易飞ERP月结和成本Word格式.docx
- 文档编号:20403207
- 上传时间:2023-01-22
- 格式:DOCX
- 页数:26
- 大小:37.26KB
易飞ERP月结和成本Word格式.docx
《易飞ERP月结和成本Word格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《易飞ERP月结和成本Word格式.docx(26页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
仓管部门:
应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单,查看这些单据的完整性:
未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又不要的单据,应
作“作废”处理。
如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头
“部门”
字段是否已填入正确信息。
生产部门:
应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单,查看这些
单据的完整性:
未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又
不要的单据,应作“作废”处理。
另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理,对于
不需要发放的LRP生产计划,要及时用“清除批次计划”来清除。
财务部门:
视需要抽查上述部门的单据。
备注:
ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。
2、重计现有库存
在各业务部门完成单据完整性检查后,执行“重计现有库存”作业,防止出现库存数量信息
异常。
“重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。
本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库
存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,
反复进行,一直到库存现行年月。
本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗(如材料会计)执行,不能
随意随时执行。
3、冻结账务
3
将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末,防止信息更改。
4、存货盘点
库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合,找出不符合的原因并加以改进。
盘点一般分定
期盘点和循环盘点。
定期盘点(大盘点)前,要先组织盘点小组,一般由财务部和物管部
(仓库)为主组成,生产部门,采购部门,销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓
库盘点。
盘点小组负责盘点的发文,提出盘点要求和相关部门的工作职责,原则上要求盘点
期间不能有出入库动作;
如果是循环盘点(小范围或临时盘点)时,则由仓库组织盘点,财
务监盘抽盘即可。
结合ERP系统盘点应按下列过程进行:
一、冻结当月账务(“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天)。
二、打印盘点表,并按盘点表要求,实物数量对应商品品号和批号实盘(各保管员完成);
三、由财务部监盘、抽查;
四、运行重新赋予盘点数量。
五、在系统中录入实盘数量。
(注意:
“录入实盘数量”之前一定要运行第四步“重新赋予
盘点数量”,而一旦录入完了实盘数量,就不能再执行“重新赋予盘点数量”了,因为会冲
掉录入的实盘数量。
)
六、盘点结算(在“录入盘点料件”中点击“盘点结算”按钮),打印出盘点盈亏明细表。
七、分析盘点盈亏明细表,查找盈亏原因(单据是否未入系统、单据是否审核等)
八、如果是单据问题,解除当月账务冻结,将单据调整,调整完毕,在系统中重新进行盘点
盘点结算,重新分析盘点盈亏明细。
九、更新盘点数据,自动生成”盘点调整单”,由财务部专人审核”盘点调整单”并打印备查。
十、检查库存明细表,看是否还有期末数量为负的品号,如果还有,及时找出原因处理。
十一、冻结当月账务
5、进货价差成本调整
负责财务应付账务的人员,在完成了本月应付发票的录入和审核后,作“进货价差成本调整”,
具体作法:
一、系统中,执行“进货价差成本调整表”,打印出该表,核对采购进货价差信息是否正确。
二、解除进销存账务冻结,以便可以更新库存成本。
三、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的”调整单”。
四、冻结账务。
