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=81404。
7699+0+4038.382946+8349.917267
=89754.68717万元
3项目总投资估算及资金筹措
项目自有资金(资本金)为16782万元,借款72973万元,人民币固定资产投资部分由中国建设银行贷款,年利率为6.4%。
投资分年使用计划按第一年50%,第二年50%;
4定员及工资
全厂定员为567人,工资及福利费按每人每年5000元估算,全年工资及福利费为3402万元(其中福利费按工资总额的14%计取).
第三章财务评价
3.1年销售收入及税金估算
所有产品销售价格预测到生产初期的市场价格为准,年销售税金及附加氨国家规定计取;
年营业收入估算值在正常年份为198373万元,营业税金及附加的估算值在正常生产年份为780万元。
表3—1产品销售收入一览表
产品
产量(万吨/年)
价格(元/吨)
总值(万元)
6500
130000
20。
64
2400
49536
合计
179536
表3-2年销售税金
名称
数值(%)
增值税
17
城市维护建设税
7
3
教育费附加税
3.2总成本估算
根据需要,该项目做了总成本费用估算表。
总成本费用估算正常年为176840万元,其中经营成本正常年为169489万元。
1.原料成本
表3—3燃料及公用工程费用
单价
用量
费用(万元)
低压蒸汽(0。
4MPa)
200元/吨
710341吨/年
12142
冷却水(20-25℃)
0。
5元/吨
93448576吨/年
3993
电
7元/千瓦时
12054543度/年
515
16651
规格
单价(元/吨)
用量(吨/年)
黄磷尾气
化学级
500
草酸二甲酯
工业级
12000
8.65
10。
38
催化剂
SANC08
42735
150
690
氢氧化钠
2009
20594.95
4455
5156。
2、工资及福利费
全厂定员567人,工资及福利费用为3402万元.
3、基本折旧及待摊费
固定资产原值为70859.11161万元,按平均年限法计算折旧,折旧年限为10年,年折旧额为6731.615603万元
无形资产为2680万元,按10年摊销,年摊销费为268万元,其他资产为2520万元,按5年摊销,年摊销费用504万元
4、修理费
修理费按年折旧额的50%计取,每年4107万元。
5、其他费用
其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用,其估算公式为:
年其他制造费用=固定资产原值(扣除建设期利息)×
其他制造费率其他制造费率取2%。
其他制造费用为667万元。
3财务盈利能力分析
分别根据财务现金流量表(全部投资),损益表和固定资产投资估算,估算下列财务评价指标.
表3-4部分财务评价指标一览表
财务评价指标
本厂值
所得税后财务内部收益率(FIRR)
22.04%
所得税后财务净现值(ic=12%)
40142.19253万元
所得税前财务内部收益率
26。
44%
所得税前财务净现值(ic=%)
60042.26221万元
所得税后投资回收期(含建设期)
6.14年
6
所得税前投资回收期(含建设期)
5.68年
投资利润率
21。
90%
8
投资利税率
27。
37%
9
资本金利润率
117%
该项目各项指标均大于行业平均值,说明单位在盈利能力上具有可行性。
3.4财务清偿能力分析
清偿能力分析是通过对“借款还本付息计算表”、“资金来源与运用表”、“资产负债表”的计算,考察项目计算期内各年的财务状况及偿债能力,并计算资产负债率、流动比率、速动比率和固定资产投资国内借款偿还期。
偿还借款的资金来源,本技术经济分析为简化计算,在还款期间将未分配利润、折旧费、摊销费全部用来还款。
固定资产投资国内借款偿还期(从借款开始年算起)为6.5年,能满足贷款机构要求的期限。
项目具有偿债能力。
5预备费
基本预备费:
内容指在可行性研究的范围内,初步设计、技术设计、施工图设计及施工工程中所增加的工程和费用,设计更变、局部地基处理等增加的费用;
一般自然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用;
竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用.此费用估算以固定资产、无形资产和递延资产费用之和为计算基数,基本预备费用可按9%~12%估算。
3.6不确定性分析
(1)敏感度分析
以《化工投资项目经济评价参数》为依据,本项目敏感度分析选取主要产品价格、经营成本、和固定资产投资三个因素为主要影响因素,选取所得税前内部收益率为主要经济效益指标,每个因素的变化幅度定为提高10%和降低10%,分析其对所得税前内部收益率的影响。
表3-5财务敏感性分析表
基本方案
主要产品价格
经营成本
固定资产投资
+10%
—10%
+10%
—10%
内部收益率(%)
44
43
6.62
5。
45。
05
23.67
29。
53
较基本方案增减(%)
16。
56
-19。
82
—20.84
18.61
—2.77
3.09
从表3-5中可以看出,各因素的变化都不同程度地影响所得税前内部收益率,其中主要产品价格和经营成本的影响最大,固定资产投资影响最小。
敏感度分析图见图3—2.
