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C、提高人们的生活质量D、劳动者及家庭的基本生活需要
11.下列产品类型中,属于纯公共物品的是指……(D)C
A高等教育B科技开发C国防D社会保障
12、公共财政的购买性支出主要侧重于……………(C)A
13、税收资本化一般出现于………………………(B)
A汽车交易B土地交易C服装交易D日常品交易
14、衡量税收负担的税收要素是指…………………(A)
A税率B纳税地点C课税对象D纳税环节
15、社会公共服务支出是指………………………(D)
A一般公共服务支出B交通运输支出
16、中央财政公债依存度的国际警戒线是………(B)
A20%B25%C.30%D35%
17.税收不可侵及资本的原则是谁提出的………(D)
斯密B、威廉。
配第
C、大卫.李嘉图D、西斯蒙第
18.目前我国税收中采用超额累进税率的是……(A)
19.一般来说,财政收支占GDP的比率为………(A)B
A、20%-30%B、30%-35%
C、35%-40%D、20%-25%
20.目前我国城镇单位缴纳的基本养老保险费比率为………………………(A)
A、当地月平均工资的20%左右
B、当地月平均工资的15%左右
C、当地月平均工资的10%左右
D、当地月平均工资的25%左右
21.下列税收中属于间接税的是…………………(D)A
A、消费税B、个人所得税
C、企业所得税D、遗产税
22.可以增加纳税透明度的税收是………………(B)D
A、从量税B、从价税C、价内税D、价外税
23.目前我国增值税的类型属于…………………(B)C
A、生产型B、收入型C、消费型D、交换型
24.发展中国家公债负担率的国际警戒线是………(B)A
A、45%B、50%C、55%D、60%
25.现分税制预算管理体制下,中央固定收入包括(B)
A、增值税B、关税C、个人所得税D、企业所得税
26.反映征税广度的税收要素是…………………(A)B
A、税源B、税基C、税率D、征税对象
27.财政支出的公共劳务收费法主要适用于……(B)A
A、经济建设支出B、环境卫生
C、政治支出D、文化支出
28.目前我国营业税有部分税目改征增值税,是指………………………………(A)C
A、金融业B、保险业
C、交通运输业D、文化体育业
29、采用10月制预算年度的国家是………………(A)
A美国B英国C中国D印度
30、税收不可侵及纳税人最低生活费用的原则是谁提出的………(D)
C、大卫.李嘉图D、西斯蒙第
31.下列税收中属于直接税的是…………………(B)
C、增值税D、营业税
32.可以促进企业改进产品包装的税收是………(C)A
33.2004年前我国增值税的类型属于……………(B)A
34.发达国家公债负担率的国际警戒线是…………(B)D
35.现分税制预算管理体制下,中央固定收入是指(C)D
A、营业税B、增值税
C、个人所得税D、消费税
36.反映征税深度的税收要素是…………………(B)C
37.财政支出的成本效益分析法主要适用于…(A)
38、采用4月制预算年度的国家是………………(A)B
39、“双扩张”财政货币政策主要适用于…………(A)
A经济严重萧条时期B严重通货膨胀时期
C经济结构失调时期D财政赤字较大时期
40.社会保险的保障目标是……………(D)
二、多选题
1、购买性财政支出包括…………………(CE)
A养老保险支出B失业救济支出C行政管理支出
D债务利息支出E武装警察支出
2、税收的三个基本要素包括…………(ABC)
A课税对象B纳税人C税率
D减免税E纳税环节
3、我国预算层级包括………(ABCD)
A中央政府预算B省级政府预算C市级政府预算
D县级政府政府预算E村级政府政府预算
4、财政支出效益的分析方法包括…(BC)
A因素分析法B成本效益分析法C最低费用选择法
D机会成本分析法E实证分析法
5、财政政策的目标包括……………(ABDE)
A经济增长B充分就业C币值稳定
D物价稳定E国际收支平衡
6、转移性财政支出包括………………(ABD)
7、影响财政收入规模的因素包括(ABCDE)
A价格B经济发展水平C分配政策
D政治制度E经济体制
8、按照财政收入形式分类,一般包括(ABCD)
A.规费B税收C公债收入
D国有资产收益E救济金
9、社会公共需要的特征包括…………(ABC)
A效用的不可分割性B消费的非竞争性C受益的非排他性D收益的对等性E分散性
10、公债的基本特征包括…………(ADE)
A自愿性B无偿性C集中性
D灵活性E有偿性
11、城建税的计税依据包括………(ABD)
A增值税税额B营业税税额C关税税额
D消费税税额E资源税税额
12、税收要素包括………(ABCDE)
D纳税期限E纳税环节
13、社会保障支出包括……………………(AB)A养老保险支出B失业救济支出C行政管理支出D债务利息支出E武装警察支出
14、按照财政收入形式分类,一般包(ABCDE)
