新能源汽车零部件项目可行性研究分析报告Word格式文档下载.docx

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第九部分新能源汽车零部件项目财务评价分析

第十部分新能源汽车零部件项目财务效益、经济和社会效益评价

第十一部分新能源汽车零部件项目风险分析及风险防控

第十二部分新能源汽车零部件项目可行性研究结论与建议

营口地处辽东半岛中枢，渤海东岸，大辽河入海口处。

是中国东北近代史上第一个对外开埠的口岸，是大龙邮票的诞生地和发行地之一，是中国红十字运动的发源地，也是中国民族金融业的起兴之地，曾是东北的经济、金融、贸易、航运和宗教文化传播中心及各种物资的集散地，被誉为“东方贸易总汇”和“关外上海”之称。

英国、法国、俄国、日本、德国、美国、瑞典、荷兰、丹麦、挪威、奥匈等国曾在营口设立过领事馆或领事机构，曾是东北面向世界的窗口。

如今的营口，作为全国首批沿海开放城市，物产丰盛、交通便利，是东北重要的出海通道，是“一带一路”战略重要的交通节点之一，是环渤海经济圈以及东北亚地区最具发展竞争力的现代化港口城市，辽东湾中心城市，辽东湾经济区中心城市、辽东湾经济金融中心，辽东湾现代服务业中心，已成为中国经济社会发展最快的城市之一。

2016年获批中国最具魅力宜居宜业宜游旅游城市和中国全面小康特别贡献城市殊荣。

新能源汽车零部件项目可行性研究报告目录——

总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对新能源汽车零部件项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。

一、新能源汽车零部件项目背景

（一）新能源汽车零部件项目名称

（二）新能源汽车零部件项目的承办单位

（三）承担可行性研究工作的单位情况

（四）新能源汽车零部件项目的主管部门

（五）新能源汽车零部件项目建设内容、规模、目标

（五）新能源汽车零部件项目建设地点

二、新能源汽车零部件项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对新能源汽车零部件项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、新能源汽车零部件项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）新能源汽车零部件项目产品市场前景

（二）新能源汽车零部件项目原料供应问题

（三）新能源汽车零部件项目政策保障问题

（四）新能源汽车零部件项目资金保障问题

（五）新能源汽车零部件项目组织保障问题

（六）新能源汽车零部件项目技术保障问题

（七）新能源汽车零部件项目人力保障问题

（八）新能源汽车零部件项目风险控制问题

（九）新能源汽车零部件项目财务效益结论

（十）新能源汽车零部件项目社会效益结论

（十一）新能源汽车零部件项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对新能源汽车零部件项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的新能源汽车零部件项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

这一部分主要应说明新能源汽车零部件项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及新能源汽车零部件项目开展的支撑性条件等等。

一、新能源汽车零部件项目建设背景

（一）国家或行业发展规划

（二）新能源汽车零部件项目发起人以及发起缘由

二、新能源汽车零部件项目建设必要性

“十二五”以来，面对复杂严峻的国内外经济环境，在市委、市政府的领导下，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持“扩总量、调结构，加快经济增长方式转变”的主基调，主动适应引领经济发展新常态，坚定信心，保持定力，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各方面工作，经济、社会、文化、生态等各项事业取得较大成就，为“十三五”经济社会发展奠定了坚实的基础。

经济稳步增长。

2015年，实现地区生产总值1513.8亿元，年均增长9%；

规模以上工业增加值728.1亿元，年均增长9.5%；

社会消费品零售总额471亿元，年均增长13.5%；

外贸出口总额46.1亿美元，年均增长15.8%；

固定资产投资五年累计完成5299.6亿元，是“十一五”时期的1.8倍。

产业结构调整有序推进。

三次产业比例由2010年的7.7：

55.3：

37，调整到2015年的7.3：

48.1：

44.6。

工业竞争力进一步提升，形成了以装备制造、镁质材料、冶金、石化、轻工、新型建材、纺织服装为主导的工业体系，新材料、新能源等新兴产业不断发展壮大。

服务业集聚程度显著提升，现代物流、金融、旅游等优势产业不断拓展，商贸服务业转型升级步伐加快，电子商务等新兴业态快速发展。

农业产业化水平进一步提升，农村经济结构不断优化，粮食等主要农产品综合生产能力有所提高，农业基础设施不断完善，抵御洪涝、干旱等自然灾害能力明显增强。

三、新能源汽车零部件项目建设可行性

（一）经济可行性

推动中小企业提高产品和服务有效供给能力。

支持中小企业参与标准制定，不断提升产品和服务质量。

支持中小企业做强做精核心业务，打造具有竞争力和影响力的精品和服务。

支持和引导中小企业开展个性化定制、柔性化生产。

（二）政策可行性

以产业高端化和规模化发展为导向，做大做强智能终端、新型显示、基础元器件等优势产业，突破发展集成电路、高性能服务器、自主操作系统、国产数据库、网络安全等核心关键领域，积极培育云计算、大数据、移动互联网等新兴业态，提升产业自主创新能力和本地配套能力，带动关键零部件配套和信息服务产业发展。

