固定资产管理暂行办法DOC文档格式.docx
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②资产管理部根据实际情况出具购置意见并签字;
③计划财务部经理审核并签字;
④总经理审批;
⑤需求部门将总经理审批过的《固定资产购置审批单》报至集团垂直管理部门,并将复印件交资产管理部存档备案。
2.集团审批及采购(略,参见集团《小金额的固定资产及物资采购管理办法(试行)》)
3.入库及领用
①集团公司审批通过并购置完成后,将固定资产以及相关的购置审批单、发票复印件等资料一并移交给分公司资产管理部。
由资产管理部会同需求部门验收,填写《固定资产入库登记单》,办理入库手续并录入固定资产档案(不同于物料入库);
《固定资产入库登记单》一式三联,一联交集团相关部门做为结算依据,一联资产管理部留存,另一联随同发票复印件等资料交计划财务部做财务处理;
②由需求部门资产管理员填写《固定资产领用登记单》,到资产管理部办理领用手续。
《固定资产领用登记单》一式两联,一联由资产管理部留存,一联交计划财务部做财务处理。
第三条对于金额在十万元以上,集团出具招标意见的,由使用部门按照要求配合集团招标部门,出具相关招标技术文件等。
相关流程参照集团招标流程或规定。
第四条集团授权分公司自行购置的,由资产管理部参照集团《小金额的固定资产及物资采购管理办法(试行)》,填写小额度采购议标比价审议审批表(分公司版),进行购置。
第五条集团直接购置,调拨分公司使用的固定资产,参照本管理办法办理入库及领用手续。
第六条对于需要施工或安装的固定资产,施工或安装完毕,由使用部门会同资产管理部共同验收并办理手续;
需要出具初验报告、终验报告等的,由使用部门按照要求办理,资产管理部备案。
第四章生产类固定资产的购置
第一条生产类固定资产根据集团集中采购品种范围的规定可分为NC供应链内固定资产和NC供应链外固定资产两类。
第二条NC供应链内固定资产的购置,由需求部门按照集团要求定期报至资产管理部,资产管理部根据集团要求定期通过NC供应链上报需求,集团统一购置后调拨分公司使用(参见公司物料管理的相关规定)。
第三条NC供应链外固定资产(包括特殊规格的非固定资产类器材)在实际购买时,由需求部门填写《物资采购审批单》(替代《固定资产购置审批单》),并参照办公类固定资产购置流程和规定办理。
第五章固定资产的转移
第一条固定资产的转移根据需要分为公司内部的部门间转移和分公司间转移两类。
公司内部的部门间转移包括因岗位变动、离职等原因发生的固定资产交接。
分公司间转移是指根据需要在集团公司批准的情况下发生的本公司与集团其它地市分公司之间的固定资产的转入或转出。
第二条公司内部的部门间转移
1.根据需要,在转入部门和转出部门协商一致的情况下,由固定资产转入部门资产管理员填写《固定资产转移单》(分公司版),经部门经理签字后办理下述会签手续;
2.转出部门资产管理员及部门经理签字;
3.资产管理部经理、计划财务部会签;
4.公司总经理审批;
5.总经理审批完毕,交资产管理部备案,方可实施固定资产的实物转移。
第三条分公司间转移
1.根据需要,在本公司与集团公司及其它地市分公司协商一致的情况下,由固定资产转入地市使用部门的资产管理员填写《固定资产转移单》(集团版),经部门经理签字后办理下述会签手续;
以下只阐述本公司固定资产转入情况下的工作流程,特殊情况在本公司固定资产转出时,亦可由本公司发起流程。
2.本公司资产管理部、计划财务部会签;
3.本公司总经理审批;
4.固定资产转出地市使用部门、资产管理部、计划财务部会签;
5.固定资产转出地市总经理审批;
6.集团资产管理部经办的资产管理员签字;