6、月底成本计价(采购件)
作业目的:
计算品号当月份的月加权平均单价,更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单
4
据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。
注意事项:
一、运行前建议将账务冻结日期设置至现行年月月底,以确保其他用户不再更新信息。
二、运行此作业时请务必确定现行年月所有当月份信息已输入完毕,以及没有其他用户在使
用本系统,才能确保信息的正确性。
三、本作业需在执行“进货价差成本调整”后
进行。
四、本作业可重复运行,也可针对某个品号运行。
运行计算了所有采购件和外协加工件的月
加权成本后,方可计算半成品和产成品的生产成本。
但注意:
由于目前系统的版本在“月底成本
计价”时会更新返工领料的成本,所以在执行完当月“计算生产成本”后,就不要再执行“月底
成本计价”了。
如果实在需要重新进行“月底成本计价”,则“计算生产成本”也要重复进行。
7、材料成本异常检查:
检查几种库存报表,看是否有材料成本异常的。
(采购件品号)
Ø
库存明细表:
有无数量不为0,成本却为0的;
有无单位材料成本为负的。
库存交易统计表,看那些生产领料退单,零星领退料单,盘点调整单,数量调整单等有无交
易成本为0的。
一般期初无库存,本月没有进货但却有生产退料或销售退货的,就很可能会出
现上述情况。
如果有上述情况,尽快查清原因并处理。
如需执行成本调整(影响成本码是’Y’),一定要
针对调整的品号再进行一次“月底成本计价”。
8、成本计算:
月末计算生产成本。
一、易飞成本计算子系统上线前,生产成本的计算流程参照本文档第六部分之一。
二、易飞成本计算子系统上线后,生产成本的计算流程参照本文档第六部分之二。
三、本作业要在进行过材料的“月底成本计价”作业后进行。
9、解除账务冻结
将帐务冻结日期调整到月末的前一天,便于后续进行自动调整库存处理。
10、拆解差异调整:
系统自动生成调整单,调整拆解单单头品号成本和单身品号成本金额汇总之差。
将差异调整单头品号成本。
作业前提:
使用了“产品结构系统”的拆解单的,月末才需要执行此作业,否则跳过。
一、在存货系统,执行“自动调整拆解差异成本”。
执行后自动生成一张单据性质是11.一般
库存交易单据,单据类型是“调整“的库存交易单。
二、本作业须在运行过“月底成本计价”作业后进行。
三、由于“拆解差异调整”只是将差异调回拆解单头的品号,使因拆解单增加和减少的成本
之和为0,因此如果拆解不涉及多个存货科目,也就是:
不会有拆解单单头品号是产成品,单
5
身品号是原材料的情况,就不需要抛转会计凭证;
否则也需要手工做会计凭证。
11、自动调整库存
1)
将库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张”尾差调整单”于「录入成本开帐/调整单」
作业中,调整后
(单据审核)
这些品号的库存数量及金额均为零了。
来源:
1
库存交易单据
四舍五入造成,月加权计价的时候小数位保留造成2拆解单成本差异产生的调整单(材料成
本异常表查有成本差异的材料品号,然后在维护库存交易明细查是什么造成的差异。
3进货价
差成本调整)长期积累造成的,手工录调整单。
尾差调整单需要生成凭证。
调整单调零后,
调整单作分录(进辅助生产成本,而不是进制造费用),抛凭证,过帐。
2)
将同品号不同仓库单位成本不同的,生成一张”分库调整单”于于「录入成本开帐/调整单」
同品号不同仓库的单位成本就相同了。
这张成本调整单的总金
额应为0。
――――检查总金额是否为0
一、须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。
二、此作业是“存货月结”前的最后一步,一定待“月底成本计价”,“计算生产成本”等作
业运行完毕,并检查无误后,才执行此步骤。
三、如果发现生成的调整单有误,如“分库调整单”的总金额不为0,一般是未进行“月底
成本计价”或进行的“月底成本计价”有误,需要重新进行计价。
生成的调整单都需要删除
后重新作月底成本计价后的所有步骤
四、如果需要重新执行“自动调整库存”,需要将已生成的“尾差调整单”或“分库调整单”
撤审后删除或作废,再重新执行本作业。
12、月底存货结转
结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将
现行年月累加。
一、必须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。
二、已运行过「自动调整库存作业」
三、月结后不能更改存货现行年月前的存货单据。
如果需要更改,就需要进行“存货反月结”
作业,此作业在“基本信息子系统”的“基础设置”菜单下,但此程序需严格控制权限。
13、冻结账务,完成月结
补充
(一):
单据成本的取价顺序和单据成本被更新的逻辑:
6
1.影响成本码是
N:
赋值计算结果的单据(如销货、销退单,领退料单,盘点调整单,数量调