图3—2敏感性分析图
从图上可以看出销售收入和经营成本对基本方案内部收益率的影响曲线与财务基准收益率的交点(临界点)分别为主要产品价格降低约11。
90%,经营成本提高约11.73%,固定资产投资降低62.13%,项目的内部收益率才将低于基准收益率。
(2)盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP),其计算公式为:
53.98%
图3-3盈亏平衡图
3.7结论
从上述财务评价看,财务内部收益率高于行业基准收益率,投资回收期低于行业基准投资回收期,借款偿还期能满足贷款机构要求,从敏感性分析看,项目具有一定抗风险能力,因此项目从财务上讲是可行的.
附表
附表1项目投资估算表(单位:
万元)
工程或费用名称
估算价值
占建设投资比例(%)
建筑工程(取20%)
设备购置
安装工程(30%)
其他费用
一
建设投资
9788
44338
12695
10546
77366
66821
86
1.1
工程费用
8438
42188
12657
63283
1.1。
主要生产项目
7337
36686
11006
55028
1。
辅助生产车间
367
1834
550
2751
1.1.3
公用工程
734
3669
1101
5503
固定资产其他费用
1350
2150
3538
1.2。
环保项目
1800
总图运输
350
厂区服务项目
生活福利项目
1000
厂外项目
无形资产费用
2680
技术转让费
2.2
土地使用权
1680
其他资产费用
2520
预备费用
5346
基本预备费
建设投资合计
100
二
建设期利息
4038
三
14584
81405
四
流动资金
全额流动资金
8350
30%铺底流动资金
2505
五
项目总投资
22934
89755
六
项目规模总投资
13051
79871
附表1—1塔设备费用估算表
设备号
用途
单价(万/吨)
重量/吨
总值/万元
T103
回收塔
5168
154。
141
387。
9422
T104
萃取解吸塔
177。
8987
447。
7355
T106
精馏塔
61.18079
153.9798
T107
成品塔
2.5168
56.24113
141.5477
T201
反应塔
7.444984
18.73754
T203
混合塔
05241
40。
40072
T204
加压塔
15.94297
40.12527
1230。
46873
附表1-2蒸发器设备费用估算表
型号
单价(万/个)
个数
E301
强制循环式蒸发器
80
E302
E303
E304
320
表1-3蒸发器设备费用估算表
V401A/B
黄磷尾气储罐
302。
6867
605。
3733
V402A/B/C
草酸二甲酯储罐
133。
006
399。
018
V403A/B
乙二醇储罐
102。
8919
205。
7838
V404A/B
不合格乙二醇
91878
41.83757
V405A/B
乙二醇中间储罐
12。
55127
25。
10254
V406A/B
甲醇储罐
17。
0984
34。
1968
1311.3124
项目
周转次数
流动资产
2916
3749
4166
应收帐款
12
1.2
存货
2.1
原材料
48
2537
3262
3624
燃料
在产品
360
379
488
542
1.2.4
产成品
72
1.3
现金
预付账款
流动负债
10148
13047
14497
应付帐款
预收账款
流动资金(1—2)
—7232
—9298
—10331
-10331
流动资金本年增加额
6082
-2066
—1033
表1-4换热器设备费用估算表
E0100
AKT1000-0.25/0。
6-214-4。
5/19—2Ⅰ
8071
4.213562
16.04145
E0102
BES600-0.6-22-1。
5/19-1Ⅰ
0.416502
585667
E0103
AKT1000—0。
25/0。
6-202-3/19-2Ⅰ
3.636429
13。
84425
E0104
BES350—6.0—9—1.5/19-1Ⅰ
3.8071
0.191896
730568
E0116
BES1800—0。
25—483-4。
5/32-1Ⅰ
12.79032
48。
69402
E0113
BES600—0.25—55—3/19—1Ⅰ
090015
4。
149794
E0117
BES2000—0.25/0.6-625—6/38-1Ⅰ
60262
63。
20785
E0105
BES1800-4.5/0.25-619—6-45-Ⅰ
9.153909
69.69969
E0106
BES1200-0。
25—1162-4。
5/22-1Ⅰ
4.363011
83.05209
300.975379
1-5总成本费用估算表
年份项目
外购原材料
1377331
100430
129125
143472
外购燃料及动力
159853
11656
14986
工资及福利
34020
3402
修理费
41070
4107
17642
929
1857
其他营业费用
其他制造费用
6242
329
657
其他管理费用
11400
600
1200
5.4
其他财务费用
经营成本(1+2+3+4+5)
1629917
120524
153478
169489
折旧费
67316
6732
摊销费
5200
772
268
利息支出
16934
4722
4228
3275
2094
862
351
9。
长期借款利息
13679
4594
3907
2924
1743
511
流动资金借款利息
3255
128
321
短期借款利息
总成本费用(6+7+8+9)
1719367
132750
165210
180268
179087
177855
176840
其中:
1.固定成本
182182
20664
21098
20145
18964
17732
16717
可变成本
1537185
112086
144112
160123
表1—6定资产折旧估算表(单位:
年份
项目
折旧率(%)
投产期
达到设计能力生产期
固定资产合计
原值
70859
净值
64127
57396
50664
43933
37201
30469
23738
17006
10275
3543
表1-7借款还本付息计算表
11
长期借款
银行1
期初借款余额(本金)
248520
34780
71786
61046
45690
27235
7983
当期借款
67403
33702
当期应计利息
18062
1078
3304
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