7.集团使用部门的垂直主管部门总经理审批;
8.集团资产管理部总经理审批;
9.集团计划财务部总经理审批。
审批完毕,交资产管理部备案,并交计划财务部做财务处理,方能组织固定资产的分公司间转移。
第四条无论是公司内部的部门间转移,还是本公司与其它地市分公司间的转移,不经审批,任何人不能私自进行。
一经发现,根据情节轻重,从重处理。
第六章固定资产的报废
第一条固定资产报废必须符合公司有关规定和报废条件,根据固定资产的报废原因,固定资产报废分为正常报废和非正常报废。
报废固定资产的处置、核销依照集团公司财务制度执行。
第二条固定资产正常报废的处理流程:
1.固定资产正常报废指固定资产使用年限届满,且己提足折旧,不能继续使用情况下的固定资产报废。
2.由申请报废部门提出报废申请,填制《固定资产报废申报单》;
3.由相关技术人员对待报废固定资产作技术鉴定;
4.经资产管理部和计划财务部审核,报总经理审批;
5.总经理审批通过的,由资产管理部上报集团审批。
集团审批通过的,根据审批意见,方可进行相应的固定资产报废及清理工作;
计划财务部根据相关批复和清理报告进行帐务处理。
第三条固定资产非正常报废的处理流程
1.固定资产的非正常报废,由申请报废部门提出报废申请,填制《固定资产报废申报单》,并附详细的情况说明及报告;
2.由相关技术人员对待报废固定资产作技术鉴定;
3.经资产管理部和计划财务部审核,报总经理审批;
4.由资产管理部牵头,使用部门和计划财务部配合,撰写对相关责任人员的处理意见和对拟报废固定资产的处置方案;
报总经理审批;
5.审批通过的,由资产管理部上报集团审批。
第七章低值易耗品的管理
第一条低值易耗品的界定:
1.凡是在财务账面上列入低值易耗品的;
2.根据公司实际情况,虽未在财务帐面上列入低值易耗品,但在实际生产和管理中过程中符合低值易耗品管理范围的,不管其来源如何,都纳入低值易耗品管理范畴。
第二条资产管理部建立低值易耗品备查账簿。
各部门资产管理员负责建立和并管理本部门的低值易耗费品台帐,各部门经理为本部门低值易耗品的最终负责人。
第三条各使用部门要正确使用和保管低值易耗品,以防丢失。
对于人为的损坏和丢失,应追究责任并照价赔偿。
第四条通过任何途径购置的低值易耗品都要及时填写《低值易耗品验收单》,并报资产管理部和计划财务部签字。
没有《低值易耗品验收单》的,计划财务部不能进行结算等财务处理。
第五条员工因离职或岗位变动履新交接手续,必须对使用的低值易耗品进行交接,对有丢失情形的须照价赔偿。
第八章固定资产变动情况表
第一条资产管理部建立公司固定资产档案(包括低值易耗品),并根据实际变动情况实时登记和维护;
各部门建立本部门的固定资产档案(包括低值易耗品),并根据实际变动情况实时登记和维护;
第二条各部门资产管理员应根据本部门固定资产日常变动及时维护本部门的固定资产档案;
于每季度末填写季度《固定资产变动情况季报表》(包括低值易耗品),经部门资产管理员、部门经理签字后报至资产管理部;
第三条由资产管理部汇总整理各部门资产变动情况,并与公司固定资产档案核对,以保证公司资产安全、完整;
第四条对存在问题的,资产管理部要查明原因,落实清楚;
有有违纪情节的,要追究相关人员的责任。
第九章附则
第一条本管理办法自公布之日起施行。
由资产管理部负责解释和修订工作。
未尽事宜,另行规定。
第二条如与集团相关规定有冲突的,参照集团规定执行。
附件:
1.固定资产购置审批单
2.固定资产入库登记单
3.固定资产领用登记单
4.物资采购审批单
5.小额度采购议标比价审议审批表(分公司版)
6.固定资产转移单(分公司版)
7.固定资产转移单(集团版)
8.固定资产报废申请单
9.低值易耗品验收单