整单)在审核时取成本的顺序是:
第一位:
移动平均成本(品号单头金额/数量)。
如为
0,则第
二位:
标准成本(品号信息)。
待月末执行完“月底成本计价”和
“计算生产成本”后,单据中
的单位成本会被月加权成本回写。
2.影响成本码是
Y:
成本计算来源的单据(如进/退货单,生产入库单,委外进/退货单,成本
调整单,进货价差成本调整单)在审核时取成本的顺序与上面相同,也是:
标准成本。
0,则第二位:
以前月份月加权平均成本(品号信息)。
如果是采购件,待月末执行完“月
底成本计价”和“计算生产成本”后,单据中的单位成本不会被月加权成本回写;
如果是自制
件和委外加工件,则在执行完“计算生产成本”后,生产入库单和委外进/退货单得成本被回写
成工单成本。
3.影响成本码是
r:
返工领料的单据(只限于返工工单的领退料单)在审核时取成本的顺序与
上面相同,也是:
移动平均成本。
如果是
采购件,待月末执行完“月底成本计价”后,返工领料单据中的单位成本会被月加权成本回写;
如果是自制件和委外加工件,则在执行完“计算生产成本”时,非返工工单的生产入库单和委外
进/退货单的成本会回写成到返工领料单单身物料的单位成本。
4.影响成本码是
R:
返工入库的单据(只限于返工工单的生产入库单和委外进/退货单)在审核
时取成本的顺序与上面相同,也是:
标准成本(品
号信息)。
但在执行“计算生产成本”时,工单成本被回写到返工入库单成本。
补充
(二)月加权平均成本计算公式:
原材料月加权单位成本=(期初库存成本+本期
Y
单据交易成本)/(期初库存数量+本期
Y
单据交易数量)
无返工工单的自制件月加权单位成本=(期初库存成本+本期
单据交易成本)/(期初库存
数量+本期
有返工工单的自制件月加权单位成本=(期初库存成本+本期
单据交易成本-本期
r
单据
交易成本+本期
R
单据交易数量-本期
单据交易
原材料月加权后赋值给返工领料单单身材料成本。
再计算返工领和返工入的月加权成本。
补充(三)几种特殊单据的单别设置
1.进货价差调整单:
7
用途:
用于调整进货价格和发票价格(应付凭单价格)的差异,调整到进货品号的存货成本
上。
单据性质:
17.库存开帐/调整单
交易类别:
调整
影响成本码:
Y.成本计算来源
是否抛会计凭证:
如果进货单/退货单抛分录,则此单别抛凭证。
反之,则不抛凭证。
自动分录设置:
借:
存货贷:
应付暂估。
存货科目是借是贷看调整金额是正是负。
建议:
单独设单别。
2.尾差调整单:
调整库存数量为
0,金额不为零的品号成本,将该品号仓库的成本余额调为
0。
y.成本调整
是
对方科目可设置制造费用、管理费用等,看企业需要。
3.分库调整单:
调整不同仓库间单位成本与月加权成本不符的品号,将各库单位成本调为月加权成本。
特点:
每个品号多个仓库调整的总金额应为
0,整张分库调整单得总金额也应是
如不为
0,一般是月底成本计价没有作或作得有问题,需要重新执行。
否
不设
4.库存成本开帐单:
进行期初开帐时,将开帐时点的库存数量和成本金额同时录入到系统中。
17.库存开帐/调整单(可以分料/工/费输入)/11.一般库存交易单(只能输入成
本总金额)
8
单独设单别,设单别限定输入用户,再期初开帐完成后不许任何人使用。
5.库存成本调整单
1:
成本上线后,特殊情况需要调整库存成本,但不参与当月加权平均成本计算。
17.库存开帐/调整单,可以分料/工/费来录入成本调整金额。
对方科目根据企业需要可设制费、管理费用等。
单独设单别,财务录入,设单别限定输入用户。
6.库存成本调整单
2:
成本上线前,手工计算生产成本后调整到对应品号上,参与当月加权平均成本计算。
不设。
5.库存数量调整单:
特殊情况需要调整库存数量,但不参与当月加权平均成本计算。
多是用来品号错误等
情况。
11.一般交易单据
N.赋值计算结果
单独设单别,库房录入,财务审核,设单别限定输入用户。
补充(四)组合单和拆解单的成本计算(月底成本计价时起作用)
1.组合单
9
月底成本计价时计算,先计算组合单单身材料的月加权平均成本,汇总后再加入单头的“计
入人工成本”后赋值给单头品号。
组合单单头品号的成本与该品号其他
的单据的成本一起
进行加权平均成本。
单头是
Y,单身是
N。
例如:
A
既买也组合,则材料的月加权成本相加
(单位成本×
数量=成本金额)作为组合单单头成本,然后与当月材料采购进货的月加权单
位成本更新单身材料单位成本。
单头成本重新根据单身成本重新计算。
组合单没有自动分录设置,如果组合单单头单身品号会计分类不同,需要手工作会计凭证。
组合单一般不会跨科目,都是原材料。
2.拆解单
月底成本计价和计算生产成本时,单头品号和单身品号同时被月加权成本更新,单头和单身
的成本差额月底通过运行“自动调整拆解差异”来调整回单头品号上。
拆解后若单头
产品
库存为○但是单头单身成本差额在生成调整单后更新到单头为负的金额。
然后在自动调整库
存把组这笔有金额没数量仓库的调成
拆分为
B、C。
被采购单据月底成本计价月加权平
