业务管理江西会计电算化考试业务题及参考答案重要Word格式文档下载.docx
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1.5
z001
收到
40000
1.8
z002
支付
30000
1.10
z003
13000
1.18
z004
26000
期末余额
35000
要求:
输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成1月份的银行存款余额凋节表。
六、会计报表
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板,生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡,将生成的报表文件保存在考生文件夹f:
\sower\upesexam\oper001中,文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”、“利润表1月.rep”、“利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。
业务题二
考试要求:
本套试卷共六道大题,请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作,账套号和账套名称必须书写正确,否则将严重影响考生得分。
一、系统管理
1、由用户admin(无口令)进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加:
王主管(编号001)、张出纳(编号002)、李会计(编号003)。
并制定“王主管”为账套主管。
3、建立账套,相关信息如下:
a)账套号:
103
b)账套名称:
利普设备制造厂
c)会计期间:
2007年01月01日至12月31日
d)记账本位币:
人民币(代码RMB)
e)企业类型:
工业
f)行业性质:
2007年新会计制度科目
g)按行业性质预置科目;
不需要对部门、供货商、客户分类。
h)科目编码:
42222
i)启用模块:
总账
j)启用日期:
2007年01月01日
4、财务人员的权限设置
a)由王主管完成建账、审核工作。
b)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
c)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加),并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。
在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。
6、在凭证类型中设置:
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
7、增加结算方式:
1支票101现金支票102转帐支票
二、期初余额,要求录入余额并平衡
科目编码
库存现金
3800
100201
长山分理处
应收帐款
112201
M公司
60000
112202
N公司
其它应收款
原材料
20000
库存商品
140501
A产品
8000
累计折旧
22000
应付账款
220201
红日公司
35100
应付职工薪酬
长期借款
实收资本
盈余公积
14700
三、业务
1、2007年1月份该厂发生如下经济业务:
该企业为一般纳税人企业。
1)1日,以银行存款支付办公费5000元。
票据号zp01。
2)7日,收到M公司前欠货款60000元,已存入银行。
票据号zp02。
3)16日,向红日公司购买甲材料,不含税价20000元,增值税3400元,款未付。
材料验收入库。
4)18日,生产A产品领用原材料15000元。
5)31日,结转本月完工A产品入库,产品入库实际成本30000元。
2、2007年2月份该厂发生如下经济业务:
1)1日,向工商银行借入期限为2年的借款50000元,款项存入银行。
转账支票zp03。
2)9日,向N公司销售A产品一批,取得不含税收入50000元,增值税8500元,款项未收。
3)15日,以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。
票据号zp04。
4)27日,购入一台新机器,买价10000元,增值税1700元,设备当即使用,款项已通过银行支付。
票号zp05。
5)28日,结转本月已销售A产品成本35000元。
3、2007年3月份该厂发生如下经济业务:
1)6日,到银行提取现金以备发放工资20000元。
票据号zp06。
2)6日,以现金发放职工工资20000元。
3)14日,以现金支付厂部电话费1000元。
4)17日,厂办人员李煜出差,预借差旅费2000,以现金支付。
5)26日,某公司的150000元投资,存入银行。
票号zp07
3
214800
58500
70000
借方金额
3.1
84800
3.6
zp06
提现
3.26
zp07
存入
150000
3.31
zp08
转支
184800
输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成3月份的银行存款余额凋节表。
业务题三
一、初始化账套
1、由用户admin(无口令)进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加:
叶主管(编号001)、丛出纳(编号002)、李会计(编号003)。
并指定“叶主管”为账套主管。
3、建立账套,相关账套信息如下:
账套号:
102
账套名称:
鑫金设备制造厂
会计期间:
记账本币:
人民币(代码:
RMB)
企业类型:
行业性质:
按行业性质预置科目;
科目编码:
启用模块:
启用日期:
4.财务人员的权限设置
由叶主管完成建账题、审核工作。
由丛出纳完成凭证出纳签字并进行银行对帐工作
由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加)并在“编辑”中指定现金
总账科目和银行总账科目。
在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。
6、在凭证类型中设置:
收款凭证、付款凭证、转账凭证
7、增加结算方式:
1支票
101现金支祟
102转帐支票
二、期初余额
要求录入余额并平衡
年初金额
45,500
A公司
65,000
140301
甲材料
30,000
55,000
14,000
C公司
40,000
预收账款
220301
B公司
9,000
100,000
62,500
三、业务题
2007年1月份该厂发生如下经济业务:
1)1月1日,签发现金支票,提取现金4,000元。
(票据号zp01)
2)1月5日,生产产品领用甲材料26,000元
3)1月6日,以现金支付厂部电话费2,700元。
4)1月20日,销售产品给B公司不含税收入6,000元,增值税金额1,020元,上月已预收B公司货款。
5)1月31日,结转已销售产品成本4,000元
2007年2月份该厂发生如下经济业务:
1)2月7日,收到A公司所欠货款65,000元,款项存入银行。
(票据号zp02)
2)2月9日,签发转账支票支付广告费15,000元。
(票据号zp03)
3)2月13日,办理银行汇票存款35,100元,以备购买材料。
(票据号zp04)
4)2月14日,向C公司购买材料,收到c公司发票账单,不含税买价30,000元,增值税金额5,100元,款项采用已办理的银行汇票结算,并且材料已验收入库。
5)2月28日,完工产品验收入库,入库产品实际成本为20,000元。
2007年3月份该厂发生如下经济业务:
1)3月8日,厂部办公室张某出差,预借差旅费3,000元,开出现金支票一张。
