BOSS决策流程与分析项目企业模拟经营.docx
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BOSS决策流程与分析项目企业模拟经营
BOSS使用流程
1、公司名称创意:
给自己的公司起一个既有新意又实用的名字。
根据老师设置的行业和确定的产品,自定义公司名称;
2、了解自己公司基本现状:
通过阅读简单财务报表和业务状况表,熟悉公司的资产规模、生产能力、产品库存、原材料库存、市场占有率大小、市场潜能大小、产品的季节性等;
3、分析公司所处的环境背景:
查看老师设置的公司所处的宏观经济环境、政策环境、产业环境、市场环境等信息;
4、拟定企业创业目标计划:
根据以上信息的分析,由规划部经理组织召开公司经营目标计划拟定会议,确定公司的短、中、长期经营战略目标,其中主要有销售目标、利润目标、企业发展目标等,并分解目标到各年度和季度,以便各部门执行计划与完成目标任务;
5、分析决策依据:
5.1BOSS使用规则的阅读与理解;
5.2分析老师设置的各种环境影响因数;
5.3企业内部信息数据的阅读与分析;
5.4竞争对手可公开的信息(价格、销售量、产品质量、产品形象、市场占有率等)
6、经营决策:
6.1总销售量的确定,根据公司对总销售量的计划要求,查询企业现有原材料库存与产成品库存状况,确定各市场销售量(注:
本期生产所需原材料只能极限于现有库存的原材料);
6.2销售定价,确定各市场的产品销售定价;
6.3营销费用投入,根据各市场计划销售量,以及产品销售价格,确定需要在各市场的营销费用投入;
6.4研发费用的投入,根据销售定价和对产品质量战略的考虑,确定研发费用的投入(注:
研发费用与产品质量关联,产品质量与销售价格关联);
6.5原材料采购,根据下一期的计划销售量(或生产量),确定原材料采购量(注:
要考虑每一期的材料损耗率-见当期损益表中的材料转换系数);
6.6维护费用的投入,提高设备使用效率,降低原材料损耗功能;
6.7设备投资决策,提高产能。
每投资20元,可以增加一个产能。
6.8资金贷款决策,最大贷款额限制,参考资产负债表中的负债额,按规则规定,企业负债不能超过业主权益的十倍,否则破产;
6.9股利发放决策,根据企业的利润状况自行决定发放股利的额度,股利发放的多少,会影响NPV值。
BOSS经营决策依据
1、决策依据1----BOSS规则(参见发给学生的资料);
2、决策依据2----环境背景(老师设立),宏观背景大体了解,市场背景要细致分析,在软件的学生端—经营决策—了解竞赛背景中;
3、决策依据3----企业内部数据资料,主要是业务状况表,资产负债表,现金流动表,损益表及各个市场占有率,以了解企业的整体概况。
3.1企业期初主要数据如下:
项目
总计
子项目
资产
11,100,000
负债:
4,000,000
制成品存货价值:
63,553
原物料存货价值:
1,180,617
业主权益:
7,100,000
设备帐面价值:
8,592,500
库存现金:
1,263,330
现有产能
330,000
下期产能:
429,817
原材料库存
1,180,617
原材料价格
1.15元/套
市场原材料价格随着需求的变化而变化
制成品库存
21,184
在北市场
产成品率
68.8%
产成品率随着设备维护的变化而变化
销售收益
2,686,988
费用支出
2,471,497
分项明细--损益表
税后净利
159,069
股利支出
175,000
业务状况
/
各市场情况
北市场
中市场
南市场
国外市场
产品价格
/
6.4
6.4
6.4
6.4
销售量
429,817
159,583
90,078
90,078
90,078
市场潜能
429,817
159,583
90,078
90,078
90,078
市场占有率%
(共有十家公司)
10%
10%
10%
10%
10%
营销预算
150,000
150,000
0
0
0
研究发展费用
150,000
设备投资费用
50,000
设备维护费用
75,000
3.2零期业务状况表
A、重点理解当期市场潜能是42.9817万,它是在投入多少营销费用的前提下产生的,参见损益表。
B、下期产能42.9317万,如果你要卖更多的产品,就要考虑提高产能,参见BOSS规则。
C、原物料库存118.0617万,下期生产量原则上不能超出需要的原料,当期购买的原材料,只能下期使用,否则会产生单位材料1.5元的紧急采购费用,参见BOSS规则。
3.3损益表
损益表中有大量的决策参考信息:
A.上期四个市场的销售收入,及总的收入,由此可见营销投入、销售额及定价的关系;
B.第零期的营销费用、研究发展费用、设备维护费用的投入参考值等;
C.人工费用;
D.材料损耗率,每一个单位材料只能生产0.688个产品,这个比率会随着设备维护决策的投入及研发费用的投入变化而变化,它的变化会影响产能的一定变化。
由此了解,在购买材料时,要考虑材料损耗率;
3.4现金流动表
表中的下期原材料市场价格为1.15元,此价格是随着市场需求量的变化而变化的.