A规费B使用费C公债收入
D国有资产收益E税收
15、税负转嫁的方式包括…………………(ABCDE)
A前转B后转C散转
D消转E税收资本化
16、税收的三个基本要素包括…………(BCE)
A免征额B纳税人C税率
D起征点E课税对象
17、目前我国营业税的征税范围包括……(BCE)
A交通运输业B金融保险业C服务业
D商品零售业E动产销售业
18、我国政府预算的原则包括……(ABCDE)
A完整性B统一性C可靠性
D公开性E年度性
19、我国目前财政政策的目标包括…(ABCDE)
A经济增长B充分就业C公平收入分配
20、纯公共品必须符合的基本特征(ABC)
A效用的不可分割性B消费的非竞争性
C受益的非排他性D收益的对等性E分散性
三、判断题
1.如果存在税负转嫁,纳税人与负税人是不一致的………………………………(对)
2.课税对象是区分不同税种的标志……………(对)
3.中央银行购买国债往往对总需求发挥紧缩作用………………………………(错)
4.养老保险、医疗保险、失业保险是我国三大基本社会保险制度………………(对)
5.纯公共品是指同时具有非排他性与非竞争性的公共品………………………(对)
6.对于拥挤性准公共品,如公路、桥梁等一般实行由政府提供最低保障的原则(错)
7.公共品的价格一般由社会供给决定…………(错)
8.在比例税制下,价格总水平上升,财政收入只有名义增长……………………(对)
9.从最终偿还的资金来源看,公债与税收是等价的………………………………(对)
10.财政政策与货币政策都能对社会供求的总量与结构进行调节,但财政政策以调节社会供求的结构为主,货币政策以调节社会供求的总量为主………………………(对)
11.如果存在税负转嫁,纳税人与负税人是一致(错)
12.纳税人是区分不同税种的标志………………(错)
13.中央银行购买国债往往对总需求发挥扩张作用………………………………(对)
14.养老保险、医疗保险、工伤保险是我国三大基本社会保险制度………………(错)
15.纯公共品是指完全由政府提供的公共品………………………………………(对)
16.对于利益外溢性的准公共品,如公共卫生、环境保护等一般实行由政府提供最低保障的原则…………(对)
17.公共品的价格一般由社会需求决定…………(对)
18..政府一般投资于具有外部效应的行业………(对)
19.在累进税制下,价格总水平上升,财政收入只有名义增长……………………(错)
20.一般而言,减税有利于企业增加投资,但却使政府公共投资减少,如果企业增加的投资额大于公共投资的减少额,则社会总投资增加,减税措施有效……………(对)
21、解决环境污染的最佳办法是课以污染税。
……(对)
22、当总需求大于总供给时,财政可以增加支出和增加税收。
……………………(错)
23、对财产税课税一般采用比例税率。
……………(对)
24、在发达国家,国债持有者通常以专业机构为主。
………………………………(对)
25、解决正的外部效应的主要财政手段是发放财政补贴。
…………………………(对)
26、公共物品一定要由公共部门来生产(错)
27、税收的替代效应是指政府征税后,使纳税人的收入下降,从而激励纳税人增加收入的效应。
……………(错)
28、一般而言,减税有利于企业增加投资,但却使政府公共投资减少,如果企业增加的投资额少于公共投资的减少额,则社会总投资减少,减税措施有效……………(错)
29、最优所得税是指中等收入者的边际税率应适当高些,而低收入和高收入者应适应相对较低的税率,最高收入的人边际税率应当为零。
……………………………(对)
30、一般而言,税收乘数小于投资乘数与政府购买性支出乘数……………………(对)
31、当总需求大于总供给时,财政可以减少支出和减少税收。
32、财政支出效益是经济效益与社会效益的统一。
(对)
33、对资源税课税一般采用比例税率。
34、在发达国家,国债持有者通常以个人为主。
……(错)
35、税收的收入效应是指政府征税后,使纳税人的收入下降,从而激励纳税人增加收入的效应。
36、最优商品税是指在需求独立的情况下,一种商品的最优税率不仅取决于其需求价格弹性,而且取决于它的收入弹性…………………………………………………(错)
37、税收的公平原则是指税收在市场经济条件下,尽可能保持中性,少干扰或不干扰市场经济的发展以实现资源有效配置和经济增长………………………………………(错)
38、我国资源税的课税对象主要是土地与矿藏…(对)
39、横向财政失衡是指上下级政府财政收支差异状况(错)
40、财政政策对社会总需求的影响主要在分配领域,而货币政策对社会总需求的影响主要在流通领域……(对)
四、名词解释
1、汲水财政政策2、公共财政的职能3、税负转嫁
4、公债5、补偿财政政策6、纯公共品7、最优商品税理论8、最优所得税理论10、瓦格纳法则11、拉弗曲线12、国家预算13、经济发展阶段论14、转移支付制度15、国家预算管理体制
五、简答题
1.什么是公共品的定价?