(票据号ZP05)
2)3月29日,计算应付厂部管理人员工资15,000元,生产工人工资10,000元。
3)3月30日,张某出差回来,报销差旅费2,800元,交回现金200元。
4)3月31日,到银行提取现金以备发放工资25,000元。
(票号zp06)
5)3日31日,用现金支付工资25,000元
在UFO报表中新建文件“科目余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填入以下科目相应月份的余额,檔保存在考生活页夹E:
\S0WER\UPESEXAM\0per001中。
月份(A1)
科目名称(B1)
余额(C1)
3(A2)
银行存款(B2)
(C2)28400
3(A3)
预收账款(B3)
(C3)-1980
3(A4)
生产成本(B4)
(C4)16000
3(A5)
原材料(B5)
(C5)34000
3(A6)
原材料(B6)
(C6)-100000
(银行存款日记账的余额在银行日记账中查询)
(发生额)
贷方金额
3.1
56,400
3.5
ZP05
3,000
53.400
输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成3月份的银行存款余额调节表。
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板,生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡。
将生成的报表文件保存在考生文件夹E:
\S0WER\UPESEXAM\0per001中,文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”;
“利润表1月.rep”、“利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”。
业务题四
2、考试要求
1、由用户admin(无口令)进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。
王主管(编号001)、张出纳(编号002)、李会计(编号
003).并指定“王主管”为账套主管。
049
江西东方设备制造厂
4、财务人员的权限设置
由王主管完成建账题、审核工作。
由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加)并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。
2支票201现金支票202转账支票
36,000
264,000
1260,000
预付账款
112301
600,000
740,000
900,000
2,080,000
80,000
1000,000
2,800,000
220202
D公司
500,000
1400,000
1)1月7日,该企业销售产品一批,取得不含税收入500,000元,增值税额85,000元,款项已存入银行。
(票据号z001)
2)1月12日,购入B公司甲材料一批,取得增值税发票,不含税买价200,000元,增值税额34,000元,款项上月已预付,材料已验收入库。
3)1月14日,通过转账收到B公司退回多预付款项66,000元。
(票据号z002)
4)1月16日,签发转账支票支付广告费16,000元。
(票据号z003)
5)1月28日,以现金支付采购员差旅费26,000元。
1)2月3日,通过银行转账偿还所欠C公司货款300,000元,偿还所欠D公司货款150,000元。
(票据号z004)
2)2月9日,生产领用材料300,000元。
3)2月10日,该企业接受F公司货币资金投资100,000元,款项已存入银行。
(票据号,z005)
4)2月12日,该企业购买不打算长期持有的S公司股10,000股,每股12元,通过银行转账支付。
(票据号z006)
5)2日16日,产品完工验收入库,产品入库实际成本为280,000元。
1)3月6日,通过银行存款支付所欠(应付利息)银行短期借款利息24,000元。
(票据号z007)
2)3月15日,出售S公司股票2,500股,取得处置收入42,000元(成本价每股12元),款项存入银行。
(票据号z008)
3)3月20日,缴纳增值税额(应交税费)45,000元,款项通过银行转账支付。
(票据号z009)
4)3月27日,结转已销售产品成本350,000元。
在UFO报表中新建文件“余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填入以下科目相应月份的余额,檔保存在考生活页夹E:
\S0WER\UPEESEXAM\0per001中。
*-
*-+
1(A2)
(C2)899000
1(A3)
应收账款(B3)
(C3)
1(A4)
预付账款(B4)
(C4)300000
1(A5)
(C5)940000
1(A6)
固定资产(B6)
(C6)
输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成1月份的银行存款余额调节表。
264000
1.7
ZP001
585000
1.14
ZP002
66000
1.16
ZP003
16000
1.30
ZP004
450000
449000
六.会计报表
业务题五
考试要求
1、由用户admin(无口令)进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务
器。
5、在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加)并在“编辑”
中指定现金总账科目和银行总账科目。
在“选项”中选定出纳凭证必经由
出纳签字。
6.在凭证类型中设置:
7.增加结算方式:
1200
6600
15000
50000
7500
300
1)1月7日,该企业销售产品一批,取得不含税收入25000元,增值税额4250元,款项已存入银行,(票据号z001)
2)1月12日,购入B公司甲材料一批,取得增值税发票,不含税买价10000元,增值税额1700元,款项上月已预付,材料已验收入库。
3)1月14日,通过转账收到B公司退回多预付款项3300元。
4)1月16日,签发转账支票支付广告费800元。
5)1月28日,以现金支付采购员差旅费1300元。
2007年2月份该厂发生如下经济业务,该企业为一般纳税人企业。
1)2月3日,通过银行转账偿还所欠C公司货款15000元,偿还所欠D公司货款7500元.(票据号z004)
2)2月9日,生产领用材料15000元。
3)2月10日,该企业接受F公司货币资金投资5000元,款项已存入银行。
(票据号z005)
4)2月12日,该企业购买不打算长期持有的S公司股1000股,每股6元,通过银行转账支付。
5)2月16日,产品完工验收入库,产品入库实际成本为14000元。
2007年3月份该厂发生如下经济业务,该企业为一般纳税人企业。
1)3月6日,通过银行存款支付所欠(应付利息)银行短期贷款利息2400元。
2)3月15日,出售S公司股票250股,取得处置收入2100元(成本价每股6元),款项存入银行。
3)3月20日,缴纳增值税2250元,款项通过银行转账支付。
4)3月27日,结转已销售产品成本17500元。
5)3月31日,收到H公司以现金交来包装物押金100元。
要求输入以上3个月的凭证并审核登账
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转,收入、支出各一张),并四审核人员完成凭证审核、记账工作,对1、2月进行结账。
在UFO报表中新建文件“余额.rep“(单元格位置
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