3.5资产负债表
此表中告知企业现有现金126.333万元,业主权益710.00万元,正常负债400.00万元,在做决策时要注意现金使用与破产的危险(见BOSS规则)。
4、决策依据4----竞争对手的状况
4.1竞争对手的销售量,销售价格;
4.2竞争对手的市场占有率;
4.3竞争对手的产品质量、产品形象(品牌);
4.4竞争对手的营销战略与策略的分析。
BOSS分析要点
[一]简单分析
1.本公司分析项目
1.1企业利润
1.2.销售量的
1.3销售价格
1.4产品质量
1.5产品形象
1.6市场占有率
1.7市场潜能
1.8生产费用
1.9营销费用
1.10采购费用
1.11财务费用
1.12库存费用-产成品库存、原材料库存
2.竞争对手比较分析项目
2.1销售量的比较分析
2.2销售价格比较分析
2.3产品质量比较分析-影响价格
2.4产品形象比较分析-影响销量
2.5市场占有率比较分析
2.6企业经营利润比较分析
2.7战略与策略的比较分析
[二]综合案例分析
1.企业目标规划分析
1.1企业总体战略计划目标的预测
1.2经营战略目标计划书的编制(长期、中期、短期销售额目标,或利润目标)
1.3计划目标的分解
1.4目标预测误差分析(软件中的企划部绩效评估)
2.企业营销项目分析
2.1消费者行为分析(软件老师端设置)
2.2市场占有率分析
2.3市场潜能分析
2.4销售定价策略分析
2.5销售量(或销售额)的分析
2.6产品形象(品牌)、质量分析
2.7各市场业务状况差异化分析
3.企业生产运营结果分析
3.1计划需求与产能分析(限制理论的应用)
3.2材料限制分析
3.3生产费用与资金需求分析
3.4生产效率与材料耗用变化分析
4.企业资金运用效率分析
4.1通过现金流动表了解现有现金额度
4.2计算各部门资金需求量,并进行汇总平衡
4.3根据实际资金需求向银行贷款或还款
4.4计算资金使用成本,分析资金使用效率
5.企业总体业务状况分析
5.1总市场占有率状况分析;
5.2总销售额分析;
5.3销售平均价格分析;
5.4净利润分析;
5.5所有者权益变化分析。
6.企业主要财务指标分析
6.1负债比率;
6.2固定资产周转率;
6.3总资产周转率等;
6.4流动比率;
6.5速动比率。
7.企业战略应用分析
7.1总体战略应用分析
7.2市场战略应用分析
7.3产品战略应用分析
8.产、供、销、财协调与平衡分析
8.1销、供、产、之间是否出现过牛鞭效应,怎样改进;
8.2是否产生原材料紧急采购现象,并分析;
8.3是否出现过非正常贷款现象,并分析;
8.4对企业经营目标与经营结果的误差大小,作分析与解释。
9.团队合作与沟通分析
9.1检验企划部与销售、生产、采购、财务各部门沟通不畅,所出现的问题;
9.2检验财务部门与各部门的沟通不畅,出现的资金使用不平衡,所产生的后果与改进方法;
9.3检查生产部门与采购部门的供应链周期出现问题与沟通的关系。
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