到2020年，产业规模达到5000亿元，成为具有国际竞争力的新一代信息技术产业基地。

（三）技术可行性

坚持节约优先，大力推进能源消费革命，提高工业能源利用效率，促进企业降本增效，加快形成绿色集约化生产方式，增强制造业核心竞争力。

（四）模式可行性

加强制造业人才发展统筹规划和分类指导，组织实施制造业人才培养计划，加大专业技术人才、经营管理人才和技能人才的培养力度，完善从研发、转化、生产到管理的人才培养体系。

以提高现代经营管理水平和企业竞争力为核心，实施企业经营管理人才素质提升工程和国家中小企业银河培训工程，培养造就一批优秀企业家和高水平经营管理人才。

以高层次、急需紧缺专业技术人才和创新型人才为重点，实施专业技术人才知识更新工程和先进制造卓越工程师培养计划，在高等学校建设一批工程创新训练中心，打造高素质专业技术人才队伍。

强化职业教育和技能培训，引导一批普通本科高等学校向应用技术类高等学校转型，建立一批实训基地，开展现代学徒制试点示范，形成一支门类齐全、技艺精湛的技术技能人才队伍。

鼓励企业与学校合作，培养制造业急需的科研人员、技术技能人才与复合型人才，深化相关领域工程博士、硕士专业学位研究生招生和培养模式改革，积极推进产学研结合。

加强产业人才需求预测，完善各类人才信息库，构建产业人才水平评价制度和信息发布平台。

建立人才激励机制，加大对优秀人才的表彰和奖励力度。

建立完善制造业人才服务机构，健全人才流动和使用的体制机制。

采取多种形式选拔各类优秀人才重点是专业技术人才到国外学习培训，探索建立国际培训基地。

加大制造业引智力度，引进领军人才和紧缺人才。

（五）组织和人力资源可行性

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个新能源汽车零部件项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。

而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到新能源汽车零部件项目的盈利性和可行性。

在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

一、新能源汽车零部件项目产品市场调查

（一）新能源汽车零部件项目产品国际市场调查

（二）新能源汽车零部件项目产品国内市场调查

（三）新能源汽车零部件项目产品价格调查

（四）新能源汽车零部件项目产品上游原料市场调查

（五）新能源汽车零部件项目产品下游消费市场调查

（六）新能源汽车零部件项目产品市场竞争调查

二、新能源汽车零部件项目产品市场预测

市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本新能源汽车零部件项目产品未来市场需求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。

在可行性研究工作报告中，市场预测的结论是制订产品方案，确定新能源汽车零部件项目建设规模参考的重要根据。

（一）新能源汽车零部件项目产品国际市场预测

（二）新能源汽车零部件项目产品国内市场预测

（三）新能源汽车零部件项目产品价格预测

（四）新能源汽车零部件项目产品上游原料市场预测

（五）新能源汽车零部件项目产品下游消费市场预测

（六）新能源汽车零部件项目发展前景综述

一、新能源汽车零部件项目产品产能规划方案

二、新能源汽车零部件项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

（三）工艺流程

三、新能源汽车零部件项目产品营销规划方案

（一）营销战略规划

（二）营销模式

在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。

因此，在可行性研究报告中，要对市场营销模式进行详细研究。

1、投资者分成

2、企业自销

3、国家部分收购

4、经销人代销及代销人情况分析

（三）促销策略

第五部分　新能源汽车零部件项目建设地与土建总规

一、新能源汽车零部件项目建设地

（一）新能源汽车零部件项目建设地地理位置

（二）新能源汽车零部件项目建设地自然情况

（三）新能源汽车零部件项目建设地资源情况

（四）新能源汽车零部件项目建设地经济情况

（五）新能源汽车零部件项目建设地人口情况

二、新能源汽车零部件项目土建总规

（一）新能源汽车零部件项目厂址及厂房建设

1、厂址

2、厂房建设内容

3、厂房建设造价

（二）土建总图布置

1、平面布置。

列出新能源汽车零部件项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。

2、竖向布置

（1）场址地形条件

（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3、技术改造新能源汽车零部件项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图（技术改造新能源汽车零部件项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5、总平面布置主要指标表

（三）场内外运输

1、场外运输量及运输方式

2、场内运输量及运输方式

3、场内运输设施及设备

（四）新能源汽车零部件项目土建及配套工程

1、新能源汽车零部件项目占地

2、新能源汽车零部件项目土建及配套工程内容

（五）新能源汽车零部件项目土建及配套工程造价

（六）新能源汽车零部件项目其他辅助工程

1、供水工程

2、供电工程

3、供暖工程

4、通信工程

5、其他

在新能源汽车零部件项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对新能源汽车零部件项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。