10.固定资产变动情况季报表
河南有线电视网络集团有限公司
固定资产购置审批单
年月日
申请单位/部门
使用人及岗位
资产类别
资产名称
资产品牌
单价
购置数量/单位
总价款
固定资产用途的详细使用说明
分公司审批
需求部门资产管理员
审核
需求部门经理
审核意见
资产管理部固定资产管理员审核
资产管理部经理审核意见
计划财务部预算核准
计划财务部经理
分公司
总经理
集团公司审批
集团垂直部门
审批意见
固定资产管理员审核意见
部门总经理
集团资产管理部
集团计划财务部
预算核准
集团需求部门主管
副总经理
集团主管
集团财务副总经理
集团总经理
集团计划财务部核准
是否需要招标
注:
①此表适用于超过壹千不高于十万元(超过3万元需要集团总经理签批),不需要经过安装或经简易安装可直接达到可使用状态的固定资产,主要包含:
办公家具及用具、计算机及外设、通讯器材、电视机、空调、车辆及其他设备等办公类资产。
②10万以上需计划财务部核准是否需要招标,并填写意见。
固定资产入库登记单
第一联(共三联)
供应商:
物品名称
规格/型号/配置
数量
单位
金额
金额大写:
库管员
验收人
部门经理
第二联(共三联)
验收人
第三联(共三联)
验收人
固定资产领用登记单
共2联(第1联)
固定资产名称
规格型号
购入厂家
主要配置
购置日期
领用日期
预计使用年限
使用部门
领用人
责任人
详细存放地点
资产管理部
经办人
经理
河南有线电视网络集团有限公司
物资采购审批单
年月日
申请单位
使用部门
项目编号
物资名称
型号
配置
数量/单位
总价
需求部门资产管理员审核
需求部门经理审批意见
资产管理部资产管理员审核
资产管理部经理审批意见
计划财务部
计划财务部预算
核准
集团计划财部
集团需求部门
主管副总经理
计划财务部核准是否需要招标
①此表物资主要指集团集采供应链之外,根据项目需求所需购置的网络设备器材(超过3万元需要集团总经理签批),主要指生产所用网络设备器材类资产。
②10万以上的物资采购需计划财务部核准是否需要招标,并填写具体意见。
小额度采购议标比价审议审批表(分公司版)
经办人:
日期:
年月日编号:
序号
项目编号及名称
设备名称
预算价格
网络参考价
供应商报价
厂商
总计
备注
审议意见
部门审核
领导审批
需求主管部门经理
资产管理部经理
分公司总经理
(备注:
部门审核时,通用类设备器材,由资产管理部和计划财务部会签;
特殊需求类设备器材,由资产管理部、计划财务部、需求部门会签。
)
河南有线电视网络集团有限公司郑州分公司
固定资产转移单
资产编号
购入时间
主要配置
原存放地点
拟存放地点
资产转移时间
转移资产经办人
现在使用情况(需使用人签字,并详细说明该资产现有状况)
转出部门
转入部门
资产管理员
固定资产转移单
原详细存放地点
拟详细存放地点
原使用单位/部门
需求单位/部门
计财部经理
集团审批
资产管理部资产管理员
计划财务部固定资产核算员
集团垂直部门总经理
资产管理部总经理
计划财务部总经理
河南有线电视网络集团公司有限公司郑州分公司
固定资产报废申请单
固定资产编码
单价
购入厂家
应使用期限
实际使用期限
报废原因:
签名:
时间:
相关技术人员鉴定:
申请报废部门
低值易耗品验收单
名称
数量
金额
购入日期
使用部门验收意见:
经办人签字:
保管人
河南有线电视网络集团有限公司郑州分公司
固定资产变动情况季报表
填报部门:
时间:
(年月—年月)资产管理员:
资产编码
使用人
保管人
存放地点
变动时间
变动情况
1
2
3
4
5
6
部门经理:
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