均更新,B、C
被月底成本计价月加权平均所更新。
为
100,BC
分别为
10
和
40。
自动调整拆
解差异生成的
调整单的调整金额不会更新拆解单单头单身。
调整到
品号单头库存金额,增
加
50。
拆解单没有自动分录设置,如果拆解单单头单身品号会计分类不同,需要手工作会计凭证。
拆解单跨科目。
整机拆成零件是跨科目的――整机是产成品,零件是原材料。
原材料拆解成
原材料是不跨科目的。
差异调整到产成品科目。
原材料
50贷:
产成品50
拆解单明细表
10
应收子系统月结
应收子系统月结注意事项:
1、在销售部门完成销货单、销退单单据完整性检查后,财务应收账务处理人员应检查未作结帐
单的销货单和销退单。
执行程序“已出货未结帐检查表”。
视需要将未结帐的销货单、销退单作结帐单处理。
2、在所有的销货单、销退单都作结帐单处理后,应检查系统中结帐单单据的完整性,包括:
否审核、结帐单信息是否完整正确,不正确的应修改正确,不需要的结帐单应作“作废”处
理。
3、执行“应收账款月结”。
4、应收帐务处理人员可通过”客户帐款明细表”和”应收帐款分类帐”等管理报表查询应收帐
款的余额和发生额等信息,另可通过”应收帐款对帐单”与客户进行应收对帐。
5、通过自动分录系统,将应收系统单据抛转生成总帐系统的会计凭证,单据一般包括:
销货/销
退成本,收款单,结帐单(一般结帐单,预收结帐单和其他结帐单)。
注意检查分录底稿中的部
门信息是否完整及正确;
工程销货单和结帐单还要在分录底稿中填入核算项目编号;
收款单
的分录底稿请注意现金流量表项目是否正确,如不正确在底稿中直接修改。
结帐单和销货/销
退成本由于不涉及现金类科目,不会纳入现金流量表的生成范围,因而底稿的现金流量表项
目不用检查。
11
应付子系统月结
应付子系统月结注意事项:
1、在采购部门完成进货单、退货单、委外进货单、委外退货单等单据完整性检查后,财务应付
账务处理人员应检查未作应付凭单的进货单和退货单。
使用程序“已进货未结帐检查表”。
核对发票和未结帐的进货单、退货单,如有遗漏作应付凭
单处理。
2、在所有的进货单、退货单都作应付凭单处理后,应检查系统中应付凭单单据的完整性,包括:
是否审核、应付凭单信息是否完整正确,不正确的应修改正确,不需要的应付凭单应作“作
废”。
3、执行“应付账款月结”。
4、应付帐务处理人员可通过“应付帐款明细表”,“应付帐款分类帐”,“未付款应付明细表”
等管理报表查看应付余额和本期发生额以及未付款的部分。
5、应付帐务处理人员执行“已进货未结帐检查表”和“暂估成本明细表”,根据暂估成本总金额
在总帐系统进行暂估处理(目前处理方式:
月末录入暂估凭证,下月初全额重回)。
6、通过自动分录系统,将应付系统单据抛转生成到总帐系统。
单据一般包括:
应付凭单,付款单。
12
总账子系统月结
总账子系统月结注意事项:
1、应检查结帐单、收款单、应付凭单、付款单、库存交易单是否都已经抛转为会计凭证,销货/
销退单是否都已经抛转销货/销退成本。
如发现,前端系统的业务单据错误造成了总帐凭证错误,不能直接修改总帐凭证,而应将错误的
凭证撤销审核后,执行如下程序:
还原会计凭证(删除原凭证)---还原分录底稿---撤审原单据---更改原单据---重新审核---
自动生成分录底稿---抛转会计凭证---审核会计凭证。
2、应检查当月的会计凭证信息是否完整、正确,不需要的的凭证应作“作废”。
3、在月底将所有凭证过帐之前,查看“试算平衡表”,确保试算平衡后再过帐。
如果发现有已过
帐凭证错误,需要运行“过帐还原”作业,撤审该凭证再更改。
4、检查当月凭证是否都已经过帐。
5、执行“会计月结”。
13
自动分录
自动分录注意事项:
1、先抛转分录底稿,再抛转会计凭证,以便于在底稿时核对部门或核算项目是否正确,并可在
维护分录底稿修改部门或核算项目;
底稿无误后再抛转会计凭证。
2、成本类抛转会计凭证必须在存货系统月底计价后进行,其它类会计凭证不受约束,但建议在
存货月结后抛转。
3、相同分录的单据不能重复抛转,如销货单和结帐单,销退单和结帐单,都是容易重复抛转的
单据;
解决办法不应抛转的单据自动分录不设置即可。
4、底稿编号长度为
11
位,尽量用有意义的编号,常用的如:
单据拼音简拼+年月,XHCB200309
代表
2003-09
月销货成本;
一种单据一个底稿编号,以便于查询和发现错误后还原。
5、速度问题:
根据
XXX
公司目前的网络环境,分步抛转没有问题:
先抛分录底稿和会计凭证,
再审核凭证(可用批量审核程序)。
6、所有开帐单据都不自动抛转总帐凭证。
包括应付开帐单,应收开帐单,销货开帐单,暂估进
货开帐单。
7、还原会计凭证时,还原方式选择
“凭证删除”较好,因为作废凭证会占用凭证号;
但如果是
中间号码的凭证还原,建议使用“凭证作废”的方式,否则就会出现断号的现象。
还原会计
凭证的前提是会计凭证是未审核状态,如已经审核先撤
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 易飞 ERP 成本