资产管理方案草案文档格式.docx

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办公室固定资产包括：

（一）各部门、公共办公区购置、配备的常用办公设备、用具、办公桌、茶几、椅子、沙发、文件柜、保险柜等。

（二）公司购买的耐用机电设备及附件、计算机、传真机、电话机、打印机、复印机、空调、摄像机、照相机、投影仪、冰柜、微波炉及其它电器设备。

（三）办公室内摆放的文物及陈列品，包括古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等。

（四）图书，包括公司图书馆（室）、阅览室保存的图书、杂志、报纸、资料等。

（五）办公室内公共生活福利服务的其他设备、用具、器材等。

对达不到规定标准的物品，作为低值易耗品进行管理。

3.2低值易耗品

低值易耗品是指不属于办公室固定资产管理范围，价值500元以下、使用年限在一年以下、不属于生产经营主要设备的物品，低值易耗品包括：

（一）常用工具：

如螺丝刀、扳子、钳子、万用表、丁字尺、绘图仪器、卷尺、直尺、三角尺、刀片、裁纸刀、美工刀、门锁、钥匙等。

（二）机器设备及零配件耗材：

鼠标、键盘、内存、网卡、U（硬）盘、数据线、鼠标垫、打印机耗材、电话耗材、插排等。

（三）劳保用品：

纸巾、电池、扫帚、拖把、毛巾、洗衣粉、洗洁精、洗手液、水桶、脸盆、水杯、水壶、暖瓶、去污粉、洁厕精、蚊香、刷子、簸箕、纸篓、烟灰缸、洒水壶等。

3.3办公室日常用品

指办公室内除固定资产和低值易耗品外的用于员工个人或公用办公地一次性正常消耗物品。

包括：

各类办公纸张、办公本簿、办公用笔及笔芯、橡皮、墨水、订书钉、大头针、曲别针、印泥、印油、计算器、信封名片、胶水、胶带、账本、账皮、账钉、板夹、名片盒、起钉器、笔筒、笔架、票夹、文件夹、文件盒、档案袋、档案盒、装订耗材等。

4.0资产管理权责

4.1资产管理应当坚持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合”的原则，坚持“统一政策、责任到人、物尽其用”的原则。

4.2管理部门

人力资源部负责固定资产和低值易耗品的管理，设专（兼）职资产管理员，由人力资源部经理领导。

财务部负责办公日常用品管理，设专（兼）职资产管理员，由财务部负责人领导。

资产管理员主要负责办公室资产的计划统计、分析、申报管理、报批及资产的定期核查、分析、上报处理等管理工作。

资产管理员应建立《固定/低值易耗/办公用品资产管理表》，并与每年年末与财务部的资产台账进行核对，已达到账实相符。

每年一次对办公室资产进行清查整理。

在清查过程中，如发现短缺、残损等情况，分别查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。

4.3使用部门与使用人

办公室资产使用部门，负责本部门资产的日常管理。

部门主要负责人对本部门资产管理工作负责，并根据办公室资产规模配备思想素质好、责任心强的专（兼）职资产管理员，确保所管资产的安全、完整。

资产管理员要力求稳定，工作发生变动时必须完备交接手续，并报公司相关部门备案。

4.4办公室的固定资产和低值易耗品由人力资源部负责采购。

办公室的办公日常用品由财务部负责采购。

4.5公司相关领导负责审核审批相关采购申请，财务部负责办公室资产的财务管理工作。

4.6办公室的资产采购应在一周（五个工作日）内完成。

5.0办公室资产管理流程

5.1固定资产管理流程

5.1.1申购：

需购买固定资产的部门或员工应到人力资源部填写《物品采购申请单》，并注明采购物品的数量、型号、功能等详细情况。

5.1.2固定资产单价在500元以下的，由部门经理审核，总经理批准；

固定资产单价在500元以上的，由总经理审核，董事长批准。

财务部事后根据《物品采购申请单》和发票入账。

5.1.3资产管理员接到审核批准后的《物品采购申请单》，要进行登记编号。

5.1.4调配：

资产管理员首先根据申请情况及现有资产的库存情况进行调配。

如可以调配，可通知申请人领取并确认签字，并同时确认《物品采购申请单》失效。

5.1.5如公司现有的固定资产库存却不不能满足申请人的要求，则进行购买。

购买由资产管理员负责，要根据申请人的要求，向供货商询价，并由人力资源部经理确认后购买。

5.1.6新购置的固定资产到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，确认无误后，办理相应入库手续。