我国公共品的定价是否符合公共品的定价的一般特点?
请举例国公共财政的特殊性
5、简述财政政策的基本效应
6、试分析税收对劳动供给与投资的影响
7.简述公共财政的基本职能及实现机制
8、试分析税收对储蓄与投资的影响
9、简述转移支付制度及该制度建立的必要性
10、简述政府发行公债的原因
11、简述税收的效率原则
12、简述财政政策的目标和工具
六、计算题
1、王某2012年10月取得如下收入:
(1)工资收入7000元,其中三险一金1330元;
(2)稿酬收入800元;
(3)业余设计收入20000元;
(4)中奖所得20000元。
要求:
计算王某本月应纳个人所得税税额。
附:
个人所得税税率表(工资薪金所得)
级别
级距(应税所得额)
税率
速算扣除数
1
1500元以下
3%
2
1501—4500元
10%
105元
3
4501—9000元
20%
555元
4
9001—35000元
25%
1055元
5
35001—55000元
30%
2755元
6
55001—80000元
35%
5505元
7
80000元以上
45%
13505元
附2:
个人所得税税率表(劳务报酬所得)
级距(每次应税所得额)
20000元以下
20001—50000元
2000元
50000元以上
40%
7000元
2、某工程师2012年1月得薪金5000元,津贴1500元,单位发补贴800元,其中三险一金1235元、年终奖19000元,取得报社稿酬500元,出版一本专著得稿酬3000元,帮其他单位搞设计得酬金60,000元,请计算该纳税人2012年1月应纳个人所得税税额。
3、高级工程师李某(中国公民)2012年12月工资收入3200元;
年终奖金28400元;
业余一次取得建筑工程设计费40000元;
取得存款利息收入5000元;
取得省人民政府所颁发科技奖20000元。
计算李某全年应纳个人所得税税额。
4、某大学李教授,2013年3月收入情况如下:
1)基本工资4000元、教授津贴3000元;
2)取得上年年终奖收入50000元;
3)在某企业上培训课当月收入5000元;
4)取得稿酬收入1200元;
5)基本工资中按规定扣除两险一金1050元。
试计算李教授当月应纳个人所得税税额。
古今名言
敏而好学,不耻下问——孔子
业精于勤,荒于嬉;
行成于思,毁于随——韩愈
兴于《诗》,立于礼,成于乐——孔子
己所不欲,勿施于人——孔子
读书破万卷,下笔如有神——杜甫
读书有三到,谓心到,眼到,口到——朱熹
立身以立学为先,立学以读书为本——欧阳修
读万卷书,行万里路——刘彝
黑发不知勤学早,白首方悔读书迟——颜真卿
书卷多情似故人,晨昏忧乐每相亲——于谦
书犹药也,善读之可以医愚——刘向
莫等闲,白了少年头,空悲切——岳飞
发奋识遍天下字,立志读尽人间书——苏轼
鸟欲高飞先振翅,人求上进先读书——李苦禅
立志宜思真品格,读书须尽苦功夫——阮元
非淡泊无以明志,非宁静无以致远——诸葛亮
熟读唐诗三百首,不会作诗也会吟——孙洙《唐诗三百首序》
书到用时方恨少,事非经过不知难——陆游
问渠那得清如许,为有源头活水来——朱熹
旧书不厌百回读,熟读精思子自知——苏轼
书痴者文必工,艺痴者技必良——蒲松龄
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