按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设新能源汽车零部件项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、新能源汽车零部件项目环境保护

（一）新能源汽车零部件项目环境保护设计依据

（二）新能源汽车零部件项目环境保护措施

（三）新能源汽车零部件项目环境保护评价

二、新能源汽车零部件项目资源利用及能耗分析

（一）新能源汽车零部件项目资源利用及能耗标准

（二）新能源汽车零部件项目资源利用及能耗分析

三、新能源汽车零部件项目节能方案

（一）新能源汽车零部件项目节能设计依据

（二）新能源汽车零部件项目节能分析

四、新能源汽车零部件项目消防方案

（一）新能源汽车零部件项目消防设计依据

（二）新能源汽车零部件项目消防措施

（三）火灾报警系统

（四）灭火系统

（五）消防知识教育

五、新能源汽车零部件项目劳动安全卫生方案

（一）新能源汽车零部件项目劳动安全设计依据

（二）新能源汽车零部件项目劳动安全保护措施

在可行性研究报告中，根据新能源汽车零部件项目规模、新能源汽车零部件项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、新能源汽车零部件项目组织

（一）组织形式

（二）工作制度

二、新能源汽车零部件项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

（三）人员培训及费用估算

新能源汽车零部件项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。

新能源汽车零部件项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设新能源汽车零部件项目到新能源汽车零部件项目达到正常生产这段时期，这一时期包括新能源汽车零部件项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。

这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。

因此，在可行性研究阶段，需将新能源汽车零部件项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

一、新能源汽车零部件项目实施的各阶段

（一）建立新能源汽车零部件项目实施管理机构

（二）资金筹集安排

（三）技术获得与转让

（四）勘察设计和设备订货

（五）施工准备

（六）施工和生产准备

（七）竣工验收

二、新能源汽车零部件项目实施进度表

三、剂新能源汽车零部件项目实施费用

（一）建设单位管理费

（二）生产筹备费

（三）生产职工培训费

（四）办公和生活家具购置费

（五）其他应支出的费用

一、新能源汽车零部件项目总投资估算

二、新能源汽车零部件项目资金筹措

一个建设新能源汽车零部件项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。

新能源汽车零部件项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设新能源汽车零部件项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。

可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。

并附有必要的计算表格和附件。

可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）新能源汽车零部件项目筹资方案

三、新能源汽车零部件项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

四、新能源汽车零部件项目财务评价说明&

财务测算假定

（一）计算依据及相关说明

（二）新能源汽车零部件项目测算基本设定

五、新能源汽车零部件项目总成本费用估算

（一）直接成本

（二）工资及福利费用

（三）折旧及摊销

（四）工资及福利费用

（五）修理费

（六）财务费用

（七）其他费用

（八）财务费用

（九）总成本费用

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

（一）销售收入

（二）销售税金及附加

（三）增值税

（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

（一）新能源汽车零部件项目投资现金流估算

（二）新能源汽车零部件项目资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设新能源汽车零部件项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。

由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对新能源汽车零部件项目投资决策会带来风险。

为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对新能源汽车零部件项目经济评价指标的影响，以确定新能源汽车零部件项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视新能源汽车零部件项目情况而定。

（一）盈亏平衡分析

（二）敏感性分析

在建设新能源汽车零部件项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断新能源汽车零部件项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。

本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设新能源汽车零部件项目进行投资决策的重要依据。

本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明：

一、财务评价

财务评价是考察新能源汽车零部件项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设新能源汽车零部件项目在财务上的可行性。

财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。

并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断新能源汽车零部件项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

财务净现值是指把新能源汽车零部件项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（新能源汽车零部件项目计算期第一年年初）的现值之和。

财务净现值是考察新能源汽车零部件项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

如果新能源汽车零部件项目财务净现值等于或大于零，表明新能源汽车零部件项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，新能源汽车零部件项目财务上可行。

（二）财务内部收益率（FIRR）

财务内部收益率是指新能源汽车零部件项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使新能源汽车零部件项目的财务净现值等于零时的折现率。

财务内部收益率是反映新能源汽车零部件项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，新能源汽车零部件项目可行。

（三）投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。

以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据新能源汽车零部件项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明新能源汽车零部件项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则新能源汽车零部件项目（或方案）不可行，应予拒绝。

（四）新能源汽车零部件项目投资收益率ROI

新能源汽车零部件项目投资收益率是指新能源汽车零部件项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与新能源汽车零部件项目总投资（TI）的比率。

总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，新能源汽车零部件项目在财务上可考虑接受。

（五）新能源汽车零部件项目投资利税率

新能源汽车零部件项目投资利税率是指新能源汽车零部件项目达到设计生产能力后的