5.1.7领用：

资产购置完成后，资产管理员即刻通知申请人办理领取资产手续。

领取资产的使用人或代签人需签字确认。

5.1.8内部调职的员工，如其使用的固定资产仍需使用，则到资产管理员处办理部门划拨手续；

如其使用的固定资产不需再使用，则到资产管理员处办理退还手续。

5.1.9员工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。

5.2低值易耗品的管理流程

5.2.1申购：

使用低值易耗物品的部门或员工首先到人力资源部填写《物品采购申请单》。

确定购买由部门经理审核，总经理批准。

5.2.2资产管理员接到《物品采购申请单》后，要进行编号。

5.2.3调配：

资产管理员首先要根据申请情况及库存情况进行调配。

如可以调配，通知申请人领取，申请人需签字确认。

5.2.4如公司现有的低值易耗品库存确实不能满足申请人的要求，则进行购买。

购买由资产管理员负责，要依据申请人的要求，向供货商询价，并由人力资源部经理确认后购买。

5.2.5新购置的低值易耗品到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理相应入库手续，资产管理员应对该低值易耗品予以编号，纳入低值易耗品管理档案。

5.2.6领用：

购置完成后，申请人即可领用。

领用时需签字确认。

5.2.7内部调职的员工，如其使用的低值易耗品仍需使用，则到资产管理员处，办理部门划拨手续；

如其不再使用，则到资产管理员处，办理退还手续。

低值易耗品由管理员负责保管。

5.2.8员工离职必须将其使用或保管的全部低值易耗品完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。

5.3办公用品的管理流程

5.3.1公司员工申请办公用品，需到财务部资产管理员处填写《办公用品管理表》，在表上要注明种类及数量。

员工每人申领办公用品的限额为每名员工每季不超过80元，如员工申领的办公用品价值超过此规定，资产管理员可拒绝发放。

如确应工作需要，员工可提出书面申请，经部门经理审核后，报总经理批准。

5.3.2新入公司员工可一次性发放以下办公用品：

签字笔1支、笔记本1本、文件夹1个、订书钉、曲别针、大头针各一盒。

以上用品不计入员工申领额度。

5.3.2非个人办公用品，如打印A4纸、订书机、打孔机等由部门经理负责领取。

5.3.4资产管理员须认真填写办公用品出库登记表，并严格按照规定的额度发放。

5.3.5办公用品的采购：

财务部资产管理员负责办公用品的采购，采购时须向供货商询价并有财务部主管确认后购买。

办公用品采购完成后，要填写《办公用品管理表》。

6.0办公室资产的损坏或丢失

6.1固定资产的损坏或丢失

6.1.1遗失赔偿：

因被盗窃而遗失的固定资产（保管不当除外），使用部门必须提交书面报告，并附相关部门出具的证明材料，证明不属于管理不当而被盗的，经本部门资产管理人员和部门负责人签字后，报公司人力资源部审核，经公司董事长批准同意免于赔偿后，办理固定资产注销手续。

如因个人保管不当造成员工所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失情况进行相应赔偿并处以200-1000元不等的罚金。

6.1.2损坏赔偿：

因自然灾害或不可抗力因素造成的固定资产损坏的，由部门提供合法的证明材料，报公司人力资源部审核，经公司董事长审批同意免于赔偿后，由人力资源部资产管理员联系相关人员进行维修或办理注销手续。

如因个人保管不当造成员工所使用或负责保管的固定资产发生损坏的，须根据损坏程序及修缮费用酌情计算赔付金额并处于100-500元的罚金。

6.2低值易耗品的损坏或丢失

6.2.1遗失赔偿：

因被盗窃而遗失的低值易耗品（保管不当除外），其使用人或使用部门必须提交书面报告，证明不属于管理不当而被盗的，经本部门资产管理人员和部门负责人签字后，报公司人力资源部审核，经公司总经理批准同意免于赔偿后，办理低值易耗品注销手续。

如因个人保管不当造成员工所使用或负责保管的低值易耗品发生遗失，须根据遗失情况进行相应赔偿并处以200元以下的罚金。

6.2.2损坏赔偿：

因自然灾害或不可抗力因素造成的低值易耗品损坏的，由部门经理签字，报公司人力资源部审核，经公司总经理审批同意免于赔偿后，由人力资源部资产管理员联系相关人员进行维修或办理注销手续。

