分专项资金未充分发挥资金使用效率的问题,市财政局已将0、97亿元排污费、水资源费收入,在第四轮环保三年行动计划中予以统筹安排,并将根据有关专项资金管理办法和规定程序,督促相关部门做好项目落实工作,加快项目实施进度,在确保财政资金使用规范、安全和有效的前提下,加强预算执行管理,及时拨付专项资金。
(二)对个别专项资金拨付方式不规范的问题,市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库,待其支出时按照国库集中支付管理规定,将资金直接支付至相关区(县)。
(三)对部分园区管委会预算管理不规范的问题,市财政局已要求临港产业区管委会报送XX年项目执行情况,并进一步加强和规范预算管理,及时编制报送专项资金年度预算。
同时,市财政局将根据虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求,对经费预算进行严格审核把关。
(四)对部分专项资金投资形成的园区资产未制定管理办法的问题,市财政局督促临港产业区管委会制定专项资金核销管理办法,建立已核销基础设施等资产的管理机制,加快推进竣工决算,办理产权移交。
(五)对部分税款征收管理不规范的问题,市地税局已督促相关税务分局予以纠正,有关税款已如实申报、足额征收入库。
(六)对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的问题,崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税,目前已征收入库。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改情况
对审计发现的问题,市经济信息化委、市公安局、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市安全监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药品监管局、市现代管理研究中心、市社联、市文化市场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度重视,积极进行整改。
截至20xx年10月末,有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额3、82亿元,已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70、2%;其余问题已由相关部门承诺整改,主要是预算编制、政府采购等方面的问题。
由于当年预算已经执行,采购资金已经支出,相关部门承诺将制定并完善相关办法,进一步强化预算管理,严格执行政府采购程序,在今后编报预算和执行政府采购程序中不再发生此类问题。
具体整改情况如下:
(一)预算编制和执行中存在的问题整改情况
1、对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完整的问题,有关部门已结合编报XX年部门预算进行落实整改,通过建章立制进一步加强财政财务管理,提高预算编制的科学性和准确性。
市安全监管局已对市安全生产科学研究所负责人进行责任追究,分别给予行政降级、行政记大过处分,118万元违规资金已归还市财政局。
市经济信息化委加强预算编制工作的监督管理,督促下属单位将有关收支纳入XX年部门预算申报。
2、对9个部门预算单位无预算、超预算支出的问题,有关部门通过进一步细化预算编制,加强预算管理,杜绝类似问题再次发生。
市体育局认真分析无预算支出的原因,撤销了后勤服务中心,从源头上解决无预算支出的问题。
市民政局下属市第三精神卫生中心承
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