如因个人保管不当造成员工所使用或负责保管的低值易耗品发生损坏的，须根据损坏程序及修缮费用酌情计算赔付金额并处以100元以下的罚金。

6.3办公用品的损坏或丢失

略

7.0办公室资产的维修

7.1固定资产的维修

各部门所使用的固定资产需要维修，由各部门的资产管理员到人力资源部资产管理员处填写《固定资产维修申请表》，经部门经理审核，人力资源部经理批准后，由人力资源部资产管理员统一办理。

7.2低值易耗品的维修

各部门所使用的低值易耗品需要维修的，由各部门资产管理员到人力资源部资产管理员处填写《低值易耗品管理表》，经部门经理审核，人力资源部经理批准后，由人力资源部资产管理员统一办理。

7.3办公用品的维修

8.0办公室资产的报废

8.1固定资产的报废

8.1.1净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以报废。

8.1.2办理报废手续：

首先由使用人或代管人填写《固定资产管理表》，报公司董事长批准。

8.1.3报废的固定资产必须交回人力资源部资产管理员处，由公司统一处理。

8.2低值易耗品的报废

如低值易耗品确实已不能使用，须由资产管理员审核，报部门经理批准。

报废的低值易耗品由人力资源部资产管理员收回并统一处理。

8.3办公用品的报废

9.0办公室资产的闲置

9.1固定资产的闲置

闲置的固定资产由人力资源部资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。

各部门如有闲置的固定资产应及时办理退还手续。

9.2低值易耗品的闲置

闲置的低值易耗品由人力资源部资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。

各部门如有闲置的低值易耗品，应及时办理退还手续。

9.3办公用品的闲置

10.0办公室资产的盘点

10.1固定资产的盘点

10.2低值易耗品的盘点

10.3办公用品的盘点

11.0办公室资产的费用管理

11.1固定资产的费用管理

购买、调配、保养、维护固定资产的费用，由申请人向财务部提出申请，费用申请和费用报销时，财务部须查验《固定资产管理表》。

11.2低值易耗品的费用管理

购买、调配、保养、维护的费用，由使用人或保管人向财务部提出申请，由部门经理审批，费用申请和费用报销时，财务部须查验《低值易耗品管理表》。

11.3办公用品的费用管理

11.3.1购买办公用品的费用，由财务部资产管理员负责申请，财务部经理负责审核，总经理负责批准。

11.3.2公司董事长每半年进行一次办公用品检查，检查内容包括入库登记表与出库登记表是否相符、办公用品的购买价格是否合理、办公用品的发放是否符合规定等。

12.0附则

12.1本方案由人力资源部负责监督执行。

12.2本方案由人力资源部负责解释和修订。

12.3各部门应加强办公室资产管理的制度建设，结合本方案及公司内部控制制度的有关规定及部门的实际情况，建立和完善办公室资产管理办法和规定。

13.0附件

13.1附件一《物品采购申请单》

13.2附件二《固定资产管理卡》

13.3附件三《固定资产/低值易耗品盘点表》

13.4附件四《固定资产/低值易耗品维修申请表》

13.5附件五《办公用品管理表》略

附件一《物品采购申请单》

XXXX有限公司

物品采购申请单

□固定资产采购

□非固定资产采购

申请人

申请日期

采购项目

序号

物品名称

使用部门

预计费用

实际费用

采购原因

申请人：

部门经理：

副总经理：

总经理：

附件二《固定资产管理表》

固定资产卡片

卡片编号

资产名称

购置日期

资产种类

使用人

存放地点

启用日期

资产来源

使用状态

型号规格

借入借出

折旧年限

数量

计量单位

资产原值

附属设备名称

设备原值

附件三《固定资产/低值易耗品实物盘点表》

固定资产/低值易耗品实物盘点表

序号

名称

编号

品牌

规格型号

数量

单位

单价

存储位置

使用日期

备注

盘点人：

盘点日期：

审核：

附件四《固定资产/低值易耗品维修申请表》

固定资产/低值易耗品维修申请表

报修部门

申报日期

年月日

设备名称

设备编号

型号、规格

设备单价

维修经费预算

报修人姓名

报修原因和维修经费预算项目

部门经理意见

部门负责人（签字、盖章）

人力资源部意见

人力资源部经理（签字、盖章）

总经理意见

负责人（签字、盖章）

审批金额

董事长意见

（签字）

报修部门